证券从业资格考试证券发行与承销巩固阶段冲刺检测试卷（含答案和解析）

证券从业资格考试证券发行与承销巩固阶段冲刺检测试卷（含答案和解析）一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、根据我国《公司法》规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的（）列入公司的法定公积金。A、5%B、15%C、5%～10%D、10%【参考答案】：D2、中国证监会自受理股票发行申请文件到做出决定的期限为（）。A、30日B、40个工作日C、60日D、3个月【参考答案】：D3、上市公司申请发行新股，必须符合最近（）个会计年度连续盈利。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比。以（）者作为计算依据。A、2，低B、3，低C、3，高D、2，高【参考答案】：B4、属于国家限制外商直接投资的行业，公司注册资本中所有外商投资企业所占股本的比例，不得超过注册资本的（）。A、5%B、10%C、15%D、25%【参考答案】：D【解析】对外商投资的几种方式要熟悉。5、上市公司发行新股决议（）年有效；决议失效后仍决定继续实施发行新股的，须重新提请（）表决。A、1，股东大会B、2，股东大会C、1，董事会D、2，董事会【参考答案】：A6、公司减少注册资本的决议作出后，应于（）日内通知债权人。A、7B、10C、20D、30【参考答案】：B7、终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起（）个工作日内向中国证监会、证券交易所报告，说明原因。A、2B、3C、5D、10【参考答案】：C【解析】终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起5个工作日内向中国证监会、证券交易所报告，说明原因。8、全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的（）。A、15%B、20%C、25%D、30%【参考答案】：D【解析】全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的30%。9、在实施超额配售选择权所涉及的股票发行验资工作完成后的（）个工作日内，发行人应当再次发布股份变动公告。A、2B、3C、4D、5【参考答案】：B10、对于分离交易的可转换公司债券，发行后（）。A、累计公司债券余额不得高于最近1期末公司总资产额的40%B、累计公司债券余额不得高于最近1期末公司净资产额的40%C、累计公司债券余额不得高于最近1期末公司总资产额的50%D、累计公司债券余额不得高于最近1期末公司净资产额的50%【参考答案】：B【解析】了解可转换债券发行条款的设计要求。见教材第八章第一节，P259。11、可转换公司债券的最短期限为()，最长期限为()。A、1年，3年B、1年，6年C、2年，5年D、3年，5年【参考答案】：B【解析】可转换公司债券的最短期限为1年，最长期限为6年。12、保险公司募集的定期次级债务应当在到期日前按照一定比例折算确认为认可负债，以折算后的账面余额作为其认可价值。剩余年限在1年以内的，折算比例为（）；剩余年限在1年以上（含1年）2年以内的，折算比例为（）。A、60%，80%B、70%，60%C、80%，70%D、80%，60%【参考答案】：D13、可转换公司债券募集说明书应当约定，上市公司改变公告的募集资金用途的，应赋予债券持有人1次（）的权利。A、赎回B、回售C、股份转换D、债券偿还【参考答案】：B14、在主板上市公司首次公开发行股票，中国证监会收到申请文件后应在（）个工作日内作出是否受理的决定。A、5B、7C、10D、14【参考答案】：A【解析】考点：了解主板和创业板首次公开发行股票的核准程序、发审委对首次公开发行股票的审核工作制度和工作机制。见教材第四章第二节，P139。15、N股上市申请过程中，为通过适宜性审查，提出申请时提交的文件特别是重要文件应当为（）。A、中文格式B、英文格式C、中文或英文格式D、中文和英文两种格式【参考答案】：D16、终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起（）个工作日内向中国证监会、证券交易所报告，说明原因。A、2B、3C、5D、10【参考答案】：C【解析】掌握保荐制度。见教材第四章第一节，P108。17、因公司减少股本可能导致投资者及其一致行动人成为公司第一大股东或者实际控制人的，该投资者及其一致行动人应当自公司董事会公告有关减少公司股本决议之日起（）个工作日内，披露投资者及其一致行动人的控股股东、实际控制人及其股权控制关系结构图。A、2B、3C、4D、5【参考答案】：B【解析】考点：熟悉上市公司收购的权益披露的有关规定。见教材第十一章第二节，P416。18、对于购销商品、提供劳务等经常性的关联交易，应披露（）关联交易的相关情况。A、最近3年B、最近1年C、最近2年D、最近3年及1期【参考答案】：D【解析】考查经常性关联交易的披露内容。对于购销商品、提供劳务等经常性的关联交易，应分别披露最近3年及1期关联交易方名称、交易内容、交易金额、交易价格的确定方法、占当期营业收入或营业成本的比重、占当期同类型交易的比重以及关联交易增减变化的趋势等。19、投资者持有上市流通股票的市值，是指按发行公告确定的交易日登记在投资者股票账户内的各已上市流通人民币普通股(即A股)的数量乘以该日各股票（）的总和，包括可流通但暂时锁定的股份的市值；。A、最高价B、最低价C、开盘价D、收盘价【参考答案】：D20、（）应对招股说明书的真实性、准确性、完整性进行核查，并在招股说明书正文后作出声明。A、保荐人(主承销商)B、发行人律师C、承担审计业务的会计师事务所D、中国证监会【参考答案】：A21、证券发行上市后，首次房惜售那个股票的，持续督导期间为上市当年剩余时间及其后（）个完整会计年度；上市公司再次公开发行证券的，持续督导期间为上市后当年剩余时间及其后（）个完整会计年度。A、一；两B、两；一C、一；一D、两；两【参考答案】：B22、股份有限公司董事长和副董事长由董事会以全体董事的（）选举产生。A、过半数B、2/3一以上C、3/4以上D、全体一致【参考答案】：A23、商业银行发行金融债券应具有良好的公司治理机制，核心资本充足率不低于（），最近（）年连续盈利。A、5%；3B、4%；3C、4%；2D、5%；2【参考答案】：B【解析】商业银行发行金融债券应具备以下条件：具有良好的公司治理机制；核心资本充足率不低于4%；最近3年连续盈利一；贷款损失准备计提充足等。24、股东大会的会议记录应当保存（）。A、5年B、10年C、15年D、20年【参考答案】：B【解析】考点：熟悉上市公司股东大会的召集、提案与通知、聘请律师出具法律意见、股东大会特别职权、累积投票制度、董事的特别义务、独立董事、董事会秘书、关联董事表决权的限制、董事会特别职权、董事会专门委员会的职权、经理工作细则、监事的特别义务和监事会特别职权的特别规定。见教材第二章第四节，P62。25、外国投资者并购境内企业涉及的政府职能部门不包括（）。A、登记机关B、税务登记机关C、中国人民银行D、外汇管理机关【参考答案】：C【解析】外国投资者并购境内企业涉及的政府职能部门包括：①审批机关；②登记机关；③外汇管理机关；④国有资产管理机关；⑤国务院证券监督管理机构；⑥税务登记机关。26、上市公司应当在股东大会作出重大资产重组决议后的()公告该决议。A、当日B、次一工作日C、次两工作日D、次三工作日【参考答案】：B【解析】上市公司应当在股东大会作出重大资产重组决议后的次一工作日公告该决议，并按照中国证监会的有关规定编制申请文件，委托独立财务顾问在3个工作日内向中国证监会申报，同时抄报派出机构。27、发行人按规定提前赎回混合资本债券、延期支付利息或混合资本债券到期延期支付本金和利息时，应提前（）个工作日报（）备案。（）A、3；中国人民银行B、5；中国人民银行C、7；财政部D、10；财政部【参考答案】：B28、深交所规定申购单位为（）股，每一证券账户申购数量不少于（）股。A、100，100B、100，500C、500，500D、500，1000【参考答案】：C29、上市公司及其控股股东或实际控制人最近（）内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为，不得公开发行证券。A、6个月B、12个月C、2年D、3年【参考答案】：B30、债券的成本可以看作是（）。A、使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的现值与目前债券的市场价格相等的一个折现率B、使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的终值与目前债券的市场价格相等的一个折现率C、使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的现值大于目前债券的市场价格的一个折现率D、使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的现值小于目前债券的市场价格的一个折现率【参考答案】：A【解析】从融资者的角度来看，债券的成本是公司为获得资金所支付的各项费用。但从投资者的角虔来看，债券的成本可以看作是使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的现值与目前债券的市场价格相等的一个折现率。31、收购人向中国证监会报送要约收购报告书后，在发出收购要约前申请取消收购计划的，从向中国证监会提出取消收购计划的书面申请之日起（）个月内，不得再次对同一上市公司进行收购。A、3B、6C、9D、12【参考答案】：D【解析】取消要约收购计划后再次收购的时间限制：收购人向中国证监会报送要约收购报告书后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的。应当向中国证监会提出取消收购计划的申请及原因说明，并予公告；自公告之日起12个月内，该收购人不得再次对同一上市公司进行收购。32、金融租赁公司注册资本金不低于（）亿元人民币或等值的自由兑换货币。A、3B、4C、5D、6【参考答案】：C【解析】熟悉我国金融债券的发行条件、申报文件、操作要求、登记、托管与兑付、信息披露的有关规定。见教材第九章第二节，P289。33、如发生重大事项后，拟发行公司仍符合发行上市条件的，拟发行公司应在报告中国证监会后第（）日刊登补充公告。A、1B、2C、3D、5【参考答案】：B34、1998年通过的《证券法》对公司债券的发行和上市作了特别规定，规定公司债券的发行仍采用（）。A、注册制B、审核制C、审批制D、核准制【参考答案】：C【解析】本题考查债券管理制度的发展历史。1998年通过的《证券法》对公司债券的发行和上市作了特别规定，规定公司债券的发行仍采用审批制，但上市交易则采用核准制。35、公司在改组为上市公司时，应当根据公司改组和资产重组的方案确定资产评估的范围。基本原则是（）。A、进入股份有限公司的核心资产必须进行评估B、进入股份有限公司的资产都必须进行评估C、进入股份有限公司的无形资产都必须进行评估D、进入股份有限公司的固定资产都必须进行评估【参考答案】：B36、发行人应根据交易性质和频率，按照（）分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响。A、大额和小额B、经常性和偶发性C、重要和非重要D、长期和短期【参考答案】：B【解析】掌握招股说明书的一般内容与格式。见教材第六章第二节，P206。37、我国发行企业债券开始于（）。A、1990年B、1985年C、1983年D、1980年【参考答案】：C38、（）是最普通、具有代表性的债券。A、附息债券B、零息债券C、可转换债券D、公司债券【参考答案】：A39、上市公司发行新股时，应披露最近（）年内资金募集情况。A、3B、5C、7D、10【参考答案】：B【解析】掌握新股发行时对资金使用的信息披露，应披露最近5年内资金募集情况。40、关于混合式招标，下列说法错误的是（）。A、标的为利率时，全场加权平均中标利率为当期国债票面利率，低于或等于票面利率的标位，按发行价格承销B、高于票面利率一定数量以内的标位，按各中标标位的利率与票面利率折算的价格承销C、高于票面利率一定数量以上的标位，全部落标D、低于发行价格一定数量以内的标位，按各中标标位的价格承销，低于发行价格一定数量以上的标位，全部落标【参考答案】：A41、非公开发行股票的发行对象不超过（）名。A、5B、10C、20D、50【参考答案】：B【解析】非公开发行股票的发行对象不超过10名。42、《证券发行上市保荐业务管理办法》对企业发行上市提出了“双保”要求，即企业发行上市不但要有保荐机构进行保荐，还需具有（）具体负责保荐工作。A、行政审批资格的从业人员B、核准代表人资格的从业人员C、监管代表人资格的从业人员D、保荐代表人资格的从业人员【参考答案】：D【解析】《证券发行上市保荐业务管理办法》对企业发行上市提出了“双保”要求，即企业发行上市不但要有保荐机构进行保荐，还需具有保荐代表人资格的从业人员具体负责保荐工作。这样既明确了保荐机构的责任，也将责任具体落实到了个人。中国证监会对保荐机构、保荐代表人进行注册登记管理。43、新股发行价格的市盈率应（）股票市场上同类型股票的市赢率。A、低于B、高于C、等于D、无所谓【参考答案】：A44、控股股东不履行认购股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量（）的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。A、30%B、40%C、50%D、70%【参考答案】：D45、招股说明书引用的经审计的最近一期财务会计资料在财务报告截止日后（）有效。A、6个月内B、1年内C、18个月内D、3个月内【参考答案】：A【解析】招股说明书最近一期财务会计资料的有效期为财务报告截止目后6个月。46、发行人应披露交易金额在（）或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。A、100万元以上B、200万元以上C、300万元以上D、500万元以上【参考答案】：D47、根据《公司法》的规定，公司分派当年税后利润时，应当提取利润的（）列入公司法定公积金。A、10%B、20%C、30%D、50%【参考答案】：A48、发审委审核上市公司非公开发行股票申请适用特别程序，表决投票时同意票数达到（）票为通过。A、3B、4C、5D、6【参考答案】：A【解析】考点：熟悉主承销商的承销过程和中国证监会的核准程序。见教材第七章第二节，P245。49、（）不属于按购并双方的行业关联性划分。A、横向收购B、纵向收购C、混合收购D、要约收购【参考答案】：D50、股东大会对上市公司增发新股时，不可以决定其（）。A、定价方式B、价格区间C、发行对象的具体名单D、募集资金用途【参考答案】：C【解析】考生要了解股东大会不可以决定发行对象的具体名单。51、下列关于证券公司必须持续符合的风险控制指标标准的陈述，错误的是（）。A、净资本与各项风险准备之和的比例不得低于100%B、净资产与负债的比例不得低于20%C、净资本与净资产的比例不得低于40%D、流动资产与流动负债的比例不得低于80%【参考答案】：D【解析】根据《证券公司风险控制指标管理办法》第二十条的规定，证券公司必须特续符合的风险控制指标标准除A、B、C=三项外，还包括：净资本与负债的比例不得低于8%。52、下列选项中，不属于董事会议事规则内容的是（）。A、董事会的工作费用B、总则C、董事的任职期限D、董事的任职资格【参考答案】：C【解析】董事会议事规则内容一般包括：总则、董事的任职资格、董事的行为规范、董事长的权利和义务、董事会的工作程序、工作费用以及其他事项。53、1998年通过的《证券法》对公司债券的发行和上市作了特别规定，规定公司债券的发行仍采用（）。A、注册制B、审核制C、审批制D、核准制【参考答案】：C54、股东大会就发行分离交易的可转换公司债券作出决定，不包括下列（）事项。A、本次发行的种类和数量B、转股价格的确定和修正C、还本付息的期限和方式D、发行方式、发行对象及向原股东配售的安排【参考答案】：B【解析】B选项属于股东大会就发行可转换公司债券作出的决定所包括的事项。55、上市公司公开发行证券申请文件包括控股股东(企业法人)最近（）年的财务报告和审计报告。A、1B、2C、3D、5【参考答案】：A【解析】掌握新股发行申请文件的编制和申报的基本原则、申请文件的形式要求以及文件目录。见教材第七章第一节，P242。56、股份有限公司申请其股票上市时，公开发行的股份必须达到公司股份总数的（）以上。A、10%B、15%C、20%D、25%【参考答案】：D57、判断和掌握拟发行上市公司的关联方、关联关系和关联交易，除按有关企业会计准则外，应坚持（）原则。A、实事求是B、合理C、从严D、公平【参考答案】：C58、采用网上定价发行方式的，主承销商在（）设立股票发行专户和申购资金专户。A、银行B、主承销商自己的营业部的账户C、发行公司D、证券交易所【参考答案】：D59、若曾存在工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东数量超过（）的情况，发行人应详细披露有关股份的形成原因及演变情况。A、100人B、200人C、300人D、500人【参考答案】：B60、发行人申请其股票上市时，控股股东和实际控制人应当承诺（）。A、自发行人股票上市之日起l2个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，也不由发行人收购该部分股份B、自发行人股票上市之日起l2个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，但可由发行人收购该部分股份C、自发行人股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，但可由发行人收购该部分股份D、自发行人股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，也不由发行人收购该部分股份【参考答案】：D二、多项选择题（共20题，每题1分）。1、中国证监会在初审过程中，就发行人的募集资金投资项目是否符合国家产业政策和投资管理的规定征求（）的意见。A、注册地省级人民政府B、财政部C、国家发展和改革委员会D、国资委【参考答案】：C2、股票上市推荐协议应当符合证券交易所的（）。A、《股票上市规则》B、《首次公开发行申请文件》C、股票上市协议的有关规定D、《股票发行规则》【参考答案】：A,C3、向外商转让上市公司国有股和法人股应遵循的原则有（）A、防止国有资产流失B、符合国家产业政策要求C、坚持三公原则D、维护证券市场秩序【参考答案】：A,B,C,D4、下列说法错误的是（）。A、参与首次公开发行股票网下电子化发行业务的询价对象及主承销商，应向交易所申请获得申购平台证书B、初步询价期间，询价对象可根据市场变化随时调整报价C、在累计投标询价报价阶段，询价对象管理的每个配售对象可以多次申报D、一个配售对象可通过多家结算银行办理申购资金的划入【参考答案】：B,D5、政府债券可分为（）。A、国家债券B、公债券C、政府机构债券D、地方政府债券【参考答案】：A,C,D6、外部融资的特点包括（）。A、有限性B、高效率性C、高成本D、高风险性E、自主性【参考答案】：B,C,D7、根据证监会颁布的发行审核标准备忘录的规定，改制前原企业近三年存在亏损情况下判断发行人三年连续盈利须满足的条件有（）。A、在改制设立股份公司时，生产系统、必要的辅助生产系统和配套设施、工业产权、非专利技术等主要资产应当全部进入拟发行上市主体，股份公司具有独立的供、产、销系统B、经剥离调整编制的财务报表遵循了有关剥离调整财务报表编制的规定，财务报表所反映的设立前经营业绩遵循了真实、配比的原则。C、股份公司与原母体及其控股实体之间不存在同业竞争及重大关联方交易D、进入股份公司的经营业务其改制前主要经营管理人员是股份公司主要的高级管理人员，近三年业绩来源于同一管理层【参考答案】：A,B,C,D【解析】考查改制前原企业近三年存在亏损情况下判断发行人三年连续盈利须满足的条件，题干中四个选项均符合要求。8、关于核准发行，下列说法正确的是（）。A、自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在6个月内发行证券B、证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起3个月后，可再次提出证券发行申请C、自中国证监会核准发行之日起超过6个月未发行的，核准文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行D、上市公司发行证券前发生重大事项的，应暂缓发行，并及时报告中国证监会E、自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在3个月内发行证券【参考答案】：A,C,D9、辅导对象为首次公开发行股票的公司，具体接受辅导的为（）。A、公司的董事(包括独立董事)B、监事C、高级管理人员D、持有5%以上(含5%)股份的股东(或其法定代表人)【参考答案】：A,B,C,D10、下列属于公司的特别决议的有（）。A、公司增加或减少注册资本B、董事会的工作报告C、公司年度预算方案D、公司的合并、分立【参考答案】：A,D【解析】BC属于公司一般决议的内容。11、债券利息的支付方式包括（）。A、一次性付息B、分次付息C、以单利计付利息D、以复利计付利息E、以贴现方式计付利息【参考答案】：A,B,C,D,E12、关于盈利预测披露的要求下列（）情况下主承销商应对发行人的盈利预测履行尽职核查，并对盈利预测可操作性作出说明。A、发行人生产技术先进性高于行业的平均水平B、发行人产品或劳务毛利率高于行业的平均水平C、发行人生产能力高于行业的平均水平D、发行人产品或劳务销售价格于行业的平均水平【参考答案】：B,D13、（）时，应当刊登招股意向书。A、对一般投资者上网发行和对法人配售相结合发行股票B、上市公司配股C、上市公司增发D、上网定价发行【参考答案】：B,C14、招股说明书全文文本扉页应载有（）内容。A、发行股票股数B、发行股票类型C、每股发行价格D、发行股票代码【参考答案】：A,B,C【解析】ABC招股说明书全文文本扉页应栽有的内容有：(1)发行股票类型；(2)发行股数；(3)每股发行价格；(4)预计发行日期；(5)拟上市的证券交易所；(6)发行后总股本，发行境外上市外资股的公司还应披露在境内上市流通的股份数量和在境外上市流通的股份数量；(7)本次发行前股东所持股份的流通限制、股东对所持股份自愿锁定的承诺；(8)保荐人、主承销商；招股说明书签署日期。15、代理成本理论区分了（）利益冲突。A、股东之间的利益冲突B、债权人与经理层之间的利益冲突C、股东与经理层之间的利益冲突D、债权人与股东之间的利益冲突【参考答案】：C,D16、关于报表披露，下列说法正确的是（）。A、发行人运行3年以上的，应披露最近3年及1期的资产负债表、利润表和现金流量表B、发行人运行不足3年的，应披露最近1期的资产负债表和现金流量表C、发行人编制合并财务报表的，应同时披露合并财务报表和母公司财务报表D、发行人应披露财务报表的编制基础、合并财务报表范围及变化情况【参考答案】：A,C,D17、为了境内上市外资股的发行与上市，在企业股份制改组时应遵循（）基本原则。A、突出主营业务B、避免同业竞争C、保持较高的利润总额D、遵守相关的法律法规【参考答案】：A,B,C,D【解析】为了实现境外募股与上市目标，企业股份制改组方案一般应当遵循以下基本原则：(1)突出主营业务。(2)避免同业竞争，减少关联交易。(3)保持较高的利润总额与资产利润率。(4)避免出现可能影响境外募股与上市的法律障碍。(5)明确股份有限公司与各关联企业的经济关系。18、下列关于发行可转换公司债券净资产要求说法错误的是（）。A、股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元B、有限责任公司的净资产不低于人民币5000万元C、发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近l期末经审计的净资产不低于人民币15亿元D、发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近l期末经审计的净资产不低于人民币lo亿元【参考答案】：B,D19、承销商备案材料包括（）。A、承销说明书B、承销商承销资格证书复印件C、承销协议D、承销团协议【参考答案】：A,B,C,D20、上市公司发行新股必须具备的条件是（）。A、前一次发行的股份已募足，并间隔1年以上B、公司在最近3年内连续盈利，并向股东支付股利C、公司在最近3年内财务会计文件无虚假记载D、公司预期利润率可达同期银行存款利率【参考答案】：A,B,C,D三、不定项选择题（共20题，每题1分）。1、发审委委员应当符合的条件包括（）。A、坚持原则，公正廉洁，忠于职守，严格遵守国家法律、法规和行政规章B、熟悉证券、会计业务及有关的法律、行政法规和规章C、了解所从事行业的专业知识，在所从事的领域内有较高的声誉D、没有违法、违纪记录【参考答案】：A,B,D【解析】考点：了解主板和创业板首次公开发行股票的核准程序、发审委对首次公开发行股票的审核工作制度和工作机制。见教材第四章第二节，P142。2、发行公司债券应当符合的条件是（）。A、最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息B、本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的30%C、募集的资金必须符合股东会或股东大会核准的用途，且符合国家产业政策D、经资信评级机构评级，债券信用级别一般【参考答案】：A,C3、上市公司股东大会可审议批准的担保事项有（）。A、本公司及本公司控股子公司的对外担保总额，达到或超过最近1期经审计净资产的30%以后提供的任何担保B、公司的对外担保总额，达到或超过最近1期经审计总资产的20%以后提供的任何担保C、为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保D、单笔担保额超过最近1期经审计净资产10%的担保【参考答案】：C,D【解析】根据《上市公司章程指引》第四十一条的规定，上市公司股东大会审议批准如下担保事项：①本公司及本公司控股子公司的对外担保总额，达到或超过最近1期经审计净资产的50%以后提供的任何担保；②公司的对外担保总额，达到或超过最近1期经审计总资产的30%以后提供的任何担保；③为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保；④单笔担保额超过最近1期经审计净资产10%的担保；⑤对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。4、拟发行上市公司的（）应专职在公司工作并领取薪酬，不得在持有公司5%以上股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务，不得在与公司业务相同或相近的其他企业任职。A、总经理B、副总经理C、财务负责人D、核心技术人员【参考答案】：A,B,C5、认股权证筹资的特点有（）。A、发行认股权证具有降低筹资成本、改善公司未来资本结构的好处B、认股权证的执行增加的是公司的权益资本，而不改变其负债C、认股权证筹资可以稀释股权D、当股价大幅度上升时可导致认股权证成本过高【参考答案】：A,B,C,D【解析】本题考查认股权证筹资的特点。6、下列属于监事的义务和责任的有（）。A、监事除依照法律规定或者经股东大会同意外，不得泄露公司秘密B、对未能发现和制止公司违反法律、法规的经营行为承担相应的责任C、遵守公司章程，执行监事会决议D、监事应当依照法律、行政法规和公司章程的规定，忠实履行监督职责【参考答案】：A,B,C,D7、债券的发行价格（）。A、只能等于面值B、可以等于面值C、可以低于面值D、可以高于面值【参考答案】：B,C,D8、下列关于承销团承销的说法正确的是（）。A、组成承销团的承销商应当签订承销团协议，由主承销商负责组织承销工作B、承销团由3家以上承销商组成的，可以设副主承销商，协助主承销商组织承销活动C、承销协议和承销团协议必须在发行价格确定前签订D、承销商在承销过程中，不得以提供透支诱使他人申购股票【参考答案】：A,B,D9、上市公司董事、监事和高级管理人员在任职期间，每年通过集中竞价、大宗交易、协议转让等方式转让的股份不得超过其所持本公司股份总数的25%，因（）等导致股份变动的除外。A、司法强制执行B、继承C、遗赠D、依法分割财产【参考答案】：A,B,C,D【解析】考点：掌握董事、监事和高级管理人员所持股票的特别规定。见教材第五章第五节，P177。10、下列关于承办股份有限公司审计业务的会计师事务所的陈述，正确的是（）。A、股东大会就解聘会计师事务所进行表决时，应当允许会计师事务所陈述意见B、公司聘用会计师事务所，由股东大会决定C、公司聘用会计师事务所，聘期3年，可以续聘D、公司聘用会计师事务所，由董事会决定【参考答案】：A,B【解析】C项，公司聘用会计师事务所，聘期1年，可以续聘；D项，公司聘用、会计师事务所，依照公司章程的规定，由股东大会决定，董事会不得在股东大会决定前委任会计师事务所。11、募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份的，发行人应披露（）。A、拟增资或收购的企业的基本情况及最近3年及1期经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的资产负债表和利润表B、增资资金折合股份或收购股份的评估、定价情况C、增资或收购前后持股比例及控制情况D、拟收购资产与发行人主营业务的关系【参考答案】：B,C【解析】募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份的，应披露：①拟增资或收购的企业的基本情况及最近1年及1期经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的资户负债表和利润表；②增资资金折合股份或收购股份的评估、定价情况；③增资或收购前后持股比例及控制情况；④增资或收购行为与发行人业务发展规划的关系。12、上市公司发行证券，可以（）确定发行价格。A、通过询价的方式B、通过定价的方式C、与主承销商协商D、根据申购情况由市场【参考答案】：A,C【解析】根据《证券发行与承销管理办法》第二二十二条的规定，上市公司发行证券，可以通过询价的方式确定发行价格，也可以与主承销商协商确定发行价格。上市公司发行证券的定价，应当符合中国证监会关于上1市，公司证券发行的有关规定。13、以下属于网上发行方式的有（）。A、上网竞价方式B、发行认购证方式C、上网定价方式D、储蓄存款挂钩方式【参考答案】：A,C14、增发新股过程中涉及的诸如（）等，须在至少一种中国证监会指定报刊上刊登。A、《招股意向书摘要》B、《网上、网下发行公告》C、《发行提示性公告》D、《上市公告书》【参考答案】：A,B,C,D【解析】增发新股过程中涉及的诸如《招股意向书摘要》、《-网上、网下发行公告》、《网上或网下路演公告》、《发行提示性公告》、《询价区间公告》、《发行结果公告》以及《上市公告书》等，须雀至少一种中国证监会指定报刊上刊登。15、（）应当作为招股说明书的备查文件，在中国证监会指定的网站上披露。A、招股说明书摘要B、保荐人出具的发行保荐书C、证券服务机构出具的有关文件D、招股公告【参考答案】：B,C16、外资股国际推介与询价包括（）。A、路演推介B、簿记竞价C、簿记定价D、预路演【参考答案】：A,C,D【解析】外资股国际推介与询价包括预路演、路演推介、簿记定价。17、属于财务顾问业务规程的有（）。A、签订委托协议B、尽职调查C、外部审核D、规范辅导【参考答案】：A,B,D18、财务顾问业务的监管主体有（）。A、中国人民银行B、中国证监会C、中国证券业协会D、财政部【参考答案】：B,C19、（）不宜作为股份有限公司的发起人。A、工会B、自然人C、国家拨款的大学D、法人【参考答案】：A,C20、以协议方式收购上市公司股份的，协议收购报告书必须披露的内容有（）。A、收购人的姓名、住所B、收购人关于收购的决定及收购目的，是否拟在未来12个月内继续增持C、未来12个月内对上市公司资产、业务等进行调整的后续计划D、前6个月内通过证券交易所的证券交易买卖被收购公司股票的情况【参考答案】：A,B,C,D【解析】考点：熟悉要约收购规则、协议收购规则以及间接收购规则。见教材第十一章第二节，P425～426。四、判断题（共40题，每题1分）。1、在网下、网上同时定价发行方式下，对于网上发行部分按统一配售比例对所有公众投资者进行配售。（）【参考答案】：错误【解析】熟悉增发及上市业务操作流程、配股及上市业务操作流程。见教材第七章第三节，P247。2、转换公司债券在转换股份前，其持有人具有股东的权利和义务。（）【参考答案】：错误3、询价对象应当遵循独立、客观、诚信的原则合理报价，不得协商报价或者故意压低或抬高价格。（）【参考答案】：正确4、中国证监会派出机构按照中国证监会统一部署组织实施辖区内的公司检查工作。（）【参考答案】：正确5、发行人及其主承销商中止发行后重新启动发行工作的，应当及时向中国证监会报告。（）【参考答案】：正确6、中国证监会不对上市公司所属企业到境外上市申请实施行政许可，比照《证券发行上市保荐制度暂行办法》对财务顾问执业情况实施监管。（）【参考答案】：错误7、非公开发行股份的特定对象应不超过20名。（）【参考答案】：错误【解析】非公开发行股份的特定对象应不超过10名。8、对中小企业板块上市的保荐中，保荐机构与发行人应当在保荐协议中约定，保荐机构每个月至少对发行人现场调查一次。（）【参考答案】：错误【解析】中小企业的保荐和普通保荐没有区别，没有现场调查规定。9、已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，公司净资产总值不低于1亿元人民币。（）【参考答案】：错误【解析】已设立的_股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，公司净资产总值不低于1.5亿元人民币。10、发行人及其主承销商应当通过初步询价确定发行价格区间，在发行价格区间内通过累计投标询价确定发行价格。（）【参考答案】：正确【解析】掌握首次公开发行股票的询价与定价的制度。见教材第五章第二节，P157。11、发审委审核上市公司非公开发行股票申请，不适用特别程序。（）【参考答案】：错误12、第9号准则的规定是对招股说明书信息披露的最低要求。（）【参考答案】：错误13、证券公司不可以在全国银行间债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，只能在证券交易所债券市场上参加。（）【参考答案】：错误14、重置成本法的计算公式是：被评估资产价值=重置全价一实体性陈旧贬值一功能性陈旧贬值。（）【参考答案】：错误【解析】重置成本法的公式是：被评估资产价值=重置全价一实体性贬值一功能性贬值一经济性贬值。15、境内上市公司所属企业到境外上市，是指境内上市公司有控制权的所属企业到境外证券市场公开发行股票并上市的行为。（）【参考答案】：正确16、发行人及其主承销商在发行价格区间和发行价格确定后，应当分别报中国证券业协会备案，并予以公告。（）【参考答案】：错误掌握首次公开发行股票的询价与定价的制度。见教材第五章第二节，P158。17、发行人报送申请文件后，在中国证监会核准前，发生应予披露事项的，应向中国证监会书面说明情况，并及时修改招股说明书及其摘要。（）【参考答案】：正确18、尽职调查的绝大部分工作集中于发审会前重大事项的调查。（）【参考答案】：错误【解析】尽职调查的绝大部分工作集中于提交发行申请文件前。19、高持股量股东是指配售及资本化发行后有权行使本公司股东大会5%或以上投票权的股东。（）【参考答案】：错误20、进行上市公司收购的投资者在计算其在上市公司中拥有的权益时只需要登记计算其本人拥有的权益即可。（）【参考答案】：错误【解析】投资者及其一致行动人在一个上市公司中拥有的权益应当合并计算。21、第l号准则要求有关人员的签名下方应以印刷体形式注明其姓名。（）【参考答案】：正确22、特别程序中，每次参加发审委会议的委员为5名。表决投票时同意票数达到3票为通过，同意票数未达到3票为未通过。（）【参考答案】：正确23、按照融资过程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融资方式分为股权融资与债务融资。（）【参考答案】：错误【解析】按照融资过程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融资方式分为直接融资与间接