2022年监理-目标控制（土建）【投资】知识点汇总考点详解 (一)

第一章建设工程投资控制概述

【考试大纲】

1.工程项目投资特点

2.投资控制目标和措施

3.投资控制主要任务

【思维导图】

总投资、固定资产投资一工程造价、建设投资

建设工程项目投资的榔含。静态投资.动态投资

第一节建设工程项目投资的慨念和特点（嗷SE巨大；<；爰异明显；白裔单独计算;定依据其

二.建设工程项目投资的特点o杂；⑻确定层次置豕八』S动态跟踪谪整

投资控制的♦点0投资决策和设计阶段

第一章建设工程投资控制概述第二节建虹程投资控制原理卜（二.投资控制的措施。8g织措施.技术措施.经济措施.合同措施

1.进行工程计量加付款签证；2.51烧成工程・进行偏差分

听：3.审核竣工结巨款；4处瞰工单位提出的工程变更

施工阶段投资拴制的主要工作。费用；5.处理费用索赔

第三节建虹程投资控制的主要任务，Q相关服务阶段投资控制的主要工作。决策阶段、勒察设计阶段.保修阶段

【内容讲解】

第一节建设工程项目投资的概念和特点

一、建设工程项目投资的概念

建设工程项目总投资是指为完成工程项目建设并达到使用要求或生产条件,在建设期内预计或实际

投入的全部费用总和。生产性建设工程项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金三部分；非生

产性建设工程项目总投资包括建设投资、建设期利息两部分。其中，建设投资和建设期利息之和固定资

产投资。

建设投资，由设备及工器具购置费、建筑安装工程费、工程建设其他费用、预备费（包括基本预备

费和涨价预备费）组成。

（设备及工器2购置洪

建筑安装工程设

,建设投资<工程建谀其他费用

」r基本预备费

建（固定资产投资1（预备费.

设

项价差预备费

目

总、建设期利息

投

资

i流动资金

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在生产性建设工程中，设备及工器具购置费是建设工程项目投资中的积极部分，它占项目投资比重

的提高，意味着生产技术的进步和资本有机构成的提高。

固定资产投资可分为静态投资部分和动态投资部分。

静态投资部分由建筑安装工程费、设备及工器具购置费、工程建设其他费和基本预备费构成。

动态投资部分，是指在建设期内，因建设期利息和国家新批准的税费、汇率、利率变动以及建设期

价格变动引起的建设投资增加额，包括涨价预备费和建设期利息。

工程造价一般是指一项工程预计开支或实际开支的全部固定资产投资费用，在这个意义上工程造价

与固定资产投资的概念是一致的。

工程造价的另一种含义是指工程价格，即为建成一项工程，预计或实际在土地市场、设备市场、技

术劳务市场以及承包市场等交易活动中所形成的建筑安装工程的价格和建设工程的总价格。

【例】在建设投资中，()属于动态投资部分。

A.基本预备费B.建设期利息C.设备运杂费D.铺底流动资金

【答案】B

【例】某项目建安工程费3000万元，设备工器具购置费4000万元，工程建设其他费用600万元,

建设期利息200万元。铺底流动资金160万元，建设期间国家新批准的税额45万元，则该项目的静态

投资为()万元。

A.7000B.7600C.7700D.7805

【答案】B

二、建设工程项目投资的特点

㈠建设工程项目投资数额巨大

建设工程项目投资数额巨大，动辄上千万，数十亿。建设工程项目投资数额巨大的特点使它关系到国

家、行业或地区的重大经济利益，对国计民生也会产生重大的影响。

㈡建设工程项目投资差异明显

每个建设工程项目都有其特定的用途、功能、规模，每项工程的结构、空间分割、设备配置和内外装

饰都有不同的要求，工程内容和实物形态都有其差异性。同样的工程处于不同的地区或不同的时段在人工、

材料、机械消耗上也有差异。所以，建设工程项目投资的差异十分明显。

㈢建设工程项目投资需单独计算

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建设工程项目的实物形态千差万别。再加上不同地区构成投资费用的各种要素的差异，最终导致建设

工程项目投资的千差万别。因此，建设工程项目只能通过特殊的程序（编制估算、概算、预算、合同价、

结算价及最后确定竣工决算等），就每个项目单独计算其投资。

㈣建设工程项目投资确定依据复杂

建设工程项目投资的确定依据繁多，关系复杂。在不同的建设阶段有不同的确定依据，且互为基础和

指导，互相影响（下图）。如预算定额是概算定额（指标）编制的基础，概算定额（指标）又是估算指标编制

的基础；反过来，估算指标又控制概算定额（指标）的水平，概算定额（指标）又控制预算定额的水平。

M1-1建设工程投资确定示意图

㈤建设工程项目投资确定层次繁多

凡是按照一个总体设计进行建设的各个单项工程汇集的总体即为一个建设工程项目。

凡是具有独立的设计文件、竣工后可以独立发挥生产能力或工程效益的工程为单项工程。

各单项工程又可分解为各个能独立施工的单位工程。

分部工程；

分项工程。

分部分项工程投资、单位工程投资、单项工程投资，最后才能汇总形成建设工程项目投资。可见建设

工程项目投资的确定层次繁多。

闲建设工程项目投资需动态跟踪调整

建设工程项目投资在整个建设期内都属于不确定的，需随时进行动态跟踪、调整，直至竣工决算后

才能真正确定建设工程项目投资。

【例】从确定建设工程投资的依据看，编制估算指标的直接基础是（）。

A.概算定额B.预算定额C.工程量清单D.施工定额

【答案】A

【例】凡是具有独立的设计文件、竣工后可以独立发挥生产能力或工程效益的工程称为（）。

A分布工程B单位工程C单项工程D分项工程

【答案】C

【例】编制工程概算定额的基础是（）。

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A.估算指标B.概算指标C.预算指标D.预算定额

【答案】D

第二节建设工程投资控制原理

所谓建设工程投资控制，就是在投资决策阶段、设计阶段、发包阶段、施工阶段以及竣工阶段，把

建设工程投资控制在批准的投资限额以内，随时纠正发生的偏差，以保证项目投资管理目标的实现，以

求在建设工程中能合理使用人力、物力、财力，取得较好的投资效益和社会效益。

一、投资控制的动态原理

投资控制是动态的，并贯穿于项目建设的始终。

图1-2投资控制原理图

这个流程应每两周或一个月循环进行，图卜2表达的含义如下：

(1)项目投入，即把人力、物力、财力投入到项目实施中。

(2)在工程进展过程中，必定存在各种各样的干扰，如恶劣天气、设计出图不及时等。

(3)收集实际数据，即对项目进展情况进行评估。

(4)把投资目标的计划值与实际值进行比较。

⑸检查实际值与计划值有无偏差，如果没有偏差，则项目继续进展，继续投入人力、物力和财力

等。

(6)如果有偏差，则需要分析产生偏差的原因，采取控制措施。

在这一动态控制过程中，应着重做好以下几项工作:

(1)对计划目标值的论证和分析。

⑵及时对项目进展做出评估，即收集实际数据。

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⑶进行项目计划值与实际值的比较，以判断是否存在偏差。

(4)采取控制措施以确保投资控制目标的实现。

二、投资控制的目标

目标的设置应是很严肃的，应有科学的依据。

投资控制目标的设置应是随着工程项目建设实践的不断深入而分阶段设置，具体来讲，投资估算应

是建设工程设计方案选择和进行初步设计的投资控制目标；设计概算应是进行技术设计和施工图设计的

投资控制目标；施工图预算或建安工程承包合同价则应是施工阶段投资控制的目标。

有机联系的各个阶段目标相互制约，相互补充，前者控制后者，后者补充前者。

【例】建设工程项目技术设计和施工图设计应依据()设置投资控制目标。A.

投资估算B.设计概算C.施工图预算D.工程量清单

【答案】B

【例】投资估算是建设工程0的投资控制目标。

A.技术设计B.设计方案选择C.初步设计D.施工图设计E.承包合同价

【答案】BC

三、投资控制的重点

投资控制贯穿于项目建设的全过程。从该图可看出，影响项目投资最大的阶段，是约占工程项目建

设周期四分之一的技术设计结束前的工作阶段。在初步设计阶段，影响项目投资的可能性为75%〜95%

在技术设计阶段，35%〜75%；在施工图设计阶段，5%~35%»很显然，项目投资控制的重点在于施工以前

的投资决策和设计阶段，而在项目做出投资决策后，控制项目投资的关键就在于设计。

【例】建设项目投资决策后，投资控制的关键阶段是()。

A.设计阶段B.施工招标阶段C.施工阶段D.竣工阶段

【答案】A

四、投资控制的措施

为了有效地控制建设工程投资，应从组织、技术、经济、合同与信息管理等多方面采取措施。

组织措施：明确项目组织结构，明确投资控制者及其任务，明确管理职能分工；

技术措施：重视设计多方案选择，严格审查监督初步设计、技术设计、施工图设计、施工组织设计，深

入技术领域研究节约投资的可能性；

经济措施：动态地比较投资的实际值和计划值，严格审核各项费用支出，采取节约投资的奖励措施等。

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应该看到，技术与经济相结合是控制投资最有效的手段。

项目监理机构在施工阶段投资控制的具体措施如下:

⑴在项目监理机构中落实从投资控制角度进行施工跟踪的人员、任务分工和职能

组织措施分工。

⑵编制本阶段投资控制工作计划和详细的工作流程图。

⑴编制资金使用计划，确定、分解投资控制目标。对工程项目造价目标进行风险分

析，并制定防范性对策。

⑵进行工程计量。

⑶复核工程付款账单，签发付款证书。

经济措施⑷在施工过程中进行投资跟踪控制，定期进行投资实际支出值与计划目标值的

比较；发现偏差，分析产生偏差的原因，采取纠偏措施。

⑸协商确定工程变更的价款。审核竣工结算。

⑹对工程施工过程中的投资支出做好分析与预测，经常或定期向建设单位提交项

目投资控制及其存在问题的报告。

⑴对设计变更进行技术经济比较，严格控制设计变更。

技术措施⑵继续寻找通过设计挖潜节约投资的可能性。

⑶审核承包人编制的施工组织设计，对主要施工方案进行技术经济分析。

⑴做好工程施工记录，保存各种文件图纸，特别是注有实际施工变更情况的图纸，

合同措施注意积累素材，为正确处理可能发生的索赔提供依据。参与处理索赔事宜。

⑵参与合同修改、补充工作，着重考虑它对投资控制的影响。

[2006.107]施工阶段监理工程师投资控制的经济措施包括()。

A.落实投资控制人员的职能分工B.进行工程计量

C.确定工程变更价款D.审核竣工结算E.编制资金使用计划

【答案】BCDE

【例】下列项目监理机构施工阶段投资控制的措施中，属于技术措施的是()。A.

审核承包人编制的施工组织设计B.复核工程付款清单，签发付款证书

C.审核竣工结算D.编制施工阶段投资控制工作计划

【答案】A

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【例】下列施工阶段投资控制措施中，属于组织措施的是()。

A.编制资金使用计划B.编制详细的工作流程图

C.对设计变更进行技术经济分析D.对投资支出作出分析与预测

【答案】B

第三节建设工程投资控制的主要任务

一、国外项目咨询机构在建设工程投资控制中的主要任务

㈠项目管理咨询公司

项目管理咨询公司是在欧洲大陆和美国广泛实行的建设工程咨询机构，其国际性组织是国际咨询工

程师联合会(FIDIC)。

㈡工料测量师行

在英联邦国家，负责项目投资控制的通常是工料测量师行。

二、我国项目监理机构在建设工程投资控制中的主要工作

㈠施工阶段投资控制的主要工作

1.进行工程计量和付款签证

⑴专业监理工程师对施工单位在工程款支付报审表中提交的工程量和支付金额进行复核，确定实际

完成的工程量，提出到期应支付给施工单位的金额，并提出相应的支持性材料。

⑵总监理工程师对专业监理工程师的审查意见进行审核，签认后报建设单位审批。

⑶总监理工程师根据建设单位的审批意见，向施工单位签发工程款支付证书。

2.对完成工程量进行偏差分析

项目监理机构应建立月完成工程量统计表，对实际完成量与计划完成量进行比较分析，发现偏差的，

应提出调整建议，并应在监理月报中向建设单位报告。

3.审核竣工结算款

⑴专业监理工程师审查施工单位提交的竣工结算款支付申请，提出审查意见。

⑵总监理工程师对专业监理工程师的审查意见进行审核，签认后报建设单位审批，同时抄送施工单

位，并就工程竣工结算事宜与建设单位、施工单位协商；达成一致意见的，根据建设单位审批意见向施工

单位签发竣工结算款支付证书；不能达成一致意见的，应按施工合同约定处理。

4.处理施工单位提出的工程变更费用

⑴总监理工程师组织专业监理工程师对工程变更费用及工期影响做出评估。

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⑵总监理工程师组织建设单位、施工单位等共同协商确定工程变更费用及工期变化，会签工程变更

单。

⑶项目监理机构可在工程变更实施前与建设单位、施工单位等协商确定工程变更的计价原则、计价

方法或价款。

⑷建设单位与施工单位未能就工程变更费用达成协议时，项目监理机构可提出一个暂定价格并经建

设单位同意，作为临时支付工程款的依据。最终结算时，应以建设单位与施工单位达成的协议为依据。

5.处理费用索赔

⑴项目监理机构应及时收集、整理有关工程费用的原始资料，为处理费用索赔提供证据。

⑵审查费用索赔报审表。需要施工单位进一步提交详细资料时，应在施工合同约定的期限内发出通

知。

⑶与建设单位和施工单位协商一致后，在施工合同约定的期限内签发费用索赔报审表，并报建设单

位。

⑷当施工单位的费用索赔要求与工程延期要求相关联时，项目监理机构可提出费用索赔和工程延期

的综合处理意见，并应与建设单位和施工单位协商。

⑸因施工单位原因造成建设单位损失，建设单位提出索赔时，项目监理机构应与建设单位和施工单

位协商处理。

㈡相关服务阶段投资控制的主要工作

1.决策阶段

⑴投资估算编制；

⑵融资方案研究；

⑶工程项目财务分析和经济分析报告编制；

⑷PPP项目物有所值与财政承受能力论证等。

2.工程勘察设计阶段

⑴协助建设单位编制工程勘察设计任务书和选择工程勘察设计单位，并应协助签订工程勘察设计合

同。

⑵审核勘察单位提交的勘察费用支付申请表，以及签发勘察费用支付证书。

⑶审核设计单位提交的设计费用支付申请表，以及签认设计费用支付证书。

⑷审查设计单位提交的设计成果，并应提出评估报告。

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⑸审查设计单位提出的新材料、新工艺、新技术、新设备在相关部门的备案情况。必要时应协助建设

单位组织专家评审。

⑹审查设计单位提出的设计概算、施工图预算，提出审查意见。

⑺分析可能发生索赔的原因，制定防范对策。

⑻协助建设单位组织专家对设计成果进行评审。

⑼根据勘察设计合同，协调处理勘察设计延期、费用索赔等事宜。

3.工程保修阶段

⑴对建设单位或使用单位提出的工程质量缺陷，工程监理单位应安排监理人员进行检查和记录，并

应要求施工单位予以修复，同时应监督实施，合格后应予以签认。

⑵工程监理单位应对工程质量缺陷原因进行调查，并应与建设单位、施工单位协商确定责任归属。

对非施工单位原因造成的工程质量缺陷，应核实施工单位申报的修复工程费用，并应签认工程款支付证书。

【例】项目监理机构在投资控制中的主要工作有()。

A.协助设计单位编制概算B.进行工程计量与工程款支付C.对已完工程量进行偏差分

析

D.审核竣工结算款E.审查费用索赔报审表

【答案】CDE

【例】在建设单位和承包单位未能就工程变更的费用达成协议时，()应提出一个暂定的价格，作为

临时支付工程款的依据。

A.建设单位B.承包单位C.项目监理机构D.工程造价管理机构

【答案】C

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第二章建设工程投资构成

【考试大纲】

1.建筑安装工程费用组成和计算

2.设备、工器具购置费用组成和计算

3.工程建设其他费用、预备费、建设期利息、铺底流动资金组成和计算

【思维导图】

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我国现行建设工程投资构成

［荽T建iSIgja资恂世界银吊口国晾咨询工程府

［用旺—皿J联合会建设工耀投二二成项目直接建设成本.-项目潮融没成本：应急费：建设成本上升费用

⑴计时工逐或计件工资；（2将:③津败卜贴;（4）

人工费加班加点工资：（5海猿情况下支付的工资

材号芟（工程设备）。附科原价：⑵运奈曼：⑶运年损耗菱：@深购及保兰覆

施工机具使用斐（膜工机械使用费（长安浙大人怫座）：（2双器仪表使用费

接费用梅成要索划⑴哲理人员工资：（2汾公覆：③差旅交通费：⑷固定费产使

分的建筑安装工程用芟：⑤工具用具使用券：⑥劳动保险和虹福利尝：（7卢

费用项目组成旨）:回工一

茎；葩姮工教育经受；州财产保险费：湖携箜：的脱全：

企业甘理差的城建税；的软育费对加；峥S方教育塔也；的其他

利润

社会俣度费（养老；失业；医疗：生育：工伤）；住房公积金.

税金

㈠分部分顼工程费

L安全文明定工费（环境保护费:文明赶费：安全施工费:临时设施

按造价形成划分斐：建筑工A实名制3理类）；2.夜间施工增加要：3.二次獴运费;4冬

的建筑安装工程雨期施工增腐:5.已完工程及设得俣护集:6.工程定位复测费：7,特残

费用项目组成㈡措施项目费地区施工瑁力3费：8.大型机械设管进出场及安拆费；9.脚手架工程费

第二节建筑安

装工程重用的㈢其他项目箜暂列全额：计E工；总承包服务箜

组成与计霞

...㈣■

㈤羽全

材咨单价、工程设备单蛇、台玩折旧要、台既大管理斐、规费（定额人工费）

第二^建设工程投奏构成

一般计税方法增值税=说前造价（不包含塔值税可抵扣送项税额）X9%

简易计税方法增值税=税前造价（含增值税诙项税额）x3%

建筑安装工程要用计复方法综合单价包括人机科、企业管理费和利浦以及一定范围的风险箜用

---------------------------单价指施顼目费计算：安全文明施工差、其它总价措施项目菱计奏基数

雷列全嵌如有余嵌以建设单位：视费和说名不得作为竞争性复用

亘范饕：间瘠费：分包费（分包育的报价加忠包管理费）；

国忌工程项目建筑安装工程费用的构成公司忌部雷理覆:皆列金额：盘余（利滑和风险襄）

设备贿置井设备原价或进二设备耗岸价+设备运杂变

国产标潜设备原价市有备件的出厂价

设备购置奏的国产3版港设备原价成本计算估价法、系列设备插入估价法、分部组合估价法、走颤估价法

沮成与计首

内陆交货类:目的他交货类:装运港交货类（FOB.CFR.CIF）

进口设备抵岸侪的构成及其计算--------------------------------------------------------

-------------------------------缸设备近岸价二QF+线外关消塔

第三节设备、工若具购

运费用的组册与计算设备运杂费设备原价X设备运系煲军

工具.器具及生产家具具置置的理成与计算设供具置费X定额亲至

士诩M宣费安筌卜助身征用土地上的射

农用土地征用费和青亩的2微费:征用城市郊区的录地

㈠建设用礴

土地使用权J让全.城市建设配套

取得国有士地使用费S.拆迁*瞳与临时安置扑助费等

工窗注1.建设单位誉理费健设单也开办费:建设单位经费）：2.可行性研究集；3.研究

他荽用试唳费：4勘察设计费：5.专项评价赛:6.悟时设施要：7.建设工程监理赛:

8.工程保险要：9.弓迸技术和进口设备其他药（出国人员费用、国外工程技术

人员来华襄用、技术弓迸费、分期或延期付款利息、担俣费以及迸匚设备磴蛉

㈡与项目建设有关的其他费用金定与）；津特标设备安全疝督检心一:口市政公用设旄而

第四节工程建㈢与未柒企业生产经营有关的其他费用联合设运飨葵：江;住备装：办公和生活豕具购置爰

设其他煲用、软

备药、建设期利1.基本预笛费（计宜

导、^寐流掰？预备赛1------------------

--------2.涨价及备题计算）

金的组成与计算

密爆^息（计0）

捕底流动资金

【内容讲解】

第一节建设工程投资构成概述

一、我国现行建设工程投资构成

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设备及工器具购置费

匚程费用

建筑安装匚程费

建设用地费

工程建设其他与项目建设有关的其

建设投资

费用他费用

与未来生产经营有关

固定资产投资一的其他费用

建匚程造价

设基本预备费

匚预备费

程涨价预备费

总

投L建设期利息

资

流动资产投资一

流动资金

图2-1我国现行建设工程总投资构成

二、世界银行和国际咨询工程师联合会建设工程投资构成

⑴土地征购费;⑵场外设施费用;⑶场地费用;⑷工艺设备费;⑸设备安装费;⑹管理系

项目直接统费用;⑺电气设备费;⑻电气安装费;（9）仪器仪表费;⑩机械的绝缘和油漆费;（H）工艺

建设成本建筑费;（12）服务性建筑费用;（⑶工厂普通公共设施费;（⑷其他当地费用（如临时设备、临

时公共设施及场地的维持费、营地设施及其管理、建筑保险和债券、杂项开支等）

项目间接⑴项目管理费;⑵开工试车费；⑶业主的行政性费用;⑷生产前费用;⑸运费和保险费；

建设成本⑹地方税

⑴未明确项目准备金：必须完成的，费用必定发生。此项准备金不是为了支付工作范

围以外可能增加的项目，不是用以应付天灾、非正常经济情况及罢工等情况，也不是用

应急费

来补偿估算的任何误差，而是用来支付那些几乎可以肯定要发生的费用。

⑵不可预见准备金：可能发生，也可能不发生。只是一种储备，可能不动用。

建设成本通常，估算中使用的构成工资率、材料和设备价格基础的截止日期就是“估算日期”。

上升费用必须对该日期或已知成本基础进行调整，以补偿直至工程结束时的未知价格增长。

【例】世界银行和国际咨询工程师联合会对项目的总建设成本做了统一规定，内容包括项目直接建设

成本、间接建设成本及0。

A.未明确项目的准备金和建设成本上升费用B.基本预备费和涨价预备费

C.应急费和建设成本上升费用D.未明确项目的准备金和不可预见准备金

【答案】C

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第二节建筑安装工程费用的组成与计算

一、按费用构成要素划分的建筑安装工程费用项目组成

按照费用构成要素划分，建筑安装工程费由人工费、材料费（包含工程设备，下同）、施工机具使用

费、企业管理费、利润、规费和税金组成。其中人工费、材料费、施工机具使用费、企业管理费和利润

包含在分部分项工程费、措施项目费、其他项目费中。

「计时工熨或计件工费

।-------------------1,奖金

人工费|一一津贴、中卜贴分第分率工鞭费

----------------,-加班加点［费

特殊情况下支付的匚资