营运资金管理

本文格式为Word版，下载可任意编辑——营运资金管理[摘要]施工企业往往面临工程工程回款比例低，结算付款周期长，资金占用量大，需要确定的滚动资金的投入等问题，本文从施工企业层面及工程工程管理上介绍了供给链融资及资金的管理，并附工程工程资金管理实例（广东省湛江某大学教学楼）。

[关键词]施工企业融资资金管理

一、前言

作为施工企业的造价工程师，不仅要从事工程工程的本金造价、预结算工作，还应介入公司的融资及工程工程的资金管理工作。

大家知道，传统的建筑工程承包模式设计——招标——建立，突出的特点就是按部就班地实施建筑工程工程，设计完成后开头招标投标，然后建立施工……这种承包模式的缺点越来越明显；随着国内、国际建筑市场的进展，工程承包模式向着总承包模式转变，建筑工程总承包将传统上彼此独立的设计购买、施工、试运行等环节，有机地组织在一起，举行整体统筹管理，提高工程创办水平，缩短创办总工期，降低工程投资。目前，国内、国际工程上总承包模式主要有两种：即设计——建立模式（DesignBuild，DB模式）和设计——购买——建立模式（EngineeringProcurementConstruvtion，EPC）。

综上所述，作为造价工程师，应参与企业的融资及资金管理包括工程工程上的资金管理。

二、工程资金管理实例

（一）工程概况

某大学东校区教学楼工程，建筑面积34938㎡，布局形式为框剪布局，合同总造价：11860万元（其中：布局43711172元、装饰22378085元、专业20891441元、甲方暂估项24120000元、预留金7500000元）。工程合同开工2022年11月15日，实际开工2022年02月12日，合同竣工2022年12月19日，筹划竣工2022年09月30日。

（二）资金管理目标和模式

1.公司确定的工程资金管理目标

（1）留存资金的余额，不超支；

（2）保证按合同举行相关款项的支付；

（3）按时、足额回收工程款。

2.采用的资金管理模式

公司设立内部银行，资金统一管理，以收定支。工程部收款交存公司内部银行，内部银行按每次所收工程款的4.5%扣除管理费用，按收款的3.3%扣缴税金，剩余款项记入工程内部银行账户，作为工程部可支配资金。

（三）工程资金管理措施

1.实时回收工程款

工程部统计部门实时、完整的向监理、甲方上报当月工作量，完成工程进度款的申请，并催促业主在规定时间内审定，为工程款的回收供给稳当依据。

工程部商务部门实时解决涉及工程合同条款的争议问题，做好洽商、索赔等确认工作，实时回收这片面工程款。

2.付款全过程操纵

（1）制定资金筹划

工程中标后，由公司组织工程部，并由工程部成员针对本工程编制工程工程管理计划，其中涉及各种资金支出的细致列支筹划，工程施工过程中，每一项支出原那么上不超出资金筹划。

（2）严格操纵分包款支出

首先，全体分包合同款项的支出总额不超过工程资金筹划，支付比例都要低于总承包合同进度款支付比例；

其次，根据当时专业分包和劳务分包的市场竞争处境，严格分包款项的审批程序，尽量压低分包付款比例，适当延长分包元老派支付周期，以保证工程资金流的畅通。

（3）每月制定资金筹划

由工程部各部门依照实际处境、合同商定、工程部位等提交资金筹划：①材料部门；按进料筹划、材料合同制定材料付款筹划；②统计部门：按照工程实际部位，结合合同商定付款条款，提出分包付款筹划；③劳务部门：按实际完成工作量及合同商定的比例，制定劳务费支付筹划；④行政部门：按月制定管理人员工资、办公费、接待费等支出筹划。经财务部门汇总，交工程经理审批后，报送公司财务部及公司领导审批，工程部按批准的筹划概括贯彻实施。

充分考虑资金支出的特殊处境，如遇节假日或者分包款结算颠峰时期等，应识别对待，提前安置确定量的、应急性的资金支出，制定特意的资金筹划。

3.加强大额款项支出管理

（1）加强物资购买筹划与施工进度筹划的协商性管理，准时、限量购买，制止存货积压，占用资金。

（2）加强分包管理，防止分包款项支付失控。工程建立健全分包工程结算台账，核实分包单位完成的工作量及质量安好等处境，为支付工程款供给切实依据。

4.实时总结，节点操纵

工程资金分析是经济活动分析的重要内容。工程部每月对资金筹划的执行处境、资金回收及支出处境举行总结、分析、实时察觉工程部资金管理中存在的问题。整理筹划外资金的支出理由，对于费用方面的支出实时与计划举行比对，超出资金筹划应实时向工程部领导汇报并采取俭约措施。

5.公司总部对工程部的资金管理

（1）绩效考核制度

公司每季度对工程部举行经济及管理考核，将资金回收、资金管理水平、内部银行存款处境作为考核的一项重要指标，从另一个角度加强工程部的资金管理。

（2）内部银行存款计息

公司为激励工程部加强资金管理，对工程部在内行的存款及贷款，比照同期银行存贷款利率计息。

（四）工程资金管理成效

工程部制定资金管理流程，并严格贯彻实施，工程自开工，能够按时足额回收工程款，资金支出有条不紊，实时察觉资金管理问题，实时更正，提高了资金的使用效率，内部银行存款始终保有确定的余额，没有发生任何诉讼事情。

（五）问题分析与建议

由于创办方拆迁不实时等问题，与主体工程相关的配套工程无法进入施工阶段，好多配套工程无法如期举行，导致本工程工期一拖再拖。到现在为止，工期已延误一年多，无法举行工程结算，工程款回收只能维持在较低的比例。而资金支出方面，大多已经到了全额支付的阶段，资金方面面临确定的压力。

基于上述实际处境，以下几点值得留神：

（1）资金筹划要根据本工程的实际处境科学制定，工程部相关管理人员都参与筹划制定，保证筹划的完整性和切实性。

（2）保证资金筹划的贯彻实施。有了资金筹划，务必严格按照筹划使用资金，超出筹划的片面不予支付。资金筹划没有考虑到的支出，重新向工程经理及公司财务部申请，说明理由，批准后面可支付，尽量使资金在可操纵的合理区间。

（3）保证工程的进度。在建筑业利润率较低的处境下，工程进度在确定程度上就是建筑企业的生命线，工程一旦延期，无论是资金还是本金都蒙受巨大损失。本工程部在低利润中标后，经过工程部全体员工的努力下，在施工的前段保持了良好的盈利和稳定的资金流，但由于工程的停滞，使工程部增加了大量不必要的支出，资金不能顺遂回收，但分包合同付款期限却纷纷邻近，造成了资金慌张。

（4）修订分包合同付款条款。工程制定的分包合同付款条款，多为“分包工程竣工结算后付到95%”，由于工程部经营存在诸多不确定因素，因此，应把付款期限设定为