公司财务报账流程

企业财务报账流程为进一步规范企业用款及花费报销流程，保证各项经营活动规范、有效地展开，经领导赞同，特拟订本方法，以供有关人员履行。一、用款及花费报销原则1、一定坚持必需、合理、节俭原则。2、除差旅费、业务款待费外，所实用款及花费报销项目均推行预先申报制度。需订立合同的，以《合同审批表》进行花费申报；未订立合同的，采纳《物品申购审批单》进行花费申报。3、各项用款及花费报销原则上均需获得有效单据（有效单据指发票及行政事业收条），的确没法讨取的应提早与财务部门磋商报销方法。一、采买业务，经办人员应办理以下报账手续：1、需要采买的零星资料、包装及装饰资料、工具及设施配件等物件先自行填写采买申请与供给商签署好相应的合同，经企业负责人赞同署名后由财务部做出资本安排。2、按采买申请单采买完物件后在一周内达成财务报账手续，报账需供给合法的单据。经办人员讨取单据时，应要求供货方将单据内容填写完好，填写内容包含：单位名称(一定是全称)、日期、品名、数目、单价、金额、填票人。3、办理查收入库手续。所购货物一定办理查收入库手续，经办人注意在办理查收入库手续时，要求查收人在发票上署名。4、填写“银行付款申批单或花费报销单”。填写内容包含：货物名称、付款日期、供货单位全称（一定依据合同填写）、开户行及行号、帐号、实收数目、结算数目、结算单价、付款金额（大小写一定一致）、有关人员署名审查等、若有特别事项应在备注栏说明。5、所附单据要求有经办人、查收人、负责人署名。6、提交财务审查、罗总署名、财务付款。①经办人→②查收人→③部门负责人→④财务→⑤总经理→⑥出纳二、差旅、交通及平时花费报销手续以下：1、供给合法的单据。讨取住宿单据时，应要求对方将单据内容填写完好，填写内容包含：单位名称（一定是全称）、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。2、填写差旅报销单或花费报销单。填写内容包含：姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地址、起止日期、车船费、住宿费及其余即可。3、经办人再将审查无误的“差旅报销单”、“花费报销单”，报经部门领导签批，提交财务审查、罗总署名、财务付款。①经办人→②部门负责人→③财务→④总经理→⑤出纳三、款待费、工作餐费报销手续以下：1、供给合法的单据。经办人员讨取单据时，应要求对方将定额单据内容填写完好（填写内容包含：日期、单位全称、项目名称、填票人），并供给款待费结算明细清单。2、填写“花费报销单”。填写内容包含：部门、报销日期、报销事由、报销金额（大小写一致）、所附单据张数、经办署名、若有特别事项应在备注栏说明。3、所附单据要求有经办人、证明人、负责人署名。4、提交财务审查、罗总署名、财务付款。①经办人→②部门负责人→③财务→④总经理→⑤出纳四、借钱手续以下：1、填写“借钱单”。填写内容包含：借钱用途、借钱金额（大小写一定一致）、借钱人所属部门、借钱日期、借钱人署名、负责人署名、罗总署名。2、提交财务审查、付款。3、特别重申，按规定借钱人应在一个月内实时结清借钱，力争做到前款不清，后款不借。①经办人→②部门负责人→③总经理→④财务→⑤出纳五、其余报销事项：1、汽车花费报销，汽车维修花费需供给明细单，油费及路桥、泊车资需供给相应的有效发票，经办人填写“花费报销单”报经部门领导签批，提交财务审查、罗总署名、财务付款。2、办公用品经费报销，波及办公用品、日用品除按上述有关规定办理报销手续外，尽量供给商场收银小票、购物清单及有关发票。经办人填写“花费报销单”报经部门领导签批，提交财务审查、罗总署名、财务付款3、支付购货尾款，依据原付款合同，经负责人签批，提交财务审查、罗总署名、财务付款。①经办人→②部门负责人→③财务→④总经理→⑤出纳六、注意事项：1、凡付款行为一定让财务事先知悉有无发票。且发票收到时一定仔细查察发票填写能否规范全部项目能否填写完好，比方单位名称能否是全称、开票人能否是个人、发票章盖没有等等。2、为便于凭据传达，保证原始凭据的完好，请您将原始凭据粘贴齐整。3、单据填写一律用蓝黑钢笔或水笔填写（包含署名）。4、款待费、工作餐费、人工花费严格依据规定支出，任何部门与个人不得任意签批。5、有波及到经济条款的合同，一定报送一份到财务部门。6、付款经办人与结帐经办人要求一致。七、工程款项的支付流程按吕总的。工程进度款的支付一定先由工程企业填写《工程款支付申报表》，由工程技术部依据工程进度对申请的工程款进行复核，付填写《银行付款申请单》吕总签批、财务审查、罗总审查、出纳凭审批后的单据付款。后附合法有效的发票及收条。①经办人→②部