2023年农村信用社员工应知应会知识增补读本

福建省农村信用社员工应知应会知识增补读本福建省农村信用社联合社编六月三十日目录TOC＼o"1－３"\h\z\uＨYPＥＲLＩNK第一部分财务会计-－财务管理系统基本知识ﻩPAＧEＲＥF_Ｔoｃ\ｈ51、财务管理信息系统是如何一个系统？ ＼ｈ52、财务管理信息系统与综合业务系统的关系是如何的? PAGEＲＥF＿Toc\h5ＨＹＰＥRＬＩNK3、“双系统双准则双总账”总体建设方案的内涵是什么？ﻩPAＧEＲEF_Toc\h5４、财务管理信息系统的应用目的是什么? ＰAGEＲＥＦ_Ｔoc＼h5５、财务管理信息系统管理应遵循的基本原则是什么？ﻩPAＧEREＦ＿Toc\h5ＨYPＥRＬINK\l"_Tｏc"6、财务管理信息系统（一期）的重要功能模块有哪些？ﻩＰAGEREF＿Ｔoｃ＼h6HＹＰＥRLINK7、【总账】模块的任务是什么?ﻩPAＧＥREF_Toc\h68、财务管理信息系统会计科目如何分类？ PAGＥＲEＦ＿Toc\ｈ６HYＰERLIＮK\l＂_Ｔoｃ"9、财务管理信息系统会计科目的编码级次和编码分类是什么？ﻩPAＧEREF_Ｔoc\h6HYPEＲLINK10、财务管理信息系统的科目属性有哪些? ＰＡGＥＲＥF_Toc\ｈ6ＨYＰERLINK12、财务管理信息系统与综合业务系统的数据交互关系是什么? ＰAGEREＦ_Ｔoc＼ｈ7HＹPERＬIＮＫ15、【总账】模块的基本业务规定有哪些？ﻩＰＡＧEＲＥF_Ｔoc＼h8HYPERLINＫ1６、【总账】模块平常业务流程一般涉及哪些基本工作？ﻩPAGEREF＿Toc＼h9HYPERＬIＮK25、固定资产卡片的编码规则是什么？ﻩPＡGＥREF＿Toc\h11HＹPERＬINK\l"_Toc"２6、【固定资产】模块的资产增长方式重要有哪些?各类增长方式的合用范围如何? PAGＥＲＥＦ_Toc\ｈ１127、【固定资产】模块的资产减少方式重要有哪些?各类减少方式的合用范围如何？ﻩPAGEREF＿Toｃ＼h12ＨYPERLINＫ\l"_Tｏc"28、【固定资产】模块的资产使用状况有哪些？ﻩPＡGEＲEＦ_Tｏc\h１２HＹPERＬINK\l＂_Ｔoc＂29、【固定资产】模块重要变动模板合用的变动因素有哪些?ﻩPAGEREＦ_Toc\h1330、【固定资产】模块的业务审批机制是如何的? PAGＥREF_Ｔoc\h13ＨＹPＥRLINK\l＂_Toc"31、【固定资产】模块月末注意事项有哪些?ﻩPAＧEREF_Ｔｏc\h１４32、【固定资产】模块业务解决的基本流程是如何的?ﻩPＡＧEREF_Toc\ｈ14HＹPERLIＮＫ33、【固定资产】模块业务当天错账冲销的方法是什么? PAGEＲEF＿Ｔoc\h1４ＨYPEＲLIＮK\l＂_Tｏc"34、【固定资产】模块业务隔日错账冲销的方法是什么? PAGＥREF＿Toc\h1５HＹＰERＬＩNＫ35、【固定资产】模块业务隔月错账冲销的方法是什么? PAGＥＲEF_Ｔoc\h1５36、【报账中心】模块的应用目的是什么? ＰAＧＥRＥＦ_Ｔoc\h15HYPERLIＮK3７、【报账中心】模块的应用范围涉及哪些？ﻩPAＧEREF_Toｃ\h１6HYＰERLINK\l＂_Tｏｃ"3８、两系统分工协作方式下【报账中心】应用需注意哪些事项？ PAGERＥF_Toc\h1６ＨYPERLIＮＫ４5、【报账中心】业务解决流程包含哪些内容?ﻩPＡGERＥF_Ｔoｃ\h20HYPＥRLINK48、【报账中心】错误报销单据如何进行解决? PAGEREF＿Toｃ＼h2１４9、【报账中心】错账冲销应注意哪些事项？ PAＧＥREF_Tｏc\ｈ2150、【预算】模块的应用目的是什么？ PAＧEＲEＦ_Toc\h21５1、什么是预算主体？ﻩPAGEREF＿Ｔoｃ\h21５2、【预算】模块的基础设立涉及哪些？ ＰAＧEREＦ_Toc\ｈ22HYＰERLINK53、预算样表的编码规则是什么? PAGEＲEF_Ｔoｃ＼ｈ22HYＰERLIＮK\l＂＿Toc"5４、预算操作的简要流程是什么?ﻩPＡＧEＲEＦ_Tｏｃ＼h22HＹPＥRLINK\l＂＿Toc"55、【IUFO报表】模块的应用目的是什么?ﻩPAGEREF_Ｔoc\h2２56、【ＩUFＯ报表】模块中报表主体有哪些规定？ ｈ22HYPEＲＬINK\l＂＿Ｔoｃ"57、【IUＦO报表】模块的报表由哪几大类组成?ﻩPAGEＲEF＿Toc\h2３ＨYPＥRLＩNK５8、【IUFＯ报表】模块中由省联社统一建立的报表类型重要有哪几个类型？ﻩPＡGERＥＦ＿Toc\h23HYPEＲＬＩNK59、【IUFＯ报表】模块报表编报原则有哪些?ﻩPAGERＥF_Ｔoｃ\h2３60、【IUFO报表】模块中计算生成报表有哪些规定？ﻩPＡGERＥF_Toc\h2３61、【IＵFＯ报表】模块中常用的关键字有哪几类? ＰAGEREF_Tｏc\h2462、【ＩUFO报表】模块报表数据报送管理有何规定？ ＰAGEＲEF_Tｏc＼ｈ24ＨYPEＲＬINK\l"_Toc＂63、【ＩUFＯ报表】模块报表打印有哪些规定?ﻩPAＧEREF_Toc＼h2４HYPＥＲLINＫ\l"＿Toc"64、【IUFO报表】模块报表档案如何管理？ﻩPAＧERＥF＿Toc＼h２465、【IUＦO报表】模块报表用户如何控制权限？ﻩPAGEＲEF_Ｔｏc\ｈ24６6、财务管理信息系统对机构网点撤并、新增、更名有哪些规定?ﻩＰＡＧEREF＿Tｏｃ\h25ＨYPERＬＩNK67、财务管理信息系统对机构网点撤并的环节有哪几步？ﻩPＡＧEREF＿Toc\h25HYPERＬINK\l"_Ｔｏc＂6８、财务管理信息系统对机构、网点新增、更名如何进行维护? PAGEＲEF_Toｃ\ｈ2５HＹPERＬINK\l＂＿Toｃ"69、财务管理信息系统权限管理的基本原则是什么？ ＰAＧEＲEF_Toc\h26７０、财务管理信息系统角色如何设立和授予?ﻩPAGＥＲEF＿Ｔｏc\h26HYPEＲLINＫ\l＂_Toc"71、财务管理信息系统角色委派有哪些规则? PAGEＲEF＿Toc\h26HYPＥRLINK\l"_Ｔoc"72、财务管理信息系统角色委派有哪些注意事项?ﻩPAGＥREＦ_Toc\h277３、财务管理信息系统的系统维护有哪些内容？ PAGEＲEＦ_Toc＼h27HYＰＥRＬIＮK\l＂_Toc＂74、财务管理信息系统进行系统维护有哪些规定？ ＰAGERＥF_Toｃ\h27HYPERLINK\l＂_Tｏc"７5、财务管理信息系统平常维护有哪些规定？ﻩPAＧERＥＦ_Ｔoc＼h2776、财务管理信息系统的系统故障的申报及受理有哪些规定？ﻩPAＧERＥF_Toc\h28HＹPＥRLINK77、财务管理信息系统如何开展系统应用层面的征询辅导？ﻩPAGＥRＥF_Tｏc\h287８、财务管理信息系统如何管理备份数据?ﻩPＡGEＲＥF_Toc\ｈ28７９、财务管理信息系统环境监控有哪些规定?ﻩPAGEＲEＦ_Toc\h２880、财务管理信息系统网络管理有哪些规定？ PAGEREＦ_Toｃ＼ｈ28HYＰERＬINK\l"_Toc"８1、财务管理信息系统对个人密码管理有哪些规定? PAGEREＦ_Ｔoｃ\h2８82、财务管理信息系统对用户编码规则有哪些规定？ ＰAGＥRＥF＿Tｏｃ＼h２９83、财务管理信息系统对上机操作纪律规定有哪几条？ﻩPAＧERＥF_Toc\ｈ29第二部分信贷管理--“三个办法、一个指引”新规 ＰAGEREＦ_Toc\ｈ３086、贷款人对流动资金贷款尽职调查应涉及哪些内容？ﻩPＡGＥREF_Ｔoc\ｈ308７、贷款人应按什么维度建立个人贷款风险限额管理制度? PAGＥREＦ_Toc\h31HＹPEＲＬＩNK\l＂_Ｔoc"8８、贷款人如何对固定资产贷款进行风险评价？ﻩＰAＧＥＲEF_Toｃ＼h3189、贷款人对项目融资应充足辨认和评估哪些风险？ﻩPAＧEREF_Toｃ＼ｈ3190、流动资金贷款需求量如何测算？ PAＧEREF_Ｔoｃ＼h31HＹPERLＩNＫ９1、借款协议格式文本是否应公示? PAＧＥREF_Toc\h３２ＨＹＰＥRLＩNK\l"_Toｃ"９２、流动资金贷款协议支付条款应涉及哪些内容？ ＰAＧEＲEF＿Toc＼h３293、固定资产借款协议中提款条件应涉及哪些规定？ﻩPAGＥＲＥF_Ｔoｃ\ｈ３2HYPＥRＬINK９4、贷款人应规定项目融资项目哪些资产和权益为贷款设定担保?ﻩPＡGＥＲＥＦ_Ｔoc＼ｈ３295、什么是贷款人受托支付方式? ＰAＧEREF_Tｏc\ｈ3396、贷款人应如何办理受托支付？ ＰAGERＥF_Toc\h３3HYPＥRLＩNK97、什么情形下流动资金贷款应采用贷款人受托支付方式？ﻩPＡＧEREF＿Toc＼h3398、什么情形下固定资产贷款应采用贷款人受托支付方式？ PＡＧEREＦ_Ｔoｃ\h33HYＰERＬＩＮK\l"_Toc"99、固定资产和流动资金贷款采用贷款人受托支付方式时，是否应通过借款人帐户支付给借款人交易对象？ 33HＹPEＲLINＫ10０、什么是借款人自主支付方式？ PAGEREF_Ｔｏc\h３3HＹPＥRLINK\l"_Tｏc"10１、贷款人对借款人自主支付方式应如何管理?ﻩPAGEＲＥＦ_Ｔoc\ｈ3３10２、什么情况下个人贷款可以采用借款人自主支付方式？ﻩPAGEREF＿Ｔoc\h34ＨYPERＬINＫ1０3、贷款人是否应规定流动资金借款人指定专门资金回笼帐户?ﻩＰAGEREＦ_Toｃ\ｈ341０4、贷款人应当如何约定对项目融资项目收入进行管理?ﻩＰAGERＥF_Toc\h3４１0５、贷款人可以参与借款人哪些活动以维护债权? ＰAGＥRＥF＿Toc\ｈ3４HＹPＥRLINＫ１06、农户生产性贷款和银行卡透支是否合用个人贷款管理暂行办法?ﻩPＡGＥREＦ_Toｃ＼h34第三部分银行卡业务－－-福万通理财卡ﻩPAＧＥREＦ_Toc\h34HYPＥＲＬINK108、福万通理财卡如何分类? ＰＡＧEREＦ_Toc\h３４１０9、VＩＰ客户的评估条件有哪些? PAGＥＲEF_Toc\ｈ35ＨYＰERＬINK1１０、个人综合金融资产涉及哪些? PAGＥRＥＦ_Toｃ＼ｈ35HＹPＥＲＬINＫ\l"＿Tｏc"111、ＶIP客户申请来宾卡应提供哪些材料? PAＧＥREF＿Toc＼h35ＨYPERLＩNK\l＂_Tｏｃ"１12、理财卡卡号的组成规则是什么?ﻩPAGERＥF_Toc\ｈ35113、理财卡交易手续费的解决规则是什么？ PAＧＥREF_Toｃ\h35HYPERＬINK１1６、来宾卡客户在什么情况下可以享受免收年费的来宾待遇? PＡGERＥF_Toc\h3６１1７、来宾卡的领卡方式涉及哪几种？分别相应哪些开卡方式？ﻩ３6HYPＥRLINK１１８、来宾卡升级涉及哪些方式? PＡGＥＲＥF_Toc＼h36ＨYPERLINK１１９、来宾卡换卡有哪些方式？ PＡGＥRＥF_Ｔoc\h3６1２0、什么情况下来宾卡会自动降级?ﻩＰAＧERＥF＿Tｏc\ｈ36１21、什么情况下应当对来宾卡采用手工降级的措施?ﻩPAＧERＥF_Toc\ｈ3６1２2、目前我省农信社的理财产品有哪些？ PAGＥREF_Toc\h３612３、智能理财的每次最低起存金额是多少？ﻩＰAGＥＲEF_Toc\h36第一部分财务会计--财务管理系统基本知识1、财务管理信息系统是如何一个系统？财务管理信息系统是建立在福建省农村信用社新会计准则科目体系基础上的全科目会计大总账账务核算系统,是农村信用社平常内部账务解决的基础工作平台,是立足于基础财务核算系统上的管理信息系统，是我省农村信用社施行新会计准则的财务会计基础平台。2、财务管理信息系统与综合业务系统的关系是如何的?按照“双系统双准则双总账”总体建设方案，财务管理信息系统与综合业务系统（即核心系统）既分离又统一、并分工协作。两系统根据具体业务涉及对象、特点及内部控制规定进行业务操作分工,新旧科目体系有效衔接转换,业务数据全面交互,趋同部分数据一致解决，差异部分各自表达，协作完毕双总账账务。3、“双系统双准则双总账”总体建设方案的内涵是什么?其内涵是:综合业务系统维持现有的会计核算规则、科目体系、账务体系和报告功能，保持现有完整的总账信息；财务管理信息系统按照新会计准则规定构造新的核算规则、科目体系、账务体系和报告体系,建立符合新准则规定的完整的大总账。两系统各自均保存完整的总账数据，核算规则实质一致的会计事项能核对相符。４、财务管理信息系统的应用目的是什么?（1)依据福建省农村信用社新会计准则科目体系构建财管系统的总账科目体系，分期实行，最终达成实现新会计准则大总账。（２）财管系统对所有交易事项按照新会计准则规定进行确认、计量、记录、报告。（3)实现财务核算一体化、财务监控实时化和财务管理规范化，实现面向业务流程的经费解决模式。（4)实现财管系统与核心系统的集成应用。（５)实现财务事项远程解决，管理部门可及时了解财务支出明细事项。5、财务管理信息系统管理应遵循的基本原则是什么?(1）系统内在技术性管理和制度规范相结合原则。(２)实名制登陆原则。所有人员进入财管系统,必须以本人实名登陆,每项操作应留有痕迹。（3）遵循真实、准确、完整的会计核算原则。任何会计事项解决，必须有事实依据，有原始凭据。电子信息与外在真实的单据、凭证信息必须相符。(4）核心系统和财管系统分工协作避免反复操作原则。只能在财管系统录入的数据，不得在核心系统中操作。只能在核心系统操作的业务,不得在财管系统办理。(5)双人解决账务、账务解决流程与审批流程相结合原则。(6)及时对账原则。在核心系统及财管系统中，均按照财管系统发起、核心系统发起、互传、不传等类别明确划分科目、账户，便于财管系统与核心系统的对账，保证两系统相关账务的相应性、准确性。（7)角色设立与权限赋予应符合内控制度的原则。省联社统一设立标准角色，作为岗位分工和授权的基础。6、财务管理信息系统(一期)的重要功能模块有哪些?财务管理信息系统(一期）的重要功能模块有:【总账】、【报账中心】、【固定资产】、【预算】、【IＵＦＯ报表】。其中,【ＩUFO报表】基于单独的IUＦＯ报表平台,其他四个模块均基于ＮC平台。７、【总账】模块的任务是什么？【总账】模块的任务重要是按照新会计准则会计科目体系组织账务核算,依据会计事实进行各种记账凭证的输入和解决,完毕记账、结账及对账工作,建立各种总分类账、明细账、日记账和辅助账等账簿记录，支持实时账表信息输出,支持IUFO报表系统。8、财务管理信息系统会计科目如何分类？财务管理信息系统会计科目分为表内科目和表外科目。表内科目又分为五大类，即资产类、负债类、共同类、所有者权益类、损益类。9、财务管理信息系统会计科目的编码级次和编码分类是什么？（１)编码级次。财管系统预置五级会计科目级次，按“4+2+2+２+2”的编码结构体现科目级次,前四位编码组成一级总账科目，前六位编码组成二级明细科目,……（2）编码分类。一级会计科目的首位编码分别代表不同的科目类型,即1代表资产类,2代表负债类,3代表共同类,4代表所有者权益类，6代表损益类,8代表表外类。10、财务管理信息系统的科目属性有哪些？财务管理信息系统的科目属性涉及:默认方向、辅助核算、发生额方向控制、余额方向控制、辅助余额方向控制等属性。（１）默认方向。是指系统默认的会计科目方向,为借方或贷方。资产类科目的默认方向为借方,各类减值准备、累计折旧(摊销）科目的默认方向为贷方，负债类科目的默认方向为贷方，共同类科目的默认方向为借方,除库存股科目外的所有者权益类科目的默认方向为贷方，损益收入类科目的默认方向为贷方，损益支出类科目的默认方向为借方。（2）辅助核算。赋予科目核算维度的属性，便于各种不同维度组合的查询与记录，分为部门档案、客商档案、人员档案、房屋档案、车辆档案、项目档案等六大类辅助核算。（3）发生额方向控制。一般与默认方向组合使用，默认方向为借方,同时勾选该项控制,则发生额只能为借方,不允许产生贷方发生额；反之，默认方向为贷方,同时勾选该项控制,则发生额只能为贷方，不允许产生借方发生额。(４）余额方向控制。一般与默认方向组合使用，默认方向为借方，同时勾选该项控制，则余额只能为借方,不允许借方余额出现负数;反之,默认方向为贷方，同时勾选该项控制,则余额只能为贷方，不允许贷方余额出现负数。(5）辅助余额方向控制。一般与默认方向、辅助核算组合使用。若辅助核算为部门档案辅助核算,默认方向为借方,同时勾选该项控制，则部门余额只能为借方,且不允许借方余额出现负数；反之，默认方向为贷方，同时勾选该项控制，则部门余额只能为贷方，且不允许贷方余额出现负数。1１、财务管理信息系统会计科目变动由哪个部门进行维护？财务管理信息系统会计科目增设、分拆、合并、删除、调整，由省联社统一进行。12、财务管理信息系统与综合业务系统的数据交互关系是什么？财务管理信息系统与综合业务系统分工协作，除不同准则差异体现的特殊解决需两系统分别进行外,其他业务原则上只在单一系统进行一次解决,再通过数据接口交互实现两系统先后进行账务解决，以保证新旧准则会计解决方法一致的同一交易事项会计解决的唯一性，避免反复操作。（１)财务管理信息系统发起记账的数据，实时传入综合业务系统总账,综合业务系统先记账并反馈解决信息，财务管理信息系统依据综合业务系统反馈信息进行账务解决。（2）综合业务系统发起记账的数据,日终批量传入财务管理信息系统,财务管理信息系统自动汇总记账。13、根据与综合业务系统会计科目对照关系,财务管理信息系统科目分为哪几类？如何区别施行科目数据控制？根据与综合业务系统会计科目的对照关系,财务管理信息系统会计科目分为财管发起、核心发起、互传、不传、对空等五类，分别施行科目账务。（１)财管发起的会计科目。该类科目只能在财管系统发起记账，再实时传输到核心系统总账。（２）核心发起的会计科目。该类科目只能在核心系统发起记账,日终批量后再传输到财管系统总账。（3）互传的会计科目。该类科目数据可以双向传输，其中相关业务部分在核心系统发起记账,部分在财管系统发起记账。(4）不传的会计科目。该类科目因新旧会计准则核算存在差异,两系统必须各自独立进行账务解决，账务数据互不传输，柜员必须分别在两系统上发起记账(同步)。(5)对空的会计科目,该类科目涉及的业务基本属于新准则新增的核算内容或旧科目体系没有相应对照科目的,只在财管系统中发起记账，数据不传。１4、财务管理信息系统的凭证类别有哪些？（1)按会计科目的数据传输方向划分,凭证分为记账凭证、核心凭证和单边凭证。记账凭证,为常用账务凭证，用于财务管理信息系统发起的账务核算。核心凭证，财务管理信息系统后台专用凭证，用于综合业务系统日间解决、日终批量后传输到财务管理信息系统的由综合业务系统发起账务的自动汇总核算解决。单边凭证，特殊账务解决专用凭证,用于财务管理信息系统发起的不传或对空的科目的核算解决。只要核算分录的任一方涉及某一不传或对空的会计科目，该核算解决就须使用单边凭证,财务管理信息系统与综合业务系统各自独立进行账务解决。（2)按机构或部门划分,记账凭证又划分为本部记账凭证、营业部记账凭证及ＸＸ部门记账凭证。本部记账凭证，属联社（合行，下同）机关本部专用凭证。营业部记账凭证,属营业部(部门)专用凭证。XX部门记账凭证，属XＸ部门专用凭证。１5、【总账】模块的基本业务规定有哪些?(1)制单柜员(即拥有凭证制单角色权限和数据权限的用户，其他依理类推)录入凭证后,应换人审核，才干记账。（2）审核柜员发现录入的凭证错误时,应告知制单柜员修改或作废，别人不得修改。(３）记账柜员发现已审核的凭证错误时，应告知审核柜员反审核，再由制单柜员修改。(4)发现已记账凭证错误时,应告知制单柜员作红字冲销解决。（5)月末结账（实际操作为次月1日)，若发现核心系统的数据尚未接受，允许业务管理员或总账制单柜员作反结账。(6)坚持两系统平常对账。(7)对不传科目的业务解决,应保持两系统解决时间上的基本同步。（8)坚持月清月结。当月需传入核心系统的账务必须在核心系统月末日终前解决完毕。1６、【总账】模块平常业务流程一般涉及哪些基本工作？【总账】模块平常业务流程涉及一般涉及以下基本工作:制单、审核、记账、凭证打印、日终检查、日终打印对账、凭证整理装订、流水对账。１７、财务管理信息系统日终检查工作的重要检查内容涉及哪些？在核心系统日终前，记账柜员（或审核柜员)应检查财务管理信息系统是否存在待审核、待记账的凭证，若存在，则必须继续作审核、记账，直到所有凭证都处在已记账或作废状态。如当天若发生固定资产系统业务,则相关柜员日终必须核对各类固定资产余额,一是核对财务管理信息系统总账账薄科目余额和固定资产账薄科目余额是否相符(即账卡核对)，二是核对财务管理信息系统总账账薄科目余额和综合业务系统资产科目余额是否相符（即账账核对)。若当天不发生该类业务,可不必核对。18、【总账】模块月末结账前应检查的事项涉及哪些?(1）核对往来核销项目的总账科目余额和核销余额表,是否存在已收回款项但尚未手工核销的事项，保证账龄记录分析的对的性。（2)月末日终检查。检查所有平常业务是否完毕,凭证是否已所有入账。（3)月末固定资产结账（必须在核心系统日终前完毕)。计提本月折旧后,做固定资产结账解决。（４）当月若为季末，在核心系统做应付利息计提业务，在财管系统总账做减值准备计提业务,根据核心系统的损益数据在财管系统总账做营业税、所得税等税费计提业务。(5)次月１日，确认财管系统接受核心系统日终批量数据后(以查询并核对上月核心凭证方式确认），以上月末日期登陆财管系统做总账结账解决。1９、财务管理信息系统总账跨年结转的环节有哪些？每年年度终了,于次年1月1日在财务管理信息系统上年度年结完毕后，进行跨年结转工作,将上年年末各科目余额结转到新年度作为期初余额,进行新年度建账,然后开始新年度的账务解决。(一)建立新年度会计期间(也可提前建好）;(二)各机构当天登陆本机构账套,打开“总账—初始设立—期初余额”节点,点击【年初重算】按钮，将上年年末各科目余额结转到本年度作为期初余额；（三）点【试算】按钮，对期初余额进行试算平衡;(四)点【期初建账】按钮对新年度期初建账，然后开始新年度的账务解决。20、财务管理信息系统凭证的整理及传递规定有哪些?(1)财务管理信息系统的会计凭证要按日按凭证号顺序整理、装订,不允许存在凭证空号。（2)发票等原始凭证统一做财务管理信息系统打印的记账凭证的附件。(3）为避免与综合业务系统的会计凭证相混淆,原则上财务管理信息系统凭证应单独装订,装订顺序依次为单边凭证、核心凭证、记账凭证。(４)从【总账】模块直接发起解决的业务，涉及钞票或转账支付的，应另行打印第二份总账凭证打印件,同样加盖业务公章（财务专用章）、制单人、复核人名章后，内部传递到营业部门(网点)作为支付凭据。(5）从【报账中心】、【固定资产】等模块发起办理的业务，涉及钞票或转账支付的,应打印单据一式两份，一份做财务管理信息系统记账凭证的附件，一份内部传递到营业部门(网点)做综合业务系统取款或汇出的依据,盖章签署规定同上。（6）“三签”制度规定不变。若分管领导未进行电子审批，财务管理信息系统中无该领导电子签署记录,则应在单据上“领导签字”栏签字，经该领导签字的单据做财务管理信息系统凭证的附件。21、【固定资产】模块应用范围和目的是什么?【固定资产】模块重要用于固定资产、投资性房地产、无形资产、长期待摊费用、抵债资产和低值易耗品等资产的管理与核算，并实现以下目的:(一）构建全省统一的非信贷资产管理平台，实现按法人机构的资产集中管理模式;(二)实现资产核算功能,提供资产增长、资产减少、资产变动、资产评估、资产减值、资产拆分、资产合并等资产业务解决;(三)支持多种折旧与摊销方法，实现自动计提折旧与摊销,并可通过会计平台与总账模块自动生成资产核算的记账凭证;（四)资产使用及管理信息。结合各法人机构的组织机构方案,为一项资产提供使用部门、管理部门、使用人管理;（五)提供完整的资产账簿查询功能，满足管理部门跨机构查询、汇总和内部记录分析、管理的规定。2２、【固定资产】模块的资产类别有哪些?【固定资产】模块的资产类别分为:固定资产、投资性房地产、无形资产、长期待摊费用、抵债资产、低值易耗品6大类资产。其中低值易耗品重要指设备类低值易耗品。23、【固定资产】模块平常业务重要涉及哪些?【固定资产】模块平常业务重要涉及:资产增长、资产减少、资产变动、折旧与摊销、资产对账、月末结账等。24、【固定资产】模块中电子卡片有何信息？系统通过电子卡片来分类管理资产,资产卡片涉及主卡和附属卡，附属卡包含了变动记录、计提记录、减少记录、减值记录和资产附属设备。电子卡片通过卡片项目来实现对资产信息的管理与列示,卡片项目分为系统默认项目与自定义项目。2５、固定资产卡片的编码规则是什么？固定资产卡片的编码规则是:资产类别编码+六位的流水号26、【固定资产】模块的资产增长方式重要有哪些?各类增长方式的合用范围如何?增长方式是用来标记资产的加入方式，是进行账务解决和记录查询分析的基础之一，平常解决资产增长业务时,应按实际情况对的选择增长方式。各类增长方式及其合用范围如下:（1)直接购入：合用于采购成型产品直接投入使用，涉及固定资产、无形资产、低值易耗品。投资性房地产不允许直接购入。（２)投资者转入：合用于接受实物资产、无形资产入股形成资产(一般仅限于固定资产、无形资产）。目前政策尚不允许，为预留方式，暂不使用。(3)捐赠：合用于接受捐赠增长固定资产、无形资产。（4)盘盈：合用于盘盈增长资产（一般为固定资产)。(5)在建工程或研发支出转入:合用于通过在建工程或研发支出归集成本,经规定程序再转入的资产，重要针对是自建固定资产、无形资产项目。(６）抵债资产转入:合用于抵债资产转自用。(7)房屋拆迁安顿：合用于房屋拆迁获得安顿房产、土地。（8）固定资产或无形资产转入：合用于投资性房地产的增长,即从固定资产或无形资产转入投资性房地产。（9）投资性房地产转入:合用于固定资产或无形资产的增长，即从投资性房地产转入固定资产或无形资产。（１0）其他增长方式：合用于除上述以外各类资产增长交易。27、【固定资产】模块的资产减少方式重要有哪些？各类减少方式的合用范围如何?减少方式是用来标记资产的退出方式,是进行账务解决和记录查询分析的基础之一,平常解决资产减少业务时，应按实际情况对的选择减少方式。各类减少方式及其合用范围如下:（1）出售：合用于固定资产、无形资产、投资性房地产出售。(2）投资转出:合用于以实物资产、无形资产对外参股投资。预留方式，暂不用。(３)捐赠转出：合用于对外捐赠减少固定资产、无形资产。（4)盘亏:合用于盘亏减少资产(一般为固定资产)(５）转到在建工程:合用于固定资产、投资性房地产改扩建时,将资产转入在建工程。(6)报废：合用于资产毁损进行报废解决。（7)房屋拆迁:合用于因政府建设项目，房屋(固定资产或投资性房地产)拆除。（8）转到投资性房地产：合用于固定资产、无形资产(土地使用权)的减少，即从固定资产、无形资产(土地使用权)转入投资性房地产。（9）转到固定资产或无形资产:合用于投资性房地产的减少,即从投资性房地产转入固定资产、无形资产（土地使用权）。（10）其他减少方式：合用于除上述以外各类资产减少交易。２8、【固定资产】模块的资产使用状况有哪些？使用状况用来标记资产目前的使用状态，并影响资产的折旧（摊销)的计算。在资产新增录入卡片信息时,应按资产的类别选择对的的使用状况，各类资产合用的使用状况分别如下：（１)固定资产、无形资产合用的使用状况有：自用、自用+出租、出租、闲置。（2)投资性房地产合用的使用状况有:出租、闲置、持有待售。(3）抵债资产合用的使用状况有:待处置、临时出租。(4）低值易耗品合用的使用状况有：在用、闲置、库存。（5)长期待摊费用合用的使用状况有：其他。2９、【固定资产】模块重要变动模板合用的变动因素有哪些？变动模板用于解决资产变动业务,变动因素将影响涉及账务解决的资产变动业务的会计分录的内容,在解决资产变动业务时，需要根据实际情况选择对的的变动模板和变动因素,重要变动模板合用的变动因素分别为：（１)原值变动模板合用的变动因素有：改建/扩建增长原值、错账更正增长原值、其他情况增长原值、部分处置减少原值、错账冲销减少原值、其他情况减少原值。(２）使用状况调整模板合用的变动因素有：使用状况变更。（3)使用部门转移模板合用的变动因素有:使用部门变更。(4)管理部门转移模板合用的变动因素有：管理部门变更。(5）项目管理档案调整模板合用的变动因素有：项目管理档案变更。(６)折旧方法调整模板合用的变动因素有：折旧方法调整。(7）累计折旧调整模板合用的变动因素有：调增本年累计折旧、调减本年累计折旧、调增历年累计折旧、调减历年累计折旧。（8)资产类别调整模板合用的变动因素有:资产类别调整。(９）使用月限调整模板合用的变动因素有：资产使用年限调整。(10）净残值（率)调整模板合用的变动因素有:净残值(率)调整。（１１）资产评估模板合用的变动因素有:资产评估。（１2)使用人变动模板合用的变动因素有：使用人变动。３0、【固定资产】模块的业务审批机制是如何的?(1)新增资产的申请、研究认证、审批及采购，暂不在财管系统体现,按各联社既有的采购管理办法进行。需上级审批的,要先按文献规定履行报批手续并获得批准。（2）【固定资产】模块的资产变动、资产减少等业务支持设立电子审批流程。对于资产变动、资产减少业务即使未设立审批流,系统也会启用默认的审核机制（简易流程）,需要换人对该业务进行审核。(３)【固定资产】模块的审批流中可选用的角色应为具有【固定资产】业务功能权限的角色，重要有：机构资产会计、网点资产会计、资产审批。（４)【固定资产】模块基本的简易审批流程重要有:开始——机构资产会计——资产审批——虚活动——结束开始——网点资产会计——资产审批——虚活动——结束31、【固定资产】模块月末注意事项有哪些？(１)每月末综合业务系统日结前应完毕折旧(摊销)的计提工作。若计提折旧（摊销)后又发生资产减少、变动等业务,则需要对本月此前已记账的折旧（摊销）进行冲销,并重新计提本月的折旧(摊销）。(2）每月末综合业务系统日结前检查会计平台是否存在本月固定资产相关业务尚未生成记账凭证。（3）每月末综合业务系统日结前通过资产对账功能进行账卡核对,及时发现问题并予以纠正,拟定月末账卡数据一致。（４）每月末综合业务系统日结前完毕【固定资产】模块的月结工作。3２、【固定资产】模块业务解决的基本流程是如何的？【固定资产】模块中,所有的业务都是通过卡片的增长、减少、变动等去推送生成实时凭证的。每项资产业务的发生一方面由资产会计根据业务情况录入对的的卡片(单据）信息，资产审批人审批(审核)后，再由资产会计在“客户化－会计平台”中查询出该笔实时凭证，认真审查会计分录中摘要、入账科目、金额等是否对的(会计平台给出的每个会计分录只是系统设立的默认分录,具体业务若与默认分录不符,应按对的的入账科目进行手工修改),无误后保存生成凭证到总账,最后由审核人员、记账人员在【总账】模块对该笔凭证进行审核、记账。33、【固定资产】模块业务当天错账冲销的方法是什么？以资产增长业务为例，其他资产业务当天错账冲销参照操作。(1)当资产卡片增长完毕，凭证已生成,末审核,发现卡片金额有误，按以下环节进行更正:①通过会计平台查询犯错误卡片所相应的实时凭证，并对该凭证进行红冲解决。②在【总账】模块查询出原错误凭证、红冲凭证并进行作废解决。③回到【固定资产】模块查询到该错误卡片，并对卡片进行更正,重新生成凭证,并对凭证进行审核、记账。（2)当资产卡片增长完毕,凭证已生成并审核及记账，发现卡片金额有误，按以下环节进行更正：①通过会计平台查询犯错误卡片所相应的实时凭证，并对该凭证进行红冲解决。②在【总账】模块查询红冲凭证并将该红冲凭证进行审核、记账解决。③回到【固定资产】模块查询到该错误卡片,并对卡片进行更正，重新生成凭证，并对凭证进行审核、记账。34、【固定资产】模块业务隔日错账冲销的方法是什么?这里的隔日错账冲销是指当月发生的错账冲销解决，以计提折旧的凭证是否生成区分不同的操作方法。下面以资产减少业务(减错卡片）为例，其他资产业务隔日错账冲销参照操作。（1)在生成“计提折旧”凭证前，发现错误，按以下环节进行更正:①通过会计平台查询犯错误业务所相应的实时凭证,并对该凭证进行红冲解决。②在【总账】模块查询红冲凭证并将该红冲凭证进行审核、记账解决。③资产审批人对原资产减少的单据进行取消确认、取消审核（弃审）解决。④资产会计查询出该错误单据并进行删除。⑤此时，错误的账务已冲销完毕。可以按正常的流程重新对的办理该资产业务即可。（2）在生成“计提折旧”凭证后，发现错误，按以下环节进行更正：①通过会计平台查询犯错误单据所相应的实时凭证,并对该业务凭证及折旧凭证进行红冲解决。②在【总账】模块查询错账业务的红冲凭证并将该红冲凭证进行审核、记账解决。③在【总账】模块对折旧凭证及其红冲凭证做匹配解决,即：若折旧凭证尚未记账则将折旧凭证及其红冲凭证一并作“作废”解决，若折旧凭证已记账则需要把红冲凭证也作审核与记账解决。④资产审批人对原资产减少的单据进行取消确认、取消审核(弃审)解决；⑤资产会计在查询出该错误单据并删除;⑥此时，错误的账务已冲销完毕。可以按正常的流程重新对的办理该资产业务和计提折旧即可。3５、【固定资产】模块业务隔月错账冲销的方法是什么？当固定资产模块已结账,次月发现错账时,只能进行资产变动解决。３6、【报账中心】模块的应用目的是什么?（1）建立统一规范的经费开支、审批和控制的管理平台;(2）结合经费预算管理，实现对各类超支经费的有效控制;(3)逐步实现经费审批、报销和财务解决整个过程电子化，提高平常工作效率；(4)通过报账中心将财务会计事务通过会计平台记录到总账系统,实现财务会计业务事务化解决；（５)通过单据的报销人、报销部门等信息记录会计核算辅助信息,为辅助账务管理提供依据。3７、【报账中心】模块的应用范围涉及哪些?【报账中心】模块重要解决各项垫款及费用报销业务,相关的会计科目涉及:1221其他应收款、660１业务及管理费、640２其它业务成本、６711营业外支出、２242０２管理费统筹资金支出、２24204电子运营费统筹资金支出、22４299其它统筹资金支出等,其中:２2420２、224２０4、2242９9为省联社专用科目。具体应用,会计科目进一步细分为收支项目，收支项目的增删由省联社统一维护。3８、两系统分工协作方式下【报账中心】应用需注意哪些事项?（1）一些收支项目涉及的科目多个模块需使用到，无法设立受控于报账中心系统,没有设立受控于报账中心系统的项目，原则上仍应从【报账中心模块】或【固定资产模块】解决业务,不得直接记总账。确需直接记总账的,各联社应在实行细则中予以明确，加强管理。（2)属于报账中心应用范围内的收支项目，如印刷费,除了核心系统有联动交易的应在核心系统发起外，其他一律在【报账中心】模块发起,不得在核心系统通过内部账记账解决。（３)1２2１其他应收款中应收结算待解款项、账务差错冲正过渡户、存款冲取过渡户、清退老股金垫款、收回已置换不良贷款手续费、柜员短款、应收承兑汇票款、应收票据贴现款、其它应收款—业务科目，均与柜面业务有关,或是核心系统存在联动交易，因此都在核心系统解决(日终批解决完毕后回传财管系统),而不在【报账中心】模块解决。(4)业务及管理费中的职工薪酬、税金、上缴管理费可在【报账中心】模块解决，也可直接在【总账】模块解决,在总账解决手续按总账账务规定。（5)业务及管理费中固定资产折旧、无形资产摊销,低值易耗品摊销——设备类、长期待摊费用摊销，其他业务成本中的出租固定资产折旧、投资性房地产折旧、出租无形资产摊销,应在【固定资产】模块解决。(６)营业外支出中的不动户支出及其他营业外支出—业务，由核心系统解决（日终批解决完毕后回传财管系统）。３9、【报账中心】应用涉及的基本档案有哪些？基本档案应用应注意哪些事项?涉及的基本档案涉及:人员档案、车辆档案、房屋档案、客商档案、项目档案等。应用基本档案时应注意以下几点：（1)所有档案一经引用，无法删除,只能封存。(2）流水号位数不够用的,初始设立时可以自行决定增长流水号位数。（3）因人员辅助项为费用单据必选项,当费用性质为公用费用时，人员辅助无法选择。针对性解决办法为：初次使用时,按编码规则和“网点名称+公用”（虚拟姓名,如本部公用)各建一个公用人员档案，供填制单据时选择。（4)人员档案只允许修改所属部门，修改权限仅限业务管理员。人员调动时（即人员所属部门发生变化时),业务管理员应及时修改人员所属部门，特别是报账人员及部门审批人员所属(5)建立客商档案时,客商属性应选择“客商”。40、财务管理信息系统基本档案的编码规则是什么?财务管理信息系统基本档案的编码规则是：人员档案：按机构编码+四位流水号车辆档案：按机构编码＋二位流水号房屋档案:按部门编码＋二位流水号客商档案：地区分类编码+部门编码＋4位流水号项目档案：项目类型编码+4位流水号4１、【报账中心】有哪几种单据类型,其使用用范围是什么?单据名称单据类型使用范围(按收支项目)福建省农村信用社(合行)费用支出单付款结算单8899业务及管理费/管理部门统筹资金(88９919差旅费除外）、640２其他业务成本、67１1营业外支出福建省农村信用社（合行)差旅费报销单付款结算单88991２差旅费福建省农村信用社(合行）借款单付款结算单1221100１个人借款福建省农村信用社(合行)收款单收款单1２21其他应收款福建省农村信用社（合行)垫款单付款结算单1221其他应收款(个人借款除外)福建省农村信用社其他统筹支出单付款结算单2242９8、２24２99其他统筹资金(省联社专用)福建省农村信用社(合行）事项审批单事项审批单除1221其他应收款外的所有收支项目福建省农村信用社(合行)费用结算单付款结算单与事项审批单相应42、【报账中心】单据的编码规则是什么?报账中心所有单据均以“单据编码＋年月＋流水号”的规则进行编号,流水号按月归零重新开始。4３、【报账中心】结算方式是指什么？目前有哪几种结算方式。报账中心收款单中的结算方式相应成生会计凭证的借方科目,付款结算单中结算方式相应生成会计凭证的贷方科目。结算方式由省联社统一维护，各级单位根据具体结算业务选择使用。目前系统内的结算方式详见下表:结算方式编码结算方式名称入账科目编码入账科目名称备注01社内往来3００20２上存联社款项-具体网点联社(合行)及网点使用0２财管汇出224117财管汇出专用过渡户联社(合行)专用03本部报账224118网点报账专用过渡户联社(合行)专用04业务周转金10020１业务周转金省联社专用05存放同业-短期短期存放其他同业款项省联社专用06存放同业-凭证存放系统内同业活期款项(凭证专户)省联社专用0７存放同业－基建存放系统内同业活期款项(基建专户)省联社专用０8收回个人借款1221１0０1其他应收款—个人借款省联社、联社（合行)专用0９收回项目预付款１22１10０2其他应收款—项目预付款省联社、联社(合行）专用10收回预付款1221１００3其他应收款—预付款省联社、联社(合行)专用１1收回其他应收款—其他122110９9其他应收款—其他应收款项（财务)省联社、联社(合行）专用12其他应付款——财务２２4120其他应付款—其他应付款（财务)省联社专用1３应交代扣个人所得税２２２10４应交税费—应交代扣个人所得税省联社专用98收回结算待解款项122１０1应收结算待解款项联社(合行)专用9９核销代垫诉讼费1603０1资产减值准备联社（合行）专用44、报账中心结算方式应用过程中应注意哪些事项？（１）网点报账应选择“01社内往来”结算方式,该笔结算款项会自动存放至各网点的2241科目网点报账专用过渡户。若结算方式选择错误，结算款项存放账户将随之犯错。（2）联社本部报账（取现）时,应选择“03本部报账”结算方式,该笔结算款项会自动存放到本部的“网点报账专用过渡户”。(3)联社本部报账(转账）时,应选择“02财管汇出”结算方式，该笔结算款项会自动存放本部的“财管汇出专用过渡户”。（４）联社本部代网点报账且款项需划至该网点的网点报账专用过渡户时，应选择“01社内往来”结算方式。(5）无论网点或是联社,选择“01社内往来”结算方式时,部门辅助也应选择与社内往来相应的部门。（６）当一笔费用先在其他应收款科目挂账,后又从费用列支收回,可以根据实际相应科目选择使用编号为0８、0９、10、1１、９8的结算方式，单据类型选择费用支出单或差旅费报销单。（7)当代垫诉讼费达成核销条件要进行核销账务解决时，使用收款单、选择收支项目１2２１０２代垫诉讼费、结算方式9９核销代垫诉讼费进行相应的账务解决。45、【报账中心】业务解决流程包含哪些内容?【报账中心】模块中的电子化费用报销流程重要涉及两个环节：单据填制和逐级审批。报账中心审批流以报账员录入单据为起点,最后一个有权审批人审批结束为终点。电子审批流程中最后一个有权审批人的审批通过时间，为自动生成的会计凭证的制单时间。46、【报账中心】审批流设立有哪些注意事项?(１）报账中心审批流一方面是基于单据类型进行设立,进一步可以区分不同发起人、区分业务类型再进行设定。（2）业务类型的作用在于对费用进行类别区分,实现针对不同费用设定不同审批流的规定。假如所有费用的审批流程同样,直接选择通用类型,无需再分设业务类型。（３)业务类型应慎用。业务类型一经引用，无法删除，只能修改名称。同时应注意,业务类型修改后以往历史单据中的该业务类型也会所有自动随之更新。若不增设业务类型，费用支出单及费用结算单的审批流应直接设立在通用类型处。(4）审批流的金额条件是指单笔金额(报账中心单张单据合计金额)。(５）权限管理员建立用户(柜员）时，应一并关联“业务员”。报账中心审批流通过“业务员”所属部门来推送单据给相应的审批人员,假如没有关联业务员,会出现单据无法保存或是柜员无法登陆现象（当柜员为记账柜员时)。47、财务管理信息系统上线初期，审批流的管理规定是什么?财务管理信息系统上线初期,考虑全省农村信用社实际情况，实际业务中审批流程可采用手工+电子流程结合的方式。各联社有关领导未进入系统进行审批操作,可设代理人也可不设代理人，若设代理人,则由代理人负责根据领导的手工签批件在报账中心中代为审批。若不设代理人，则由总账系统的记账柜员或审核柜员负责根据领导的手工签批件把关。关于审批流管理，省联社只明确最简化的审批流规定，具体审批流程由各联社根据各自费用管理办法及实际情况自行设定。最简化审批流程规定如下：付款结算单、事项审批单审批流程至少应有两个人参与。其中网点:开始——部门报账——部门审批——虚活动——结束;联社本部最简化审批流程为:开始——机构报账——机构财务审核(或财务主管审核）——虚活动——结束。收款单的审批流程可只设一个人。其中,网点：开始——部门报账——结束；联社本部：开始——机构报账——结束。４8、【报账中心】错误报销单据如何进行解决?报账中心错误报销单据应区分凭证状态分别解决，具体如下:（1）凭证未审核时发现差错凭证未审核时发现差错,可由最后一个审批人逐级“反审核”至报账员，或直接辩驳给报账员，由报账员修改单据信息,再按相应审批流程执行审批。（２）凭证已审核但未记账时发现差错凭证已审核但未记账的，则可先反审核该凭证，再由该报销单据的相关审批人对该单据进行逐级“反审核”至报账员，或直接驳回给报账员;由报账员修改单据信息，再按相应审批流程执行审批。（3）凭证已记账时发现差错凭证状态为已记账的,则需对该报销单据进行红字冲销解决。金额错误时,由报账员复制原错误单据后,修改单据金额为负数，再按红字单据审批流程执行审批。串户时，先将错误误单据金额修改为负数，再按红字审批流程执行审批。同时按对的的收支项目重新填制单据,重新走相应的审批流程。联社红字单据审批流程由联社财务审核后结束(机构财务审核);网点红字单据审批流程由网点主任审核后结束。红字费用报销单据按报账中心费用报销核算规则生成红字记账凭证,与原错误费用报销单据生成的凭证冲平。核心业务系统也会自动相应做红字解决。49、【报账中心】错账冲销应注意哪些事项？（1）存在多笔错误凭证的，应从最后一笔错误凭证开始修改，以免导致凭证空号。（2)发生账务差错需做红字冲销时，应保证冲账过渡户,比如2241网点报账专用过渡户有余额,方可进行账务解决。50、【预算】模块的应用目的是什么？通过【预算】模块,强化预算编制，建立预算控制、分析、预警机制，加强费用控制,合理使用经费资金。5１、什么是预算主体?预算主体是最基本的预算编制单位,也是预算控制和分析的单位。预算主体的层级反映了预算下发、汇总、批复的层级管理规定。预算主体由省联社统一导入和维护，各级法人联社、营业网点均可作为一个单独的预算主体。52、【预算】模块的基础设立涉及哪些?【预算】基础设立涉及预算场景、预算维度、周期方案、预算指标。基础设立由省联社统一维护,各法人联社(合行）直接引用。５3、预算样表的编码规则是什么?(1)预算普通样表编码规则：省联社与基层联社共用的预算样表：三位流水号+期间（年：N;季:J;月：Ｙ），如:0０１N;机构与网点使用的预算样表：机构号+三位流水号+期间（年:Ｎ;季:J;月:Y),如：1１04０0１N。(２)预算分析表编码规则:预算分析表:预算样表编码＋ＦX，如:0０1NFX、11040０1NFX。预算汇总表：预算样表编码+HZ,如:0０1NHＺ、1104０01NHZ。54、预算操作的简要流程是什么？（１)权限管理员为用户勾选预算模块的功能权限。(2)有预算管理员功能权限的用户为其他用户设立预算登陆权限(相称于设立数据权限)。(3）设计预算样表，涉及样表的格式及公式。预算样表可反复使用，下一年度预算样表没有改动时,只需重新将原预算样表引用到新场景下的预算目录中即可。（4)把预算样表关联到预算目录，并拟定该样表的编制方式和使用部门。(5）启动预算样表。(6）进行具体的预算编制。（7）预算审批及上报。当采用自上而下的方式编制预算时，不需要审批及上报,本级不需再上报。(8）预算批复及下发。(9）设立预算控制方案，下发及启用控制方案。55、【IUFO报表】模块的应用目的是什么?【ＩUFO报表】模块的应用目的是建立福建省农村信用社财务报表平台，提供对外信息披露相关的报表数据整合功能,建立年、季、月、日等不同期间财务报表静态存储。56、【IUFO报表】模块中报表主体有哪些规定？（1）【IUFO报表】模块的报表主体由省联社创建,与核心系统的实际机构、网点相一致。(2)报表主体的撤并、级次变化统一由省联社进行维护。报表主体的撤并、级次变化时，各机构应对撤并或级次变化前的报表数据进行打印并归档保管。（3)报表主体的新增、撤并、级次变化，一般相应实际机构、网点的新增、撤并、升降格，各联社应一并以正式文献的方式上报省联社主管处室。５７、【IＵFO报表】模块的报表由哪几大类组成?【IUFO报表】模块的报表分为公有报表与私有报表两大类，公有报表为省联社或上级机构统一定制的报表体系。私有报表为各联社自行设立的个性化报表。58、【ＩUＦO报表】模块中由省联社统一建立的报表类型重要有哪几个类型？（１）福建农信社日计报表;(２)福建农信社月度报表；(３)福建农信社季度报表;（４福建农信社半年度报表；（5)福建农信社年度报表。５9、【IUFO报表】模块报表编报原则有哪些？会计报表的编报时要做到内容完整,数据真实,计算准确，笔迹清楚、签章齐全（指纸质的），准时报送。60、【IUFO报表】模块中计算生成报表有哪些规定？(1)省联社统一建立全省公有报表任务,并在报表任务下设立报表表样、格式设计及取数公式，并将所有的报表任务分派到各联社;【IUFＯ报表】模块控制报表单元格的录入,自动取数单元格一般不允许录入。针对手工取数规定,省联社统一设立“手工录入报表表样”,提供手工录入数据功能。(２）计算生成报表时，报表操作人员务必先在报表任务下的“手工录入报表表样”完毕手工数据录入并保存，方可执行计算生成报表。在报表生成时应选择录入方式及关键字。录入方式一般选择为“WEＢ方式录入”,并选择相应原关键字。(3）报表系统中的用户假如进行NC总账取数操作,该用户必须拥有ＮC总账主体账簿的操作权限,且用户编码与登录NＣ系统时的用户编码一致、用户密码一致。(4）部门报表主体需要计算报表数据,在计算之前，需在“文献-数据源信息配置”里把登录单位的部门编码改为机构编码,这样才干计算生成该部门的报表数据。(5）各种报表之间、报表项目与总账科目之间相应数字应当互相一致。报表上下期之间有关的数字应互相衔接。6１、【IUFＯ报表】模块中常用的关键字有哪几类？【IUFO报表模块】中常用的关键字分为“期间”、“辖区”、“机构类别”、“审计调整”四类。62、【IUFO报表】模块报表数据报送管理有何规定?各联社报表主管确认报表数据无误后，方可上报给省联社。对已上报报表,【IUFO报表】模块限制再进行数据修改。发现上报报表数据的确有误,可向省联社发出取消上报的请求,省联社经确认将取消上报。取消上报的联社修改报表数据的应及时再上报，不得影响省联社的报表汇总工作。（1）为提高工作效率,保证全省数据的收集、汇总和其他后续解决工作，报表系统规定了报表上报的期限。(２）对报表上报不及时的联社,省联社将通过【ＩUFO报表】模块进行催报，督促联社尽快完毕报表上报。并对被催报的或超过规定上报期限的联社进行登记。(3）施行新会计准则后,对外报送或披露的报表,一律以报表系统产生的报表为准。严禁通过【ＩＵFO报表模块】导出报表进行修改数据再对外报送或披露的行为。63、【ＩUFO报表】模块报表打印有哪些规定？(１)根据报表报送、披露及报表装订规范统一的规定,省联社在报表系统中统一设立报表的打印格式,报表打印格式以A4纸的规格设立。（2)对外报送或正式归档的纸质报表,一律用A4纸在报表系统上打印,并应盖齐公章及个人名章。6４、【ＩUFＯ报表】模块报表档案如何管理？(1)报表的装订与保管管理。日计表按月份或按季度装订,其他报表按年装订。(２)打印纸质报表应指定专人妥善保管，防止丢失、损坏。对已装订成册的报表，及时入库保管,并在“会计档案登记簿”中做好登记。调阅会计报表档案,要严格办理手续。65、【IUFＯ报表】模块报表用户如何控制权限？根据双人复核上报报表的原则，各联社财务主管部门进入IUFＯ报表系统的用户应不应少于两人(不涉及基层网点用户)。【IUFＯ报表】模块的用户操作空间,除受限于角色功能权限外，还受限于报表数据权限。6６、财务管理信息系统对机构网点撤并、新增、更名有哪些规定？机构网点撤并、新增、更名,核心系统、财务管理信息系统需分别解决,两系统操作必须高度协调、日程紧密衔接。涉及财务管理信息系统中机构目录、部门档案及相关的数据权限、预算主体、报表主体等的变动，由省联社主管部门统一维护;账务解决由相关联社自行解决。核心系统的操作按原规定进行。67、财务管理信息系统对机构网点撤并的环节有哪几步?(1)待核心系统上缴钞票、凭证并注销柜员后,机构业务管理员登录系统，在撤并网点档案封存前,将撤并网点的人员档案转入并入网点。(2)资产会计员将相应的固定资产卡片做使用部门变动单，转入变动后部门,并通过资产审批实现资产卡片部门的转移。变动机构、网点若有抵债资产,所在网点要先做抵债资产管理部门变动解决。(3)机构权限管理员修改撤并网点用户的功能权限及数据权限。(4)机构业务管理员定义自定义转账及会计分录,选择单边凭证和一级会计科目，定义会计分录时应注意判断余额方向,撤并网点会计分录为红字，并入网点会计分录为蓝字。（5)撤并工作准备完毕后，撤并当天(核心系统前一日日终后进行撤并）联社制单柜员根据新旧科目对照关系核对前一日撤并网点、并入网点的财管系统科目余额与核心系统科目余额,核对相符后方可执行自定义结转。生成结转凭证，经审核、记账后实现撤并网点的余额转入撤入网点。(6)次日，核对撤并后撤入网点的数据,确认无误后及时上报省联社。(7)省联社将撤并的网点档案进行封存，并更改财管系统机构网点与核心系统的对照表，维护数据接口中相关账户的账号设立。6８、财务管理信息系统对机构、网点新增、更名如何进行维护？机构、网点新增操作不涉及历史账务，由两系统分别按机构、网点新增的操作规定建账各项维护工作、接口维护，并分别正式开通。更名的操作不涉及账务解决，相对比较简朴,财务管理系统管理员按规定(与核心系统同步）维护与机构网点相关的机构目录、部门档案及相关的数据权限、预算主体、报表主体以及凭证名称等即可。69、财务管理信息系统权限管理的基本原则是什么？权限管理是财务管理信息系统系统内部控制的基础。财务管理系统通过创建角色、用户(即柜员),为角色分派权限，将用户与角色建立关联的方式实现对用户员的权限管理。权限分派应遵守分工协作和互相制衡原则，对用户授予权限应与用户实际岗位工作范畴相匹配。70、财务管理信息系统角色如何设立和授予?根据财务管系统特点,省联社统一在系统级设立标准的功能角色和数据角色，作为岗位分工和权限管理的基础。其中，数据角色以机构部门为基础设立，功能角色分模块设立。考虑到不同联社财会人员配置不同，为应对不同劳动组合的规定，按模块细化设立角色。委派角色符合内控制度规定，可一人多角色或一角色多人。根据业务流程和内控制度规定，部分角色间存在不兼容关系，不兼容角色不能授予同一人。71、财务管理信息系统角色委派有哪些规则?（1)角色委派事实上是财务管理信息系统授权的实现方式，分为功能权限委派和数据权限委派。功能权限决定用户可看到、可操作的功能节点，应根据员工岗位履职规定授予;数据权限决定用户可看到、可操作的数据范围，应根据员工服务或管理的机构（网点）范围匹配授予。(2)财务管理信息系统账套管理员负责000１集团用户的建立和角色委派，负责建立各机构公司管理员（即机构权限管理员)。（3)各机构公司管理员负责本机构内的用户建立和角色委派。各机构报表管理员负责本机构报表用户的建立。(4)各机构预算管理员负责本机构预算模块角色或用户的二次登陆权限设立。(5)各机构报表管理员由省联社机构报表管理员建立。(6）各机构公司管理员、报表管理员变动,应上报《财管系统管理人员变动申请表》,经批准后由系统管理员进行维护。（7)各联社应参照核心系统柜员设立、变更方式，规范进行财务管理信息系统权限管理。平常新增用户及角色委派、维护等权限管理,一律依据《财务管理系统角色信息维护申报审批表》进行。(８)系统管理员、机构公司管理员、报表管理员必须根据权限管理有关规定和上机人员实际岗位分工规定进行用户建立和角色委派工作。７2、财务管理信息系统角色委派有哪些注意事项？(1）ORＰAD公司管理员（即使机构权限管理员）,不允许兼任其他角色,建议由为非核心系统柜员、非财务人员担任。(２)双人解决账务原则在财务管理信息系统已进行刚性控制。因此平常制单与凭证审核角色是可以兼容的，但除非存在人员较少难分工或工作量差距较大需均衡解决等特殊情况,不建议一人同时授予凭证制单与凭证审核角色。(3)各联社应有专人负责两系统对账（涉及核心流水对账、全科目对账等）,该用户应同时拥有总账凭证制单与记账柜员角色。（4)记账柜员登陆需要通过特殊验证,建立用户时登陆认证方式不能选静态密码验证,要选“iｄenticode-BaｎｋLoｇin”认证方式。记账柜员密码可以是英文字母及数字组合，长度不能低于六位。(５)部门报账、部门审批、网点资产会计不能兼容凭证制单角色。（6)GＮ309报账单据角色,是为了提高单据模板分派效率而设立的特殊“角色”,应比照数据权限角色看待。报账中心用户均要匹配该角色。(7)卡片查询角色可单独授予实物管理人员。(8)预算编制与预算审批角色不能兼容，【预算】模块各角色至少应由两人分别担任，以实现互相制约机制。(9)IUFO报表系统除报表管理员外的用户必须同时是拥有ＮＣ总账主体账簿操作权限的用户,才干实现报表取数。７3、财务管理信息系统的系统维护有哪些内容?财务管理信息系统的系统维护涉及系统级维护和机构级维护。系统级维护涉及ＮＣ系统平台、IUFO系统平台内的维护和两系统平台外的维护。系统平台内的维护,重要由系统管理员（财务）负责。系统平台外的维护重要由科技服务中心及合作软件公司技术人员负责。机构级维护由机构级管理员负责。74、财务管理信息系统进行系统维护有哪些规定？系统参数和基本设立的修订，需按规定程序进行测试、申报、审批,经主管处室领导批准后进行维护。维护后，应及时通告相关影响、变化。正式生产环境系统级的任何参数及基础配置修改,均必须先通过测试环境测实验证。75、财务管理信息系统平常维护有哪些规定?财务管理信息系统平常维护，执行系统管理员值日制度。值日系统管理员应查看系统日记和用户登陆情况,把握系统运营状态。系统日记是系统运营的重要记录文献，不得擅自删除。系统上保存的连续日记不得少于２个月。经批准执行删除的日记，应进行机外备份，备份保存周期应不少于6个月。76、财务管理信息系统的系统故障的申报及受理有哪些规定？财务管理信息系统出现故障,除非紧急情况,应按照“先报告、后解决、尽快恢复运营”原则进行故障申报和故障解决。基层单位发现系统故障，由县联社掌握情况后向维护部门上传《故障上报单》。系统业务管理员专项维护工作依据《故障上报单》进行。7７、财务管理信息系统如何开展系统应用层面的征询辅导?基层用户在平常应用过程中遇疑难问题,一方面应查看操作手册、业务操作规范指引。无法解决时，再征询系统值班管理员。对确有需要系统业务管理员登陆二级机构帮助解决实际问题的,需遵循“基层上报、专项申请、授权、查询、解决问题、上缴权限”的程序进行。基层上报需系统业务管理员帮助解决的问题，套用《故障上报单》。78、财务管理信息系统如何管理备份数据?财务管理信息系统建立数据备份机制,每日备份系统数据。重要日期的备份长期归档保管。7９、财务管理信息系统环境监控有哪些规定?财务管理信息系统是农村信用社重要系统之一,与核心系统紧密协作，共同完毕生产、核算、报告、管理的任务,安全问题至关重要，必须加强安全措施,机房、网络设施、接入PC(终端)必须置于符合安全规定的环境下。８0、财务管理信息系统网络管理有哪些规定?81、财务管理信息系统对个人密码管理有哪些规定?(1)机构权限管理员设立用户并委派角色后,应及时将用户个人登陆编码、初始密码移交用户本人。移交应进行书面或电子手段确认，记录移交的方式、时间、地点。(2）用户从管理员处接受个人用户编码和初始密码后,应立即登陆确认姓名、权限等信息,并及时修改个人密码。(3)个人密码录入应注意保密，避免失密。密码设立长度不能少于六个字符，必须定期更换。82、财务管理信息系统对用户编码规则有哪些规定?(1)用户编码为用户进入ＮC财务管理信息系统的唯一身份编码，原则上一码终生，保证唯一性。（2)根据财务管理信息系统记账柜员(用户）校验原则，用户编码规则与核心系统柜员编码一致,即用户编码为六位数,前三位为地区+联社号，后三位为顺序工号。(3)凡核心系统已有柜员号的，一律采用该柜员号作为同一实名用户编码。其他无核心系统柜员身份的人员可自定顺序号，但应注意不要与核心系统柜员号反复,以便于将来或有柜员位变动时衔接。83、财务管理信息系