2022年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力自我提分评估(附答案)

2022年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力自我提分评估(附答案)单选题（共60题）1、保荐机构应对在深圳证券交易所上市的上市公司披露的哪些情况发表独立意见（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C2、根据《上市公司证券发行管理办法》，下列关于可转换公司债券的说法，正确的是（）。A.可转换公司债券的期限最短为一年，最长为六年B.债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权，并于转股的当日成为发行公司的股东C.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的60%D.证券公司或上市公司可以作为发行可转债的担保人【答案】A3、2016年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B4、下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅤD.Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C5、根据《北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行）》，存在（）的，北京证券交易所不予受理申请文件。A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B6、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅴ【答案】B7、某上市公司原有尚未履行的担保额为3000万元，该公司最近1期经审计净资产为1亿元。若当前该公司再对外提供担保，则须经股东大会审批的担保额最少为（）。A.3000万元B.5000万元C.8000万元D.1亿元【答案】A8、流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为（）。A.期货升水B.转换溢价C.流动性溢价D.基差E.评估增值【答案】C9、上市公司大股东在3个月内通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数，不得超过公司股份总数的（）。A.1%B.3%C.5%D.10%【答案】A10、不考虑其他因素，下列关于租赁的会计处理的说法中，正确的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B11、2018年3月15日，甲公司销售一批商品给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的销售价款为300000元，增值税销项税额为51000元，款项尚未收到。双方约定，乙公司应于2018年10月31日付款。2018年6月4日，经与中国银行协商后约定：甲公司将应收乙公司的货款出售给中国银行，价款为263250元；在应收乙公司货款到期无法收回时，中国银行不能向甲公司追偿。甲公司根据以往经验，预计该批商品将发生的销售退回金额为23400元，其中，增值税销项税额为3400元，成本为13000元，实际发生的销售退回由甲公司承担。2018年8月3日，甲公司收到乙公司退回的商品，价款为23400元。假定不考虑其他因素。下列关于甲公司与应收债权出售有关的财务账务处理正确的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅡD.Ⅱ、Ⅳ【答案】A12、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》的规定，在招股说明书中，发行人应披露影响其所处行业发展的有利和不利因素，包括（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C13、甲公司将两辆大型运输车辆与A公司的一台生产设备相交换，另支付补价10万元。在交换日，甲公司用于交换的两辆运输车辆账面原价为140万元，累计折旧为25万元，公允价值为130万元；A公司用于交换的生产设备账面原价为300万元，累计折旧为175万元，公允价值为140万元。该非货币性资产交换具有商业实质。假定不考虑相关税费，甲公司对该非货币性资产交换应确认的收益为（）。A.0B.5万元C.10万元D.15万元【答案】D14、关于租赁，以下说法正确的是（）。A.ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D15、黄河股份有限公司打算在美国上市，根据规定，上市所发行的股票应当由（）签署。A.董事长B.总经理C.全体董事D.2/3以上股东【答案】A16、有关为进行企业合并发生的各项直接相关费用，下列说法中正确的有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅰ,ⅣC.Ⅰ,ⅢD.Ⅱ,Ⅳ【答案】B17、招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A18、采用最大最小法进行敏感分析，分析的具体内容包括()。A.Ⅱ,ⅢB.Ⅰ,ⅡC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C19、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A20、某可转换公司债券，年利率为10．25％，发行期为2年，债券价格1000元，其转换价格为20元，假设股票在到期前1个月为转换期，并且股价维持在30元，则转换成股票的收益与领取债券利息的金额分别是（）元。A.300；211.72B.400；228.19C.600；231.68D.500；215.51【答案】D21、甲公司2×16年财务报表于2×17年4月10日对外报出。假定其2×17年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整2×16年财务报表的是（）。A.5月2日，自2×16年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准B.4月15日，发现2×16年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增2×16年利润C.3月12日，某项于2×16年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债D.4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司2×16年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】C22、下列各项关于外币财务报表折算的会计处理中，正确的是（）。A.以母、子公司记账本位币以外的货币反映的实质上构成对境外经营子公司投资的外币货币性项目，其产生的汇兑差额在合并财务报表中转入当期财务费用B.以母公司记账本位币反映的实质上构成对境外经营子公司净投资的外币性项目，其产生的汇兑差额在合并财务报表中应转入其他综合收益C.在合并财务报表中对境外经营子公司产生的外币报表折算差额应在归属于母公司的所有者权益中单列外币报表折算差额项目反映D.合并财务报表中各子公司之间存在实质上构成对另一子公司净投资的外币货币性项目，其产生的汇兑差额应由少数股东承担【答案】B23、发行人首次公开发行股票申请受理后至通过发审会期间，会导致中止审查的情形有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ【答案】C24、下列关于可转换债券价值的说法，正确的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ【答案】B25、根据《保荐人尽职调查工作准则》，下列关于保荐人对发行人公开发行募集文件和相关内容尽职调查工作的说法，正确的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D26、保荐机构核查企业的信用信息报告时，应在专项核查意见中披露的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅥC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅥE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】D27、以下适用证券法规定的证券品种及行为有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C28、当出现发行人实际控制人以及没有或者难以认定实际控制人时，有关发行人股东所持股票的锁定期安排表述错误的是（）。A.要求发行人的股东按持股比例从高到低依次承诺其所持股份自上市之日起锁定36个月，直至锁定股份的总数不低于发行前A股股份总数的51%B.非发行人第一大股东且符合一定条件的创业投资基金股东也应当承诺其所持股份自上市之日其锁定36个月C.对于作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定36个月D.对于存在刻意规避股份限售期要求的，本所将按照实质重于形式的原则，要求相关股东参照控股股东、实际控制人的限售期进行股份锁定E.员工持股计划、持股5%以下的位列于应予以锁定51%股份范围的股东，不适用于36个月锁定期【答案】C29、根据现行会计准则的规定，下列各项中，计入管理费用的是（）。A.ⅠB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A30、上市公司存在（）情形的，主承销商不得承销该上市公司所发行的证券。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D31、A投资者2012年9月30日向某券商融券，卖出10万股B股票，融券期限4个月．融券卖出价格10元／股，融券年利率为12％，2012年11月30日B股票价格为9元每股，2012年12月31日价格为7元每股，2013年1月31日股票价格为8元每股，2013年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）。A.Ⅰ.ⅣB.Ⅲ.ⅣC.ⅡD.ⅡI【答案】B32、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、ⅢE.Ⅲ【答案】D33、根据《深圳证券交易所关于开展绿色公司债券业务试点的通知》，发行人申请绿色公司债券上市预审核或挂牌条件确认、上市交易或挂牌转让的报送材料应满足的必备要求不包括（）。A.绿色公司债券募集说明书应当包括募集资金拟投资的绿色产业项目类别、项目认定依据或标准B.提交独立的专业评估或认证机构就募集资金拟投资项目属于绿色产业项目所出具的评估意见或认证报告C.提供募集资金投向募集说明书约定的绿色产业项目的承诺函D.绿色公司债券募集说明书应包括环境效益目标、绿色公司债券募集资金使用计划和管理制度等内容【答案】B34、非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D35、证券评级机构与评级对象存在下列（）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】A36、下列行为中，视同销售货物缴纳增值税的是（）。A.将购进的货物用于集体福利B.将购进的货物用于个人消费C.将购进的货物用于对外投资D.将购进的货物用于非应税项目【答案】C37、下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述，正确的是()。A.Ⅰ,ⅣB.Ⅰ,Ⅱ,ⅣC.Ⅱ,IIID.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】A38、关于律师执行证券业务的说法中正确的是（）A.法律意见书中使用“基本符合”、“未发现”等措辞B.就证监会的反馈出具了补充法律意见书和补充律师工作报告C.法律意见书报送后，根据中国证监会的反馈意见进行相应修改，并重新出具法律意见书D.对某些难以下结论的问题说明客观情况，未发表明确意见E.法律意见书由一位律师签名【答案】B39、2012年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90％。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，但很可能从第三方收到补偿款10万元。2012年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅱ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B40、关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是（）A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益B.发行可转换公司债券发生的交易费用应当在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊C.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入权益D.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入负债【答案】B41、甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支付发行手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4%。请问：发行债券时应付债券的初始确认金额为()万元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】B42、根据《非上市公众公司监督管理办法》，在公众公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后（）个月内不得转让。A.12B.24C.6D.36E.3【答案】A43、根据《北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则》，以下说法正确的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅴ【答案】C44、下列事项中，可能引起其他综合收益金额发生变动的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D45、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》的有关规定，发行人应在招股说明书中披露最近一年及一期的净利润的主体有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、ⅡD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B46、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据《上市公司收购管理办法》，下列关于该上市公司的说法，错误的是（）。[2016年5月真题]A.ⅡB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、ⅤD.Ⅲ、Ⅴ【答案】A47、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B48、甲公司2019年发生以下交易和事项：（1）销售商品收入24000万元，结转成本19000万元；（2）采用公允价值后续计量的投资性房地产取得出租收入2800万元，2019年公允价值变动收益1000万元；（3）固定资产转让损失600万元；（4）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动收益800万元；（5）确认商誉减值损失2000万元，不考虑其他因素，甲公司2019年营业利润为（）。A.6800方元B.8200万元C.6200万元D.5200万元【答案】C49、下列关于相对价值估价模型适用性的说法中，错误的是（）。A.市净率估价模型不适用于资不抵债的企业B.市净率估价模型不适用于固定资产较少的企业C.市销率估价模型不适用于销售成本率较低的企业D.市盈率估价模型不适用于亏损的企业【答案】C50、根据规定，下列金融资产的初始计量表述正确的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C51、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。[2015年9月真题]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B52、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制原则的说法，错误的是（）。A.证券公司应当保证各内部控制部门之间相互制约、相互监督B.履行内部控制职能的部门、机构或团队应当与前台业务运作相分离C.不同类别的投资银行业务应当制定并执行统一的执业、内部控制标准和流程D.证券公司投资银行类业务内部控制应当以合理成本实现内部控制目标E.内部控制应当贯穿于投资银行类业务各个环节，确保不存在内部控制空白或漏洞【答案】C53、甲公司若要成为证券期货投资专业投资者，需要同时满足的条件是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】C54、甲公司采用成本法确定其相关资产的公允价值。2015年1月1日甲公司拥有一条生产线用于生产A产品，其账面原值为1200万元，预计使用年限为12年，预计净残值为0，甲公司采用直线法对其计提折旧。2018年，因出现A产品的替代产品导致A产品的市场份额骤降出现减值迹象。2018年12月31日，甲公司对该生产线进行减值测试。在确定公允价值的过程中，采用以生产线的历史成本为基础，根据同类生产线的价格上涨指数来确定公允价值的物价指数法。假设自2015年至2018年，此类数控设备价格指数按年分别为上涨的15%、8%、12%和8%。此外，在考虑实体性贬值、功能性贬值和经济性贬值后，在购买日该生产线的成新率为60%。不考虑其他因素，甲公司预计该设备的公允价值为（）。A.828万元B.894.24万元C.1001.55万元D.1081.67万元【答案】D55、根据《公司债券受托管理人执业行为准则》的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）。A.发行人债券信用评级上调B.发行人放弃债权超过上年末净资产的10%C.发行人债券信用评级下调D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10%【答案】D56、甲公司为全国中小企业股份转让系统挂牌的股份公司，下列关于该公司进行重大资产重组的相关描述正确的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B57、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80%股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策相同，则甲公司取得该股权时应确认的资本公积为()万元。A.5150B.5200C.7550D.7600【答案】A58、关于非上市公众公司收购过渡期，下列说法正确的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C59、某主板上市公司最近1期经审计的净资产为5亿元，以下应提交股东大会审议的关联交易有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B60、根据《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，以下说法正确的是（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D多选题（共30题）1、按照现行规定，可公开发行公司债券的主体有（）A.上交所上市公司B.发行境外上市外资股的境内股份有限公司C.深交所中小板上市公司D.深交所创业板上市公司【答案】ABCD2、下列不符合保代双签规定的是（）A.最近3年内受到过证监会监管措施B.最近3年内受到交易所公开谴责C.最近3年内签了首发项目，已取得证监会核准批文，但6个月内未发行D.最近3年内签了再融资项目，发审会已通过，尚未取得证监会核准批文【答案】ABD3、公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（）A.QFIIB.民营企业1000万注册资本，实际经营3年以上C.信托公司D.实缴出资总额不低于人民币五百万元的合伙企业【答案】ACD4、以下系上交所上市公司在2014年将会被实施退市风险警示的情形有（）A.2013年的营业收入为1500万元B.2013年被出具无法表示意见的审计报告C.2013年末的净资产为负值D.2012年度、2013年度净利润追溯重述后连续为负值【答案】BCD5、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董监高的有（）A.谢某担任某企业法定代表人，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照，谢某负有个人责任，营业执照被吊销未逾3年；B.公司技术副经理17岁，为发明天才，已经拥有4项发明专利，并从15岁起从事发明创造负担家庭生活：C.李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之日起已超过3年D.张某在担任甲公司法定代表人期间，因公司输油管道发生爆炸，导致5人死亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾5年。【答案】A6、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）A.为了避免内幕信息泄露造成内幕交易，上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和员无需向上市公司通报有关信息B.上市公司筹划重大资产重组事项，应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况，参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认C.上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的，应当及时向证券交易所申请停牌。停牌期间，不得披露任何信息。D.上市公司及其董事、监事、高级管理人员，重大资产重组的交易对方及其关联方等人员，在重大资产重组的股价敏感信息依法披露前负有保密义务，禁止利用该信息进行内幕交易。【答案】BD7、以下税种中应当由税务机关负责征收管理的有（）A.增值税B.车船税C.船舶吨税D.关税【答案】AB8、上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（）A.公司最近一期末的净资产额不少于人民币2亿元B.本次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的60％C.经资信评级机构评级，债券信用级别良好D.公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息E.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40％【答案】CD9、下列项目中，应计入存货成本的有（）。A.商品流通企业在采购商品过程中发生的运输费B.非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用C.在生产过程中为达到下一个生产阶段所必需的仓储费用D.存货的加工成本E.企业采购用于广告营销活动的特定商品【答案】ACD10、甲公司发生产品质量纠纷诉讼，60％很可能败诉，赔偿1000万元；20％可能败诉，赔偿300万：20％可能胜诉，不赔偿。如果败诉，那么基本确定可以获得保险赔偿款200万元。以下正确的有（）A.应确认的预计负债是660万元B.应确认的预计负债是1000万元C.应确认的预计负债是300万元D.应确认的其他应收款是200万元E.应确认的其他应收款是300万元【答案】BD11、以下应当征收增值税的有（）A.商品期货实物交割B.电力公司向发电企业收取的过网费C.自来水企业收取的与销售数量无关的一次性费用D.交通运输服务【答案】ABD12、下列各项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（）。A.计提应收账款坏账准备B.出售无形资产取得净收益C.开发无形资产时发生符合资本化条件的支出D.自营建造固定资产期间处置工程物资取得净收益E.以公允价值进行后续计量的投资性房地产持有期间公允价值发生变动【答案】BCD13、某人被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期间不能担任（）A.非上市公司的董事长B.上市公司的控股股东C.上市公司的财务总监D.为上市公司提供审计服务的签字注册会计师E.投行人员【答案】CD14、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）A.证券公司发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，不得进行销售活动B.证券公司发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，应立即报告中国证监会，在中国证监会作出撤销核准决定前，可以继续销售C.证监会发现不符合法定条件或者法定程序，尚未发行证券的，应当予以撤销发行核准决定，停止发行D.证监会发现不符合法定条件或者法定程序，己经发行尚未上市的，撤销发行核准决定，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人【答案】ACD15、信用评级报告的主要事项包括（）A.信用评级结论及标识所代表的涵义B.提供担保的，应对比说明有无担保的情况下评级结论的差异C.评级报告揭示的主要风险D.跟踪评级的有关安排E.投资价值说明【答案】ABCD16、以下关于创业板上市公司非关联交易信息披露的说法，符合相关规定的有（）A.出售股权，交易标的最近一个会计年度的净利润为5000万元，占上市公司最近一个会计年度净利润的8％，该项交易无须披露B.债务重组，交易产生利润为2500万元，占上市公司最近一个会计年度净利润的55％，该项交易除应当及时披露外，还应当提交股东大会审议C.签订委托经营合同，交易的成交金额为25000万元，占上市公司最近一期经审计净资产的60％，该项交易除应当及时披露外，还应当提交股东大会审议D.收购资产，交易标的在最近一个会计年度的营业收入为900万元，占上市公司最近一个会计年度营业收入的12％以上，该项交易应当及时披露【答案】ABCD17、监事可以通过以下会议选举产生（）A.创立大会B.股东大会C.职工代表大会D.董事会【答案】ABC18、以下系首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有（）A.发行人只能经营一种业务B.发行人最近三年主营业务未发生重大变化C.发行人最近2年董事、高管未发生重大变化D.发行人控股股东最近2年未发生变更E.发行人实际控制人未发生变更【答案】C19、上市公司公开发行可转债，出现下列哪些事项需要召开债券持有人会议（）A.拟变更募集说明书的约定B.发行人信用评级上调C.担保物发生重大变化D.发行人不能按期支付本息【答案】ACD20、下列关于公司财务、会计的说法正确的是（）A.法定公积金达到注册资本50％以上的，可以不再提取B.资本公积金不能用于弥补亏损C.法定公积金转增股本的，所留存的该项公积金不得少于转增前注册资本的25％D.法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依法提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损【答案】ABCD21、甲上市公司公开增发股票，公司股票招股意向书公告日和董事会决议公告日前1个交易日、前20个交易日、前30个交易日的均价如下表，则符合公开发行股票的价格为（）A.17.10元B.15元C.18元D.19元E.20元【答案】ACD22、下列各项中，属于筹资