【精!干货】2020年中级经济师经济基础精髓考点汇总

2020年中级经济师经济基础高频考点试题汇编第一章市场需求、供给与均衡价格需求就是指在一定时间内和一定价格条件下，消费者对某种商品或服务愿意而且能够购买的数量关于需求规律和需求曲线，A.价格与需求之间成反向变化的关系即需求规律B.需求曲线反映了价格与需求量之间的对应关系C.需求曲线是一条向右下方倾斜的曲线D.市场需求曲线也就是所有个别消费者需求曲线的水平加总 价格是影响需求的最重要的因素。需求交叉弹性。（1）两种商品为替代品时，则Eij>0，因为商品的需求量与替代品的价格呈同方向变化。（2）两种商品为互补品时，则Eij<0，因为商品的需求量与互补品的价格呈反方向变化。某月内，甲商品的替代品和互补品的价格同时上升，引起的甲商品的需求变动量分别为50单位和80单位，则在这类商品价格变动的共同作用下，该月甲商品的需求量变动情况是减少30单位。本题考查替代品、互补品的相关知识。某商品的需求量与其替代品价格变化同向，与其互补品价格变化相反。替代品价格上升，导致该商品需求量上升50个单位，互补品价格上升导致该商品需求量下降80个单位，总共影响是甲商品需求量下降30个单位。本题实质考核替代品、互补品对商品需求量的影响。下列关于需求价格弹性影响因素的说法A.时间越短，商品的需求弹性越缺乏B.生活基本必需品的需求缺乏弹性C.一种商品的用途越多，它的需求弹性越大D.一种商品若有许多相近的替代品，那么这种商品的需求价格弹性大 当商品的市场价格上涨幅度过大时，政府可以实施最高限价政策进行控制。某商品的价格为2元/件时，销售量为300件;当价格提高到4元/件时，销售量为100件。按照弧弹性公式计算，该商品的需求价格弹性是（1.50）。 『答案解析』［200;（400/2）〕:〔2;（6/2）〕=1.5市场供给不变，由于需求增加导致需求曲线向右移动，从而使均衡价格上升，均衡数量增加。影响供给价格弹性的因素包括：（1）时间是决定供给弹性的首要因素。（2）生产周期和自然条件的影响。（3）投入品替代性大小和相似程度对供给价格弹性的影响也很大。影响供给的因素主要包括：产品价格/生产成本/生产技术/生产要素的价格影响需求变动的主要因素有：消费者偏好、消费者的个人收入、产品价格、替代品的价格、互补品的价格、预期、其他因素。第二章消费者行为分析如果只有A和B两种组合，消费者总是可以作出也只能作出下面三种判断中的一种：一是对A的偏好大于对B的偏好，二是对B的偏好大于A,三是对两者偏好无差异。这是指偏好基本假定中的完备性。对于低档品，替代效应与价格成反方向变动，收入效应与价格成同方向变动，而大多数情况下，收入效应的作用小于替代效应的作用。 无差异曲线一般来说都是凸向原点的，反映的是商品边际替代率递减。两种商品的价格，以及收入都同比例同方向变化，那么预算线不动。两种商品价格均变动，但收入不变，是平行移动。价格变大，向左下方移动;价格变小，向右上方移动。预算线表示在消费者的收入和商品的价格给定的条件下，消费者的全部收入所能购买到的两种商品的各种组合。所以，预算线反映的是消费者的收入约束。序数效用论强调偏好的次序，认为效用大小是可以比较的。无差异曲线的形状和位置取决于消费者的偏好，而不是其它。价格变动产生的效应有收入效应和替代效应。同一条无差异曲线上的不同点表示：效用水平相同，但所消费的两种商品的组合比例不同表述正确的是：A.消费者效用最大化的均衡条件为商品边际替代率等于商品价格之比B.在均衡点上，无差异曲线的斜率等于预算线的斜率C.预算线的斜率的绝对值为商品价格之比E.无差异曲线的斜率的绝对值等于两种商品的边际替代率对消费者均衡条件以及无差异曲线、预算线的斜率都需要有深入了解。无差异曲线的斜率的绝对值等于两种商品的边际替代率，预算线的斜率的绝对值等于两种商品的价格之比。在均衡点上，无差异曲线的斜率等于预算线的斜率。因此，消费者效用最大化的均衡条件可以表示为：商品边际替代率二商品的价格之比。关于收入效应和替代效应，下列表述正确的是（ABDE）。A.商品价格的变化会产生两种效应，即收入效应和替代效应B.对于正常物品而言，替代效应与价格成反方向变动D.对于低档品而言，替代效应与价格成反方向变动E.对于低档品而言，收入效应与价格成同方向变动『答案解析』注意区分正常物品和低档品的收入效应和替代效应，不要混淆。记住：正常物品，替代、收入与价格的关系是反反;低档品，替代、收入与价格的关系是反同，一般而言，反都大于同。无差异曲线具有的特征包括：无差异曲线凸向原点/离原点越远的无差异曲线，其所代表的消费者的偏好程度越高/两条无差异曲线不能相交 无差异曲线具有三个基本特征：凸向原点，越远越高，不能相交。关于消费者的偏好有三个基本假定：完备性、可传递性、偏好于多而不是少的多多益善性。第三章生产和成本理论总成本曲线从纵轴一个截点即产量为零时总成本等于固定成本的那个点开始，随产量的增加而逐步上升。总可变成本曲线从原点开始，随产量的增加而逐步上升。总固定成本曲线不随产量的变动而变动。由于平均总成本既包括平均可变成本，还包括平均固定成本，随着产量的增加，受固定成本的影响，平均总成本曲线的最低点慢于且高于平均可变成本曲线的最低点。总固定成本是一条平行于横轴的直线按照美国经济学家科斯的企业理论，导致市场机制和企业这两种资源配置方式的交易费用不同的主要因素是信息的不完全性边际成本曲线与平均可变成本曲线交于平均可变成本曲线的最低点，所以当边际成本与平均可变成本正好相等时，平均可变成本处于最低点。边际成本是增加一个单位产量时总成本的增加额。机会成本是指生产者所放弃的使用相同的生产要素在其他生产用途中所能得到的最高收入。该企业放弃的生产甲产品的最高收入为3000元，因此该企业生产乙产品的机会成本为3000元。可变成本是指随着产量变动而变动的那部分成本，其中主要包括原材料、燃料和动力以及生产工人的工资费用等。根据生产规模和产量的变化比例的比较，可以将规模报酬分为三类：规模报酬不变，就是产量增加的比例等于各种生产要素增加的比例。规模报酬递增，即产量增加的比例大于各种生产要素增加的比例。规模报酬递减，即产量增加的比例小于各种生产要素增加的比例。当企业规模较小时扩大生产规模报酬递增，此时企业会扩大规模以得到产量递增所能带来的好处，将生产保持在规模报酬不变的阶段。此后如果企业继续扩大生产规模，就会出现规模报酬递减。总成本可以分为固定成本和可变成本。可变成本:A.原材料成燃料和动力C.生产工人的工资费用固定成本主要包括厂房和设备的折旧，以及管理人员的工资费用。科斯认为企业是为了节约市场交易费用或交易成本而产生的，企业的本质或者显著特征是作为市场机制或价格机制的替代物。所谓交易费用是指围绕交易契约所产生的成本或费用，交易费用包括两类，一类交易费用是产生于签订契约时交易双方面临的偶然因素所可能带来的损失，另一类交易费用是签订契约及监督和执行契约所花费的成本。 生产要素包括劳动、资本、土地和企业家才能。第四章市场结构理论当需求价格弹性较低时，完全垄断者可以确定较高的价格。 完全垄断企业的需求曲线向右下方倾斜，斜率为负。第一级价格歧视，即完全价格歧视。实行价格歧视的基本原则即：不同市场上的边际收益相等并且等于边际成本。在完全竞争市场上企业产量决策的基本原则是边际成本等于边际收益。完全垄断企业进行产量和价格决策的基本原则也是边际成本等于边际收益。两者可以结合起来记忆。 完全垄断市场整个行业的需求曲线与垄断企业的需求曲线相划分市场类型的主要依据：(1)本行业内部的生产者数目或企业数目；(2)本行业内各企业生产者的产品的差别程度；(3)进入障碍的大小。完全竞争市场和垄断竞争市场的主要区别在于产品是否具有差别性。垄断竞争市场的特征有:A.同行业各个企业生产的产品存在一定差别B.生产者对价格有一定程度的控制C.企业进入或退出市场比较容易同行业中只有少数的生产者属于寡头垄断生产者是完全的价格接受者属于完全竞争市场的特征。寡头垄断市场的特征有A.在一个行业中，只有很少几个企业进行生产B.它们所生产的产品有一定的差别或者完全无差别C.它们对价格有较大程度的控制 D.进入这一行业比较困难在完全竞争市场上，因为价格、平均收益和边际收益是相等的，所以，企业的平均收益、边际收益和需求曲线是同一条线。寡头垄断企业既不是完全的价格接受者，也不是完全的价格决定者，其价格形成模型有两种：协议价格制、价格领袖制。垄断竞争市场特征的有A.具有很多的生产者和消费者B.产品具有差别性E.进入或退出市场比较容易，不存在什么进入障碍C.资源可以自由流动，自由进入或退出市场D.买卖双方对市场信息都有充分的了解.CD属于完全竞争市场的特征。第五章生产要素市场理论当工资增加的替代效应小于收入效应时，劳动供给曲线的形状是向后弯曲劳动供给曲线特征的形成原因：替代效应和收入效应。生产者使用生产要素的原则是边际收益产品等于边际要素成本，即MRP二MFC。劳动供给曲线从左下方向右上方倾斜然后向后弯曲。⑴边际物质产品(MPP)：MPP=AQ/AL ⑵边际收益产品(MRP)：MRP=AR/AL=MPPXMR⑶边际产品价值(VMP)：VMP=MPPXP (4)边际要素成本(MFC)：MFC=AC/AL=MPPXMC⑸平均要素成本(AFC)：AFC=C/L劳动的供给曲线向后弯曲土地的供给曲线是一条垂直线资本的供给曲线在长期中是一条后弯曲线资本的供给曲线在短期内是垂直线，而在长期中也是一条后弯曲线生产者对生产要素的需求是引致需求、派生需求、联合需求、间接需求。关于完全竞争市场生产者的要素需求曲线，以下描述正确的是向右下方倾斜生产者的要素需求曲线与边际收益产品曲线重合生产者的要素需求曲线与边际产品价值曲线重合边际收益产品等于边际产品价值曲线也就是完全竞争市场生产者的要素需求曲线，这条曲线是向右下方倾斜的。关于生产要素市场理论的说法，正确的有工资增加的替代效应表现为劳动供给增加工资增加的收入效应表现为劳动供给减少完全竞争生产者的要素供给曲线为水平线完全竞争生产者的要素需求曲线是向右下方倾斜的劳动的供给曲线。工资的替代效应是指由于工资上升，收入增加，消费者用劳动替代闲暇，劳动供给增加。土地的供给曲线是一条垂直线。工资增加的收入效应表现为劳动供给减少。完全竞争生产者的要素供给曲线为一条水平线。完全竞争生产者的要素需求曲线向右下方倾斜。第六章市场失灵和政府的干预中资源配置达到帕累托最优状态的条件是市场处于完全竞争的状态。市场信息不对称时容易产生逆向选择和道德风险。若是交易双方达成协议后，协议的一方利用信息的不对称，通过改变自己的行为，来损害对方的利益，就属于道德风险。消除外部性的传统方法，包括使用税收和补贴手段、将相关企业合并从而使外部性内部化的手段。明晰产权是随着产权理论的出现和发展而逐步成为消除外部性的重要途径的。逆向选择是买卖双方在不对称信息的情况下，出现质量差的商品往往将质量好的商品驱逐出市场的现象。 准公共物品是指具有有限的非竞争性和非排他性的物品。外部性是指某个人或某个企业的经济活动对其他人或其他企业造成了影响，但却没有为此付出代价或得到收益 由于外部影响的存在，市场机制就不能有效地进行资源配置外部性可以分为外部经济与外部不经济两种由于存在外部性的影响，整个经济的资源配置也不可能达到帕累托最优状态所谓外部不经济就是某人或某企业的经济活动会给社会上其他人带来损害，但该人或该企业却不必为这种损害进行补偿。 导致市场失灵的原因主要有垄断、外部性、公共物品和信息不对称等。某村村民以种植有机蔬菜为主要经济来源。为保证新鲜蔬菜及时运送到城区，村中两名蔬菜种植大户合资修建了一条连通城市道路的村级公路，并允许其他村民免费使用。根据这一事例，A.其他村民可以“免费搭车”B.允许未付费者使用，提高了未付费者的福利，但是并没有降低他人的福利，所以符合资源配置的帕累托效率准则C.村级公路修建的成本不一定非由全体村民承担D.允许未付费者使用，可能会导致无人愿意修建村级道路关于外部性和市场失灵的说法，正确的是生产的外部不经济会造成产品供给过多生产的外部不经济会造成产品供给过多，生产的外部经济会造成产品供给不足明确和界定产权是解决外部性问题的重要途径很多外部性的产生都是由于产权不清晰所导致的外部经济会导致私人收益小于社会收益美国经济学家科斯关于产权和外部性理论的主要观点和结论包括很多外部性的产生都是由于产权不清晰导致的只要产权是明确的，并且交易成本为零或者很小，市场均衡的最终结果都是有效率的不同的产权制度，会导致不同的资源配置效率明确和界定产权是解决外部性问题的重要途径为了克服市场失灵，弥补市场机制的缺陷或不足，优化资源配置，政府需要对市场进行干预和调控。消除外部性的传统方法，包括使用税收和补贴手段、将相关企业合并从而使外部性内部化的手段。另外，消除外部性的一个重要的方法是明晰产权。一般认为，国防、治安等都是最典型的纯粹公共物品。教育医疗卫生收费公路属于准公共物品。 根据经济活动的主体是生产者还是消费者，外部性可以分为生产的外部性和消费的外部性。不存在帕累托改进的资源配置状态才是帕累托最优状态不满足帕累托最优状态就是缺乏经济效率的当经济处于一般均衡状态时资源便实现了最优配置当一种资源的任何重新分配，已经不可能使任何一个人的境况变好，而不使一个人的境况变坏，此时资源配置达到最优提高至少一个人的福利水平而不降低任何其他一个人的福利水平，这种状态叫做帕累托改进第七章国民收入核算和简单的宏观经济模型投资乘数是边际储蓄倾向的倒数消费等于自发消费和引致消费之和消费函数公式为C=a+BY储蓄与收入之间的依存关系被称为储蓄函数。消费函数和储蓄函数互为补数消费可以看作是收入的函数。所以消费函数可以看作是消费与收入之间的函数关系。如果消费和收入之间存在线性关系，则边际消费倾向为常数从长期来看，总供给曲线垂直于横轴。从短期来看，总供给曲线向右上方倾斜。关于边际消费倾向与平均消费倾向的表述正确的是边际消费倾向小于平均消费倾向.由于自发消费的存在，MPC小于APC。国民总收入(GNI)即国民生产总值(GNP),是指一个国家(或地区)所有常住单位在一定时期内收入初次分配的最终结果。总需求曲线显示了总价格水平和总需求量之间的关系。总需求曲线向右下方倾斜，表示随着价格水平的提高，人们所愿意购买的商品总量不断下降;反之，则相反。支出法国内生产总值是从社会最终使用的角度计算的国内生产总值。国内生产总值是按市场价格计算的一个国家(或地区)在一定时期内生产活动的最终成果国民生产总值是GNP,又称GNI国民总收入假定边际消费倾向B是0.8,则投资乘数k应为k=1/(1-0.8)=5。在一个三部门经济中，已知消费函数为C=400+0.5Y(亿元)，投资I=250亿元，政府购买G=200亿元，则均衡国民收入丫为1700亿元。Y=400+0.5Y+250+200,解得Y=1700亿元。如果C表示消费、I表示投资、G表示政府购买、X表示出口、M表示进口，则按照支出法计算的国内生产总值（GDP）的公式是.GDP=C+I+G+（X-M）在两部门经济中，假设一个社会只有消费者（居民）和企业两个部门。在我国的统计实践中，收入法计算的国内生产总值分为四项:劳动者报酬、生产税净额（指生产税减生产补贴后的余额）、固定资产折旧和营业盈余。生产成本是影响总供给变动的因素。国内生产总值的形态可以分为A.价值形态8.收入形态C.产品形态影响总需求变动的因素有：利率;货币供给量;政府购买;税收;预期;价格总水平。影响总供给变动的因素。基本因素：价格和成本。从长期来看，总供给变动与价格总水平无关。长期总供给只取决于劳动、资本与技术以及经济体制等因素。第八章经济增长和经济发展理论全要素生产率的计算公式是GA=GY-aGL-BGK 我国的经济周期属于增长型周期经济周期可以划分为扩张阶段和收缩阶段，扩张阶段细分为复苏阶段和繁荣阶段当一国经济处于低谷时，经济总量表现为相对下降，经济增长率为正值，以此为特征的经济周期通常被称为增长型周期处在低谷时的经济增长率为正值，即经济总量只是相对减少，则为增长型周期。假设某个国家2007年—2011年，GDP年均增长8%,资本存量年均增长5%,劳动力年均增长2%。如果资本在GDP增长中的份额为60%,劳动力为40%,这一时期全要素生产率增长率应为.2%全要素生产率增长率经济增长辞（劳动份额X劳动增长率-（资本份额X资本增长率=8%-2%乂40%-5%乂60%=4.2%经济增长指一个国家或地区在一定时期内的总产出与前期相比所实现的增长。用现行价格计算的GDP可以反映一国或地区的经济发展规模。反映规模是用现价计算。“十三五”时期经济社会发展的主要目标和基本理念。创新是引领发展的第一动力，协调是持续健康发展的内在要求，绿色是永续发展的必要条件和人民对美好生活追求的重要体现，开放是国家繁荣发展的必由之路，共享是中国特色社会主义的本质要求。转变经济发展方式要促进经济增长实现“三个转变”：第一，由主要依靠投资、出口拉动向依靠消费、投资、出口协调拉动转变;第二，由主要依靠第二产业带动向依靠第一、第二、第三产业协同带动转变;第三，由主要依靠增加物质资源消耗、能源消耗向主要依靠科技进步、劳动者素质提高和管理创新转变。关于GDP（国内生产总值）指标的说法中，正确的有B.用不变价格计算的GDP可以用来计算经济增长速度D.GDP只是一个衡量总产出的概念E.用现行价格计算的GDP可以反映一个国家或地区的经济发展规模用不变价格计算的GDP可以用来计算经济增长速度，用现行价格计算的GDP可以反映一个国家或地区的经济发展规模。GDP只是一个衡量总产出的概念，并不包含伴随经济增长而来的生态与环境变化的影响。预测经济波动的领先指标有：制造业订货单、股票价格指数、广义货币M2。按照周期波动的时间长短，经济的周期性波动主要有三种类型，即长周期、中周期和短周期。在实际经济分析工作中，可以把一系列经济指标划分为一致指标（同步指标）、先行指标（领先指标）和滞后指标。推进供给侧结构性改革的主要任务：去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板等五大任务。决定经济增长的基本因素主要有：劳动的投入数量、资本的投入数量、劳动生产率和资本的效率。经济发展新常态的含义和特征。中国经济新常态的三大特征是：（1）从高速增长转向中高速增长；（2）从规模速度型粗放增长转向质量效率型集约增长；（3）从要素投资驱动转向创新驱动。第九章价格总水平和就业、失业摩擦性失业是因为劳动者找到最适合自己的偏好和技能的工作需要一定的时间而引起的失业，也就是由于劳动者从一个工作转换到另一个工作的过程中出现的失业。根据奥肯定律，实际GDP每下降2个百分点，失业率就会上升1个百分点。就业人口，就是指在16周岁以上，从事一定社会劳动并取得劳动报酬或经营收入的人员。作为宏观经济分析的重要工具，简单的菲利普斯曲线是一条描述通货膨胀率与失业率之间相互关系的曲线。如果以n代表价格总水平的变动率，m代表货币供给量的变动率，v代表货币流通速度的变动率，y代表国内生产总值的变动率，那么价格总水平的决定方程是n=m+v-y运用微分方法推导，可以得出价格总水平的决定方程：n=m+v-y n代表价格总水平变动率或通货膨胀率m代表货币供给量的变动率v代表货币流通速度变动率 y代表GDP的变动率我国目前采用居民消费价格指数作为衡量价格总水平变动的基本指标。E表示就业增长速度，丫表示经济增长速度，以下就业弹性系数表示正确的是Ee二E/Y就业弹性系数Ee=E/Y,其中E表示的是就业增长速度.就业弹性是一个国家或地区一定时期内的劳动就业增长率与经济增长率的比值。就业弹性是一个国家或地区一定时期内的劳动就业增长率与经济增长率的比值。失业是指有劳动能力并愿意就业但在目前没有从事有报酬或收入的工作的现象。促进经济增长是增加就业的主要途径。非自愿失业是宏观经济调控的重点。就业弹性是一个国家或地区一定时期内的劳动就业增长率与经济增长率的比值。如果第三产业在GDP中所占比例较大，则就业弹性较高。自愿失业包括摩擦性失业和结构性失业两种形式。弗里德曼认为，由于预期的存在和变动，通货膨胀和失业的替代关系只在短期内才有可能;从长期看，菲利普斯曲线是一条和横轴垂直的直线。奥肯定律的政策含义是：相对于潜在的GDP，GDP每下降2个百分点，失业率就会上升1个百分点。在经济增长和就业之间存在一定的正相关关系。因此，政府应当把促进经济增长作为降低失业率的主要途径。决定价格总水平变动的因素包括货币供给量、货币流通速度和总产出，以及总需求和总供给。以下对决定价格总水平变动因素的阐述中，正确的有（）。A.价格总水平的变动与货币供给量、货币流通速度的变化成正比B.价格总水平的变动与总产出的变化成反比C.一般来说，价格总水平和总需求呈反方向变动D.从长期来看，总供给变动与价格总水平无关E.从短期来说，价格总水平和总供给呈同方向变动第十章国际贸易理论政府干预出口贸易的主要措施是出口补贴。出口信贷属于间接出口补贴。各国应集中生产并出口那些能够充分利用本国充裕要素的产品，而进口那些要密集使用本国稀缺要素的产品。这是赫克歇尔一俄林理论的主要观点。关税壁垒政策是通过征收高额关税来实现的。如果一国或地区的货币汇率上升，即对外升值，一般会导致本国出口减少。一国货币汇率下跌，即对外贬值，会增加出□，同时有利于本国旅游收入及其他劳务收入的增加;相反，汇率上升，则导致相反的结果，即减少出口。 美国经济学家克鲁格曼提出了规模经济的贸易理论，用来解释相似资源储备国家之间和同类工业品之间的双向贸易现象。比较优势理论是由大卫李嘉图提出的。汇率水平高低对本国的影响。一国货币汇率下跌，即对外贬值，会增加出口、减少进口，同时有利于本国旅游收入及其他劳务收入的增加。倾销的四种类型包括：掠夺性倾销持续性倾销;隐蔽性倾销;偶然性倾销。出口企业为在国外市场上达到排除竞争对手、获取超额垄断利润的目的，在短期内以不合理的低价向该市场销售产品，一旦竞争对手被排除，再重新提高产品销售价格的行为称为掠夺性倾销政府对进口贸易的干预措施中，属于非关税壁垒的有自愿出口限制歧视性公共采购技术标准和卫生检疫标准出口配额/直接补贴是干预出口贸易的措施。政府对进出口贸易进行干预，目的主要是为了保护国内产业免受国外竞争者的损害，维持本国的经济增长和国际收支平衡。政府对进出口贸易进行干预的手段包括关税壁垒非关税壁垒出口退税出口补贴对进口贸易的干预主要是采取关税限制（壁垒）和非关税限制（壁垒）。政府干预出口贸易以刺激出口增加的主要措施是出口补贴。出口补贴分为直接补贴和间接补贴两种。间接补贴包括出口退税、出口信贷等。影响进口贸易的因素：（1）一国的经济总量或总产出水平;一般情况下，一国的经济总产出水平越高，经济总量越大，则进口贸易额就越大。（2）汇率水平;如果一国货币汇率上升，即货币升值，则进口将增加，反之则相反。（3）一国进口贸易水平的高低同国际市场商品的供给情况和价格水平的高低也有直接的联系。反倾销税是在正常的海关税费之外，进口国主管机关对确认倾销产品征收的一种附加税。反倾销税的税额不得超过所裁定的倾销幅度，纳税义务人是倾销产品的进口商，出口商不得直接或间接替进口商承担反倾销税。 倾销的类型包括掠夺性倾销/持续性倾销/隐蔽性倾销/偶然性倾销第十一章公共物品与财政职能代表公众利益的政治家雇佣公共雇员，与他们签订就业合同，合同中对所需提供的物品或服务做出具体规定，这是指政府生产 财政收入分配职能的目标是实现公平分配公共选择理论分析的是政治场景中的个体行动及其后果，它是一种关于政府失灵的经济理论。对收入和财富分配的结果进行纠正，属于财政收入分配职能的范畴。调节收入分配属于收入分配职能。生产电风扇不属于财政应发挥职能作用范围的活动。A.防止传染病B.防震救灾D.发展义务教育都属于公共物品和服务。财政的配置范围主要是市场配置无效而又为社会公共需要的公共物品和服务。公共选择是关于政府失灵的理论，其三大理论基石包括：个人主义方法论、经济人假设、作为一种交易的政治过程。纯公共物品具有消费上的非竞争性和非排他性。非竞争性是主要特征，非排他性是派生特征。市场系统是由居民、企业和政府三个独立主体组成。企业是商品生产和交换的基本单位，基本目标是利润最大化并实现扩大再生产。公共物品的融资方式包括政府融资或强制融资）、私人融资（自愿融资）和联合融资。政府经济活动的范围主要集中在：提供公共物品和服务、矫正外部性、维持有效竞争、调节收入分配、稳定经济。财政履行稳定和发展职能的四大目标是充分就业、物价稳定、经济增长和国际收支平衡。财政配置社会资源的机制和手段：（1）根据政府职能的动态变化确定社会公共需要的基本范围，确定公共财政收支占国内生产总值的合理比例，从总量上实现高效的社会资源配置；（2）优化财政支出结构；⑶为公共工程提供必要的资金保障；（4）通过政府直接投资、财政贴息、税收优惠等方式，引导和调节社会投资方向，提高社会整体投资效率；（5）通过体制、机制改革，提高财政自身管理和运营效率。财政实现收入分配职能的机制和手段：（1）根据市场和政府的职责分工，明确市场和政府对社会收入分配的范围和界限；（2）加强税收调节;如企业所得税、个人所得税、资源税;（3）发挥财政转移支付作用;如增加社会保障、收入保障、教育和健康等转移性支出等。（4）发挥公共支出的作用，通过公共支出提供社会福利等进行的收入分配，在受益对象上具有广泛性和普通性。第十二章财政支出财政支出总额中各类支出所占的比重反映支出结构。公众评价法是指对无法直接用指标计量其效果的支出，通过专家评估、公众问卷及抽样调查，对各项绩效评价内容的完成情况进行打分，并根据分值评价绩效目标完成情况的评价方法。国际货币基金组织将财政支出按功能分为十类：一般公共服务、国防、公共秩序和安全、经济事务、环境保护、住房和社会服务设施、医疗保健、娱乐文化和宗教、教育和社会保护。公共选择学派认为选民在进行财政事务决策时，通常具有“财政幻觉”，即他们通常更为关心扩大公共支出能给自己所带来的好处，而忽视了税收负担也有可能同时增长。鲍莫尔认为，在进步部门，技术起决定作用。在非进步部门，劳动起决定作用。非均衡增长理论的提出者是鲍莫尔。财政支出绝对规模通常由按当年价格计算的财政支出的加总来反映。中央财政支出占全国财政支出的比重是相对稳定的，它决定于国家的制度安排。从某种意义上讲，支出经济分类是对政府支出活动更为明细的反映。利用这一分类体系下的统计数据，能够从微观层面清晰地追踪政府财政支出的去向和具体用途。支出功能分类设类、款、项三级，17类科目包括：一般公共服务、外交、国防、公共安全、教育、科学技术、文化教育与传媒、社会保障和就业、社会保险基金支出、医疗卫生、环境卫生、城市社区事务、农林水事务、交通运输、工业商业金融等事务、其他支出、转移性支出。国际通行的统计分类方法有财政支出功能分类和财政支出经济分类。反映财政支出增长的边际倾向指标MGP的是△G/4GDP1.财政支出增长率：4G%;△G/Gn-1=（Gn-Gn-1）/Gn-12.财政支出增长的弹性系数：Eg=△G%/^GDP%3.财政支出增长的边际倾向：MGP=△G/4GDP根据国家“十二五”发展规划要求，优化我国财政支出结构的方向是扩大竞争性生产投资支出规模严控一般性行政消费支出 保障经济社会发展薄弱环节和民生支出需要我国财政支出结构的发展方向，应该压缩购买性支出;控制并调减投资性支出瓦格纳认为公共支出规模不断扩大是由于市场失灵问题对资源配置效率的负面影响，增加了政府配置资源的需求公共部门的劳动生产率提高 绩效评价指标的选择原则：相关性;可比性;重要性;经济性。瓦格纳认为财政支出之所以会不断增长，是因为伴随着工业化进程、社会和经济的发展增加了对政府活动的需求。首先，工业化所引起的市场的扩张，使市场中的当事人之间关系更加复杂，由此而产生的冲突和矛盾增多，引起对商业法律和契约的需要。其次，为了纠正外部效应等市场失灵问题对资源配置效率的负面影响，客观上增加了政府参与资源配置的需要，这将引起财政支出增加。衡量财政支出规模可采用两大指标，即绝对规模指标和相对规模指标。我国政府承担的资源配置职能范围过广、比例过大，干扰了市场的运行，而政府承担的再分配功能相应受到了挤压。体现在财政支出结构上，表现为：（1）购买性支出占财政支出的比重长期偏大，转移性支出的比重处于较低的水平；（2）相对于消费性支出而言，投资性支出占财政支出的比重近年来虽然略有下降趋势，但仍徘徊在较高的水平上；（3）社会性支出的比重近年来虽有上升，但仍有待进一步增加数量和改善质量。支出经济分类科目设类、款两级，分别为12类和98款。类级科目具体包括：工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、对企事业单位的补贴、转移性支出、赠与、债务利息支出、债务还本支出、基本建设支出、其他资本性支出、贷款转贷及产权参股、其他支出。从三个方面理解财政支出的数据：1.财政支出规模;2.财政支出结构;3.财政支出经济性质。第十三章财政收入我国统计年鉴中对外公布的财政收入是小口径,不包括政府债务收入，专款专用的政府收入。课税对象是税法规定的征税的目的物，是不同税种间相互区别的主要标志。税目是税法规定的课税对象的具体项目，反映具体的征税范围，代表征税的“广度”。计税依据是指计算应纳税额的依据，与课税对象不一样。 流转税是我国税收收入中的主体税种。 税收具有强制性、无偿性和固定性的基本特征。甲公司销售应税产品缴纳的消费税，通过提高该产品的价格将税款全部转移给该产品的购买者乙公司，这种税负转嫁方式属于前转。前转又称“顺转”或“向前转嫁”，是指纳税人将其所纳税款通过提高其提供商品价格的方式，向前转移给商品的购买者或者最终消费者负担的一种形式。企业通过改善经营管理、提高劳动生产率等措施来降低成本、增加利润，从而抵消税负。这种税负转嫁方式是消转。消转是纳税人用降低征税物品成本的办法使税负从新增利润中得到抵补。通过经营管理、提高劳动生产率等措施降低成本、增加利润来抵消税负。实际上税负并没有转嫁，而是由纳税人自己负担。我国1950年发行的“人民胜利折实公债”属于实物国债。 短期国债流动性强、被称为“有利息的钞票”。以发行国债方式弥补财政赤字对经济可能产生的副作用比较小。国际公认的债务依存度警戒线在5%〜20%之间。决定国债发行条件的关键是国债的发行方式。 税目代表征税的广度;税率代表征税的深度。以新发行的国债来偿还原有到期国债本息的国债偿还方式称为转期偿还法。现货交易方式是证券交易中最古老的交易方式，也是国债交易方式中最普通、最常用的交易方式。某国2014年内国债收入为0.5万亿元，截至该年年末国债累计余额为6万元，国内生产总值为52万亿元，财政支出为10万亿元，则该国国债负担率为11.5%国债负担率又称国民经济承受能力，是指国债累计余额占国内生产总值（GDP）的比重，国债负担率=6/52=11.5%。国债负担率：国债累计余额/国内生产总值;国际公认的国债负担率的警戒线为发达国家不超过60%,发展中国家不超过45%。债务依存度：即当年国债发行额与当年财政支出的比率。供给弹性较小、需求弹性较大的商品不易转嫁;非生活必需品的税负不容易转嫁;与经济交易无关而直接对纳税人课征的税，不容易转嫁;课税范围越狭窄，税负难以转嫁。国债的功能包括：（1）弥补财政赤字；（2）筹集建设资金；（3）调节货币供应量和利率；（4）调控宏观经济。国债的流通转让也就是已经发行的国债进行交易，交易方式包括现货交易、回购交易、期货交易、期权交易等。国债市场具有国债发行和偿还，调节社会资金运行两方面功能。可以采用固定收益出售和公募拍卖方式在国债交易中完成发行和偿还功能。 国债市场具有国债发行和偿还，调节社会资金运行两方面功能。根据国际货币基金组织2001年《政府财政统计手册》的分类标准，政府有四种主要的收入来源渠道：税收、社会缴款、赠与收入和其他收入。 按税负能否转嫁，可将税收分为直接税和间接税。小口径是最为常见的一个财政收入口径，包括税收收入，还包括纳入财政预算的非税收入。所得税和财产税属于直接税。中央和地方共享税税种包括增值税、企业所得税、个人所得税、证券交易印花税。衡量国债相对规模的指标包括：国债负担率，债务依存度。 财产税包括土地增值税、房产税、契税等。第十四章政府预算经常预算主要以税收收入为来源，以行政事业项目为支出对象，如维持政府机关运转的日常活动经费支出等。财政部决定从2011年1月1日起将按预算外资金管理的收入（不含教育收费）全部纳入预算管理。市场经济国家财政预算管理采用的基本制度是部门预算制度。 部门预算，是指政府部门依据国家有关政策法规及其履行职能需要，由基层单位开始编制，逐级上报、审核、汇总，经财政部门审核后提交立法机关依法批准的涵盖部门各项收支的年度财政收支计划，是市场经济国家财政预算管理的基本形式。税收是一般公共预算的主要收入来源。 部门支出预算编制采用零基预算法。一般公共预算，是指政府凭借国家政治权力，以社会管理者的身份筹集以税收为主体的财政收入，用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面的收支预算。历年制即从每年的1月1日起至同年的12月31日止为一个预算年度。 政府预算制度最早出现在英国。从政治性方面看，政府预算是重大的政治行为。从技术方面看，政府预算包括两层含义：①在形式上，政府预算是政府的财政收支计划，以预算平衡表的形式体现，预算表反映了政府资金的来源和流向，体现了政府的年度工作重点和方向。从本质方面看，政府预算是国家和政府意志的体现。实施全面规范、公开透明预算制度的主要内容。除涉密信息外，政府预算、决算支出全部细化公开到按功能分类的“项”级科目，专项转移支付预算、决算按项目、按地区公开。按照预算编制形式分类，可以分为单式预算和复式预算。我国完整的政府预算体系包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保障预算。世界上大多数国家所接受的预算原则主要有：完整性原则、统一性原则、可靠性、合法性原则、年度性原则和公开性原则。政府预算是社会政治经济活动的产物/政府预算制度最早出现在英国/政府预算是新兴资产阶级同封建专制统治进行斗争的产物/其具体表现形式是政府的年度财政收支计划/从技术上来看，政府预算是政府理财的主导环节和基本环节根据《预算法》，各级人民政府的预算管理职权有:组织编制本级预算草案/决定本级政府预备费的动用/编制本级预算调整方案/组织编制本级决算草案公开透明预算制度的内容包括：（1）建立健全预算编制、执行、监督相互制约、相互协调机制；（2）完善政府预算体系；（3）建立跨年度预算平衡机制；（4）实行中期财政规划管理；（5）全面推进预算绩效管理；（6）建立政府资产报告制度；（7）建立权责发生制的政府综合财务报告制度；（8）建立财政库底目标余额管理制度；（9）推进预算、决算公开。单式预算的优点：一是简单明了，整体性强，能够清晰反映政府财政收支全貌，有利于公众监督政府预算的实施;二是便于编制，易于操作。但单式预算没有区分各项财政收支的经济性质，不利于政府对复杂的财政活动进行深人分析、管理和监督。第十五章财政管理体制根据国际经验，中央和地方政府间财政收支划分呈现的基本特征是收入结构与支出结构的非对称性安排，即收入结构划分以中央政府为主，支出结构划分则以地方政府为主。分税制财政管理体制改革的主要成效包括：（1）建立了财政收入稳定增长机制；（2）增强了中央政府宏观调控能力；（3）促进了产业结构调整和资源优化配置。企业所得税和个人所得税中央分享60%，地方分享40%。狭义的财政管理体制是指政府预算管理体制。 政府间财政支出的划分是财政管理体制的基础性内容。专项转移支付是指中央财政为实现特定的宏观政策及事业发展战略目标，以及对委托地方政府代理的一些事务或中央地方共同承担事务进行补偿而设立的补助资金，需要按规定用途使用。我国现行的财政转移支付制度:专项转移支付重点用于教育、医疗卫生、社会保障、支农等公共服务领域。一般性转移支付包括均衡性转移支付、民族地区转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金、调整工资转移支付、农村税费改革转移支付、资源枯竭城市转移支付等具体项目。财政管理体制的两种模式包括：财政联邦制模式和财政单一制模式。财政转移支付的特点包括：（1）完整性；（2）对称性；（3）科学性；（4）统一性与灵活性相结合；（5）法制性。政府间财政收入划分的原则包括：集权原则、效率原则、恰当原则、收益与负担对等原则。政府间事权及支出责任划分一般遵循以下原则：受益原则、效率原则、区域原则、技术原则。划分为中央的税种：收入周期性波动较大、具有较强再分配作用、税基分布不均衡、税基流动性大、易转嫁;划分为地方的税种：具有明显受益性、区域性特征、对宏观经济运行不产生直接重大影响。规范财政转移支付制度的任务。具体包括：（1）完善一般性转移支付的稳定增长机制。增加一般性转移支付规模和比例，更好地发挥地方政府贴近基层、就近管理的优势，促进地区间财力均衡，重点增加对革命老区、民族地区、边疆地区、贫困地区的转移支付。中央出台减收增支政策形成的地方财力缺口，原则上通过一般性转移支付调节。（2）清理、整合、规范专项转移支付项目。第十六章财政政策减小和抑制社会总需求的政策属于紧缩性财政政策，增加总需求的政策属于扩张性政策。1998年实施的积极财政政策主要以投资为主，而且主要投资在基础设施建设领域。但2008年第四季度开始实施的积极财政政策除了要扩大投资外，还有实施结构性减税、调整国民收入分配格局、优化财政支出结构、支持科技创新和节能减排等内容。 “双紧”搭配类型可以有效抑制需求膨胀与通货膨胀。税收乘数是指国民收入变动与引起这种变动的税收变动的比率。税收乘数为负数，说明税收增减与国民收入变动呈反方向变动。在社会总需求不足时，政府要通过增加财政支出、减少税收，来扩大总需求，拉动经济增长。将财政政策分为自动稳定的财政政策和相机抉择的财政政策，是根据财政政策调节经济周期的作用划分的。根据一定时期的经济社会状况，主动灵活地选择不同类型的反经济周期的财政政策，这被称为是（相机抉择）的财政政策。如果边际消费倾向是0.8,那么政府购买支出乘数是（5）。1/（1-0.8）=5。如果边际消费倾向是0.8,那么平衡预算乘数是（1）。平衡预算乘数等于1。相机抉择是财政政策管理的基本要求。利率政策属于货币政策。国债、税收、预算均属于财政政策。由于财政政策时滞的存在，可能是财政政策在实施过程中出现于政策制定初衷相反的效果。根据财政政策在调节国民经济总量和结构中的不同功能划分，财政政策可以分为扩张性财政政策、紧缩性财政政策和中性财政政策。 2016年为应对经济下行压力，我国进一步实施积极财政政策。财政政策通过调节社会总需求与总供给，优化社会资源配置，实现促进充分就业、物价基本稳定、国际收支平衡和经济稳定增长的目标。 外在时滞包括决策时滞、执行时滞和效果时滞。增加税收/减少政府支出属于紧缩性的财政政策。提高利率/提高存款准备金率属于紧缩性的货币政策。汲水政策具有四个特点：第一，它是以市场经济所具有的自发机制为前提，是一种诱导经济复苏的政策;第二，它以扩大公共投资规模为手段，启动和活跃社会投资;第三，财政投资规模具有有限性，即只要社会投资恢复活力、经济实现自主增长，政府就不再投资或缩小投资规模;第四，如果经济萧条的状况不再存在，这种政策就不再实行，因而它是一种短期财政政策。第十七章货币供求与货币均衡美国经济学家费雪提出来交易方程jfr=PT，费雪方程式中，交易方程式所反映的是货币量决定物价水平的理论。通货膨胀的直接原因是过度的信贷供给。通货膨胀的基本标志是物价上涨。单位活期存款既属于狭义货币供应量（M1），又属于广义货币供应量（M2）。广义的货币供应量指的是M2。商业银行能够扩张信用，创造派生存款。投机性需求由利率的高低决定，是利率的减函数。交易动机和预防动机两项构成交易性需求。 剑桥方程式是由庇古提出的。货币需求是一种客观需求。全面反映金融与经济关系，以及金融对实体经济资金支持的总量指标是社会融资规模。基础货币，包括中央银行发行的货币和商业银行在中央银行的存款。成本推进型通货膨胀包括：工会推动的“工资推进型通货膨胀”、垄断企业推动的“利润推进型通货膨胀”。货币失衡的主要类型包括总量性失衡和结构性失衡。货币均衡的特征包括：（1）货币供给与货币需求大体一致，而非数量上的完全相等。（2）货币均衡是一个动态过程，短期内货币供求可能不一致，但在长期内是大体一致的。（3）现代经济中货币均衡在一定程度上反映了经济总体均衡状况。治理通货膨胀的措施有紧缩性财政政策、紧缩性货币政策和积极的供给政策。创造派生存款的能力要受到这样三类因素的制约：（1）受到缴存中央银行存款准备金的限制。（2）要受到提取现金数量的限制。（3）要受到企事业单位及社会公众缴付税款等限制。M1包括流通中货币和单位活期存款。凯恩斯认为货币需求是由三类动机决定的，即交易动机、预防动机和投机动机。社会融资规模统计指标由四部分构成：金融机构通过表内业务向实体经济提供的资金支持：人民币贷款和外币贷款;金融机构通过表外业务向实体经济提供的资金支持：委托贷款、信托贷款和未贴现的银行承兑汇票;实体经济利用规范的金融工具、在正规的金融市场所获得的直接融资：非金融企业境内股票筹资和企业债券融资;其他方式向实体经济提供的资金支持：保险公司赔偿、投资性房地产、小额贷款公司和贷款公司贷款。第十八章中央银行与货币政策2011-2015年五次中央经济工作会议均确定继续实施稳健的货币政策，我国已经连续六年实施稳健的货币政策。货币政策工具:法定存款准备金率对货币乘数的影响很大，作用力度很强，往往被当作是一剂“猛药”。有选择地对某些特殊领域的信用加以调节和影响的工具是选择性货币政策工具。公开市场业务是最具灵活性的货币政策工具。我国货币政策的目标是保持货币币值稳定，并以此促进经济的增长。当商业银行及其他金融机构资金不足时，中央银行会对他们给予信用支持，这体现了中央银行充当最后贷款人的职能。储备货币是中央银行资产负债表负债方的主要项目。货币发行是中央银行的主要业务。中央银行作为最后贷款人，其资金主要贷给（商业银行）。当商业银行及其他金融机构感到资金不足时，可获得中央银行的信用支持。 中央银行的业务中，属于对政府提供的业务是（保管外汇和黄金储备）。货币政策传导机制是指，中央银行运用货币政策工具影响中介目标，进而最终实现既定政策目标的传导途径与作用机理。中央银行选择中介目标的原则包括可控性、可测性和相关性。一般性货币政策工具包括法定准备金率、再贴现和公开市场业务。中央银行对银行的业务：（1）集中准备金；（2）最后贷款人；（3）全国清算。第十九章商业银行与金融市场债券市场是发行和买卖债券的场所，它是一种直接融资的市场，即不通过银行等信用中介，资金的需求者和供给者直接进行融资的市场。债券市场既具有货币市场属性，又具有资本市场属性。在国际货币市场上比较典型、有代表性的同业拆借利率是指伦敦银行间同业拆借利率。商业票据是一种短期无担保证券，是由发行人为了筹措短期资金或弥补短期资金缺口，在货币市场上向投资者发行并承诺在将来一定时期偿付票据本息的凭证。题干中“在货币市场上发行5千万元短期无担保债券”，这种短期无担保债券就属于商业票据。商业银行的资产业务包括：票据贴现、贷款业务、投资业务。资本市场是指期限在1年以上的金融资产交易市场。 强型效率市场的效率最高。同业拆借市场是金融机构之间以货币借贷方式进行短期资金融通活动的市场。 法玛提出了有效市场假说。安全性原则的基本含义是在放款和投资等业务经营过程中，要能够按期收回本息，特别是要避免本金受损。短期政府债券市场流动性最高，几乎所有的金融机构都参与。金融市场效率发挥的前提是资本的合理运作。弱型效率是指有关证券的历史资料对证券的价格变动没有任何影响。半强型效率是指有关证券公开发表的资料对证券的价格变动没有任何影响。强型效率是指有关证券的所有相关信息，包括公开发表的资料以及内幕信息对证券的价格变动没有任何影响。三条基本的银行经营管理原则，即盈利性、流动性和安全性原则。商业银行在不动用自身资金的前提下，为客户提供的各种金融业务是（中间业务）。中间业务是商业银行作为支付中介而提供的多种形式的金融服务。负债业务是形成商业银行资金来源的业务。贴现在西方商业银行的最初发展阶段是最重要的资产业务。 信用中介是商业银行最基本的职能。根据我国的《存款保险条例》，凡是吸收存款的银行业金融机构，包括商业银杼含外商独资银行和中外合资银行）、农村合作银行、农村信用合作社等，都应当投保存款保险。同时，参照国际惯例，外国银行在中国的分支机构以及中资银行海外分支机构的存款原则上不纳入存款保险范围。按市场工具划分，资本市场包括（商业票据市场/商业票据市场）。商业银行的中间业务包括结算业务、信托业务、租赁业务、代理业务和咨询业务。商业银行与非银行金融机构比较：业务范围不同。非银行金融机构的经营范围很窄，经营不完全的信用业务，或不以银行信用方式融通资金。 商业银行的担保贷款包括保证贷款、抵押贷款和质押贷款。商业银行的自有资金包括成立时发行股票所筹集的股本以及公积金、未分配利润。商业银行的借款业务主要包括：再贴现或向中央银行借款、同业拆借、发行金融债券、国际货币市场借款、结算过程中的短期资金占用等。 商业银行的主要职能是信用中介、支付中介和信用创造。存款保险制度。存款保险基金的运用应当遵循安全、流动、保值增值的原则，限于下列形式：（1）存放在中国人民银行；（2）投资政府债券、中央银行票据、信用等级较高的金融债券及其他高等级债券;（3）国务院批准的其他资金运用形式。第二十章金融风险与金融监管由于原油价格暴跌导致原油期货合同出现大幅亏损，这种金融风险属于（市场风险）。由于市场因素（如利率、汇率、股价以及商品价格等）的波动而导致的金融参与者的资产价值变化的市场风险。巴塞尔协议产生的背景和发展：为了维护成员国的共同利益，加强监管合作，统一监管原则和标准，1975年2月，由国际清算银行发起，西方十国集团以及瑞士和卢森堡12国的中央银行成立了巴塞尔银行监管委员会（简称巴塞尔委员会）。待2010年巴塞尔协议III新标准实施后，正常情况下，商业银行的普通股、一级资本、总资本充足率应分别达到7%、8.5%、10.5%。 1988年的巴塞尔协议规定一级资本至少要占全部资本的50%。在新巴塞尔资本协议中，最引人注目的是该协议推出的最低资本要求、监管当局的监督检查及市场约束的内容，被称为巴塞尔协议的“三大支柱”。 资本与风险加权资产的比率不得低于8%。 金融监管首先是从对银行的监管开始的。在新的监管体制中，中国人民银行将继续发挥其独特的作用，中国人民银行及其分支机构负有维护金融稳定的职能。我国金融业实行分业经营。常见的金融风险有四种类型，即市场风险、信用风险、流动性风险和操作风险。金融危机的内容。美国次贷危机从2007年春季开始显现，2007年8月开始席卷美国、欧盟和日本等世界主要金融市场。总的来说，此次次贷危机可以分为三个阶段:第一阶段是债务危机阶段;第二个阶段是流动性危机;第三个阶段即信用危机。自20世纪80年代以来，我国的金融监管体制逐渐由单一全能型体制转向独立于中央银行的分业监管体制。金融风险控制论认为银行的利润最大化目标促使其系统内增加有风险的活动，导致系统内的不稳定性。2003年巴塞尔委员会希望监管当局担当起全面监管银行资本充足状况、培育银行的内部信用评估系统、加快制度化进程三大职责。 属于1988年巴塞尔报告主要内容的是资本组成/资本标泊过渡期安排/风险资产权重。2010年巴塞尔协议m的主要内容包括：（1）强化资本充足率监管标准；（2）引入杠杆率监管标准；（3）建立流动性风险量化监管标准；（4）确定新监管标准的实施过渡期为8年。2003年新巴塞尔资本协议。2003年的巴塞尔资本协议的“三大支柱”是：最低资本要求、监管当局的监督检查、市场约束。附属资本又称二级资本，包括未公开储备、资产重估储备、普通准备金和呆账准备金、混合资本工具和长期次级债券。从银行的监管主体以及中央银行的角色来分，金融监管体制分为以中央银行为重心的监管体制和独立于中央银行的综合监管体制。 金融监管的一般性理论包括公共利益论、保护债权论和金融风险控制论。根据1988年“巴塞尔报告”：巴塞尔委员会将银行资本分为核心资本和附属资本。核心资本又称一级资本，包括实收股本（普通股）和公开储备。资产重估储备/普通准备金/呆账准备金于银行附属资本。第二十一章对外金融关系与政策国际货币基金组织是国际货币体系的核心机构，其宗旨是：促进国际货币领域的合作;促进国际贸易的扩大和平衡发展；促进汇率的稳定，保持成员国之间有秩序的汇率安排，等等。金本位制下的汇率制度属于自发的固定汇率制度。 外汇储备是国际储备中最主要的组成部分。人民币跨境业务类型中，境外直接投资人民币结算，各商业银行按照（事后管理）原则办理。按照“事后管理”原则，各商业银行依据企业提供的境外直接投资主管部门的核准证书和文件等材料办理境外直接投资人民币结算业务。境内机构境外发行人民币债券，如政策性银行和国内商业银行在香港发行的人民币债券被称为“点心债”，境外机构境内发行人民币债券，被称为“熊猫债”。国际储备分为四种类型：货币性黄金、外汇储备、IMF的储备头寸和特别提款权。2005年7月21日，改革人民币汇率形成机制，实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。国际货币体系的主要内容：（1）确定国际储备资产。（2）确定汇率制度。（3）确定国际收支调节方式。布雷顿森林体系的主要运行特征有：（1）可兑换黄金的美元本位；（2）可调整的固定汇率；（3）国际收支的调节：短期失衡由国际货币基金组织提供信贷资金来解决;长期失衡通过调整汇率平价来解决。影响汇率制度选择的因素有：①经济开放程度;②经济规模;③国内金融市场的发达程度及其国际金融市场的一体程度；④进出口贸易的商品结构和地域分布;⑤相对的通货膨胀率。商业银行在办理境外直接投资人民币结算业务时应履行下列义务：（1）严格进行交易真实性和合规性审查；（2）按照规定报送信息；（3）履行反洗钱义务；（4）履行反恐融资义务。选项A错误，按照“事后管理”的原则，各商业银行主要依据企业提供的境外直接投资主管部门的核准证书或文件等材料办理直接投资人民币结算业务。第二十二章统计与统计数据推断统计是研究如何利用样本数据来推断总体特征的统计学方法，其内容包括参数估计和假设检验两大类。参数估计是利用样本信息推断总体特征;假设检验是利用样本信息判断对总体的假设是否成立根据国家有关法律法规，按照统一表式、统一指标、统一报送时间，自上而下的统一布置、自下而上的逐级提供基本统计数据，这种统计调查方式是（统计报表）。统计学有两个分支：描述统计和推断统计。利用样本数据来推断总体特征的统计学方法为推断统计。为了解全国煤炭企业的生产安全状况，找出安全隐患，专家根据经验选择10个有代表性的企业进行深入细致的调查。这类调杳方法属于（典型调杳）。有意识地选择若干具有典型意义的或有代表性的单位进行的调查是典型调查。对全国35个大中型城市的零售物价的变化进行的调查是（重点调查）。 人口调查属于全面调查。抽样调查可以根据样本调查结果来推断总体数量特征，重点调查是非全面调查。抽样调查时效性强，重点调查是通常从总体中选择重点单位进行调查。非全面调查：非全面统计报表、抽样调查、重点调查、典型调查。搜集第一手统计数据的方法包括（直接观察法、采访法、电话访问法、试验设计法）。普查的特点：（1）普查通常是一次性的或周期性的，由于普查涉及面广、调查单位多，需要耗费大量的人力、物力和财力，通常需要间隔较长的时间；（2）普查一般需要规定统一的标准调查时间，以避免调查数据的重复或遗漏，保证普查结果的准确性；（3）普查的数据一般比较准确，规范化程度也比较高，因此它可以为抽样调查或其他调查提供基本依据；（4）普查的使用范围比较窄，只能调查一些最基本及特定的现象。按照所采用的计量尺度，统计数据可以分为分类数据，顺序数据，数值型数据。第二十三章描述统计离散系数也称为变异系数或标准差系数，即标准差与均值的比值，主要用于不同类别数据离散程度的比较。众数适于描述分类数据和顺序数据的集中趋势，不适用于定量数据。对于服从对称的钟形分布的标准分数，68%的标准分数在［-1，+1］范围内，约有95%的标准分数在［-2,+2］范围之内，约有99%的标准分数在［-3，+3］范围之内。 按相关的方向，相关关系可以分为正相关和负相关。数据的离散程度越大，集中趋势的测度值对该组数据的代表性越差。工人的工资随着劳动生产率的提高而增加，工资与劳动生产率存在（正相关）关系。两个变量同向变化，应为正相关。均值、方差、标准差容易受极端值的影响。下列变量间，相关的程度最高的是（B）。A.某城市居民人均收入与私人汽车拥有量之间的相关系数为0.82B.某产品单位成本与利润之间的相关系数为-0.93C.某城市景点游客数量与票价的相关系数为-0.58D.某城市居民收入水平与食品支出之间的相关系数为0.9相关系数的绝对值越大，相关程度越高。偏态系数为正数，数据分布右偏。0〜0.5（轻度）；0.5〜1（中度）；大于1（严重）。偏态系数为负数，数据分布左偏。0〜-0.5（轻度）；-0.5〜-1（中度）；小于-1（严重）。偏态系数。偏态系数为0,说明数据的分布是对称的。为正，说明分布是右偏的：取值在0〜0.5之间说明轻度右偏;取值在0.5〜1之间，说明中度右偏;取值大于1说明严重右偏。为负，说明分布为左偏：取值在0〜-0.5之间，说明轻度左偏;取值在-0.5〜-1之间，说明中度左偏;取值小于-1,说明严重左偏。离散程度的测度指标，主要包括（方差、标准差）。众数、中位数、均值是对集中趋势的测度当相关系数r=-1时，变量x和y的相关关系为（高度相关、完全负相关关系）。相关系数的绝对值大于等于0.8时，为高度相关。相关系数等于-1时，为完全负相关。第二十四章抽样调查方便抽样指在抽取样本时，依据方便原则，以达到最大限度降低调查成本的目的。比如“拦截式”调查，在街边或居民小区拦住行人进行调查。 简单随机抽样可分为不放回简单随机抽样和有放回简单随机抽样两种。在某市随机抽取2000家企业进行问卷调查，并据此调查有对外合作意向的企业，该抽样调查中的总体是（该市所有企业）。总体即调查对象的全体，要抽取2000家企业进行问卷调查，所以总体是该市所有企业。影响样本量的因素有以下几个：调查的精度、总体的离散程度、总体的规模、无回答情况和经费的制约。属于非概率抽样的是（判断抽样），分层抽样整群抽样等距抽样属于概率抽样。供抽样所用的所有抽样单元的名单是（抽样框）。先将总体中的所有单元按一定顺序排列，在规定范围内随机抽取一个初始单元，然后按事先规定的规则抽取其他样本单元，被称为（系统抽样）。估计量具有无偏性、有效性和一致性。估计量的无偏性是指对于不放回简单随机抽样，所有可能的样本均值取值的平均值总是等于总体均值;有效性是指在同一抽样方案下，对某一总体参数如果有两个无偏估计量，方差越小的估计参数的效率越高，越有效;一致性是指随着样本量的增大，估计量的值稳定于总体参数的真值。非抽样误差按产生的原因不同分为抽样框误差、无回答误差和计量误差。分层抽样的特点包括：①不仅可以估计总体参数，同时也可以估计各层的参数;②便于抽样工作的组织;③每层都要抽取一定的样本单位，这样样本在总体中分布比较均匀，可以降低抽样误差。总体的离散程度越大，所需要的样本量也越大。对于小规模的总体，总体规模越大，样本量也要随之增大，但不是同比例的。所以选项BD说法有误。在某城市的一项在职员工亚健康情况抽样调查中，调查人员先将工作单位按照行业和规模分层，然后在各层内随机抽取初始单位后，等距抽取5家单位，再对被抽中单位内所有员工进行体检和检查。该调查中采用的抽样方法有（分层抽样、分层抽样、整群抽样、系统抽样）。本题考查几种基本概率抽样方法。题干中所述的抽样方法包括分层抽样、简单随机抽样、整群抽样、系统抽样，其中的等距抽样就是最简单的系统抽样。”等距抽取5家单位，再对被抽中单位内所有员工进行体检和检查”采用的就是整群抽样的方法。第二十五章回归分析决定系数越高，模型的拟合效果越好。决定系数的取值在0到1之间。决定系数是测度回归直线对样本数据的拟合程度的指标。在一元线性回归模型丫=B0+B1X中，£反映的是（除X和丫的线性关系之外的随机因素对丫的影响）。误差项士是个随机变量，表示除线性关系之外的随机因素对Y的影响，它是不能由X和Y的线性关系所解释的Y的变异性。在一元线性回归方程中，回归系数B1的实际意义是（当自变量X变动1个单位时，因变量丫的平均变动数量）。B1为估计的回归直线的斜率，它表示自变量X每变动一个单位时，因变量丫的平均变动量。最小二乘法就是使得因变量的观测值与估计值之间的离差平方和最小来估计参数B0和B1的方法。一元线性回归只涉及一个自变量，是描述两个变量之间相关关系的最简单的回归模型。通常采用最小二乘法来估计回归模型的参数。回归分析和相关分析不仅具有共同的研究对象，而且在具体应用时，常常必须互相补充。相关分析需要依靠回归分析来表明现象数量相关的具体形式，而回归分析则需要依靠相关分析来表明现象数量变化的相关程度。相关分析与回归分析之间在研究目的和方法上是有明显区别的。根据抽样调查数据中人均消费和人均可支配收入进行回归分析，得到估计的一元线性回归模型第二十六章时间序列分析某超市2016年6月某商品的库存量：1-9日50台，10-15日60台，16-27日50台，28-30日40台，该商品6月的平均日存量=（50*9+60*6+40*12+50*3）/30=48。某地区1990--1993年钢材使用量为：1316、1539、1561、1765,该地区1990--1993年钢材使用量的平均增长量为（1765-1316）/3=149.67。时点序列中，每一指标值反映现象在一定时点上的瞬间水平。如年底总人口数是说明在各年年末这一时点上人口数所达到的水平。“国内生产总值”指标的时间序列属于（时期序列）。以2004年为基期，某国家能源产量2005年、2006年的定基发展速度为110%、121%,则2006年相对于2005年的环比发展速度为（121%;110%=110%）。增长1%的绝对值二逐期增长量/环比增长速度平均发展速度=平均增长速度+1 目前计算平均发展速度通常采用几何平均法。定基发展速度等于相应时期内各环比发展速度的连乘积。指数平滑法是利用过去时间序列值的加权平均数作为预测值，即使得第t+1期的预测值等于第t期的实际观察值与第t期预测值的加权平均值，即Ft+1=aYt+（1-a）Ft,其中a的取值范围是（0<水1）。F为指数平滑预测值;丫为实际观测值;a为平滑系数（权重），取值范围0<a<1。“增长1%的绝对值”反映的是同样的增长速度在不同时间条件下所包含的绝对水平。按照其构成要素中统计指标值的表现形式，时间序列分为相对数时间序列、绝对数时间序列和平均数时间序列。时间序列的水平分析指标包括：发展水平，平均发展水平，增长量，平均增长量。时间序列的速度分析指标有（发展速度、平均发展速度、增长速度、平均增长速度）第二十七章会计概论会计主体是指会计确认、计量和报告的空间范围，是会计所服务的特定单位。企业采用融资租赁方式租入的固定资产会在会计核算上视为企业总资产，这体现了会计信息质量（实质重于形式）的要求。资本性支出不仅是为了取得本期收益，而且也是为了取得以后各期收益，比如购买的固定资产。如果一笔收益性支出按资本性支出处理了，就会造成少计费用而多计资产价值，出现净收益和资产价值虚增的现象。利润反映的是企业的经营业绩情况，是业绩考核的重要指标。负债是指过去的交易、事项形成的，预期会导致经济利益流出企业的现时义务。预计在一个正常营业周期中变现、出售或者耗用的资产是（流动资产）。考核流动资产概念。流动资产强调“一”。 资产、负债、所有者权益是反映企业财务状况的会计要素。 用来反映有关企业经营成果的是利润表。谨慎性原则在会计上的应用是多方面的。如存货在物价上涨时期的计价采用后进先出法，采用成本与可变现净值孰低法对存货进行期末计价，对应收账款计提坏账准备，固定资产采用加速折旧法，对可能发生的资产损失计提减值准备等。根据《会计法》规定，如下经济业务事项应当办理会计手续、进行会计核算：（1）款项和有价证券的收付；（2）财物的收发、增减和使用；（3）债权债务的发生和结算；（4）资本增减；（5）收入、支出、费用、成本的计算⑹财务成果的计算和处理；（7）需要办理会计手续、进行会计核算的其他事项。通过确认、计量、记录、报告，运用一定的方法或程序，利用货币形式，从价值量方面反映企业已经发生或完成的客观经济活动情况，为经济管理提供可靠的会计信息。这是会计的（核算）职能。经济业务发生所引起的会计要素的变动情况，主要有以下九种情况：（1）一项资产和一项负债同时等额增加；（2）一项资产和一项所有者权益同时等额增加；（3）一项资产和一项负债同时等额减少；（4）一项资产和一项所有者权益同时等额减少；（5）一项资产增加，另一项资产等额减少，负债和所有者权益要素不变；（6）一项负债增加，另一项负债等额减少，资产和所有者权益要素不变；（7）一项负债增加，另一项所有者权益等额减少，资产要素不变；（8）一项负债减少，另一项所有者权益等额增加，资产要素不变；（9）一项所有者权益增加，另一项所有者权益减少，资产和负债要素不变。会计要素的确认计量原则包括权责发生制、配比原则、历史成本原则、划分收益性支出与资本性支出原则。所有者权益的来源包括企业投资人投入的资本、直接计入所有者权益的利得和损失、留存收益。反映经营成果的会计要素包括（收入、费用、利润）。负债、资产是反映财务状况的会计要素。企业会计信息的主要内容有三大类：有关企业财务状况的信息、有关企业经营成果的信息和有关企业现金流量的信息。持续经营属于会计基本前提，权责发生制属于会计要素确认计量原则。企业的资金从货币资金形态开始，依次经过供应、生产、销售三个过程，分别表现为储备资金、生产资金、成品资金等不同的存在形态，最后又回到货币资金形态。现代会计分为财务会计和管理会计两大分支，财务会计主要是对企业已经发生的经济业务进行事后记录和反映，提供的信息是对过去生产经营活动的客观反映。管理会计是从财务会计中分离出来的，包括预测分析、决策分析、全面预算、成本控制和责任会计等内容。会计计量与会计报告是财务会计的内容。第二十八章会计循环公允价值是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。会计记录的方法。资产、成本、费用类账户，借方登记增加额、贷方登记减少额。会计记录方法主要包括：设置账户、复式记账、填制和审核凭证、登记账簿。账务处理程序的基本模式可以概括为：原始凭证一一记账凭证一一会计账簿一一会计报表。在会计账务处理中，对发生的经济业务事项都要根据原始凭证或汇总原始凭证编制记账凭证，然后直接根据记账凭证逐笔登记总分类账。这种账务处理程序是（记账凭证账务处理程序）。会计记录的方法主要包括：设置账户、复式记账、填制和审核凭证、登记账簿。记账规则为：有借必有贷，借贷必相等。发生额试算平衡公式为：全部账户本期借方发生额合计二全部账户本期贷方发生额合计余额试算平衡公式为：全部账户的借方期初余额合计二全部账户的贷方期初余额合计全部账户的借方期末余额合计二全部账户的贷方期末余额合计主要的复式记账法有借贷记账法、收付记账法和增减记账法。会计计量属性主要包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值、公允价值等。发生额试算平衡公式：全部账户本期借方发生额合计二全部账户本期贷方发生额合计。余额试算平衡公式：（1）全部账户的借方期初余额合计二全部账户的贷方期初余额合计；（2）全部账户的借方期末余额合计二全部账户的贷方期末余额合计。第二十九章会计报表会计报表是以日常账簿资料为主要依据编制的，总括反映企业财务状况、经营成果和现金流量等会计信息的书面文件。我国采用账户式资产负债表格式。营业利润二营业收入-营业成本-营业税金及附加+其他业务利润-营业费用-管理费用-财务费用属于筹资活动产生的现金