企业财务部都规章制度

———企业财务部都规章制度在布满活力,日益开放的今日,我们都跟制度有着直接或间接的联系,制度泛指以规章或运作模式,规范个体行动的一种社会结构。制度到底怎么拟定才合适呢?下面是由我给大家带来的企业财务部都有哪些规章制度7篇，让我们一起来看看!企业财务部都规章制度篇1第一节财务管理制度第一条总则1、为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系。依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》特规定本财务管理制度。2、本管理制度适用于公司全部人员在财务会计工作中必需认真执行本管理制度。其次条会计机构、会计人员的管理1、公司设立方案财务部作为会计机构。方案财务部职责：在公司总经理的领导下，认真负责全公司的财务管理工作和会计核算工作;包括财务人员的管理，引导检查各独立核算工作，帮忙领导筹集资金、合理布置使用资金，做好与仓库部的对账工作。引导仓库保管建帐、对账。订立成本管理制度，做好财务分析工作。为公司领导决策供应各种信息资料，当好领导的参谋。2、各岗位人员必需具备相应任职条件，持证上岗。3、原材料库、产成品库的核算工作，由工作负责人负责业务管理仓库保管员、统计员的调换工作，由方案财务部会同有关部门办理交接手续。4、财务会计人员、仓库保管员;实行定岗、定人、定责制度。第三条流淌资产的管理流淌资产包括现金、各种存款、应收账款及预付款、其他应收款、存货等。(一)现金管理1、现金出纳要认真执行《现金管理暂行规定》和有关《现金管理规定》要严格把握费用报销和个人借款、对外付款等实行总经理一支笔签字批准制度。要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因工作经营急需等特别情形，经总经理授权的人也可签批，但是总经理回来后补办有关手续。2、出纳人员不得兼管有关债权、收入、费用的账务登记工作和会计档案的管理工作。3、收付款凭证的内容必需完整、合法;报销的凭证必需是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。4、日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对。月末与总账相核对。消失长短款且无法查明原因的长款归公，短款由责任人赔偿。5、有关人员因公外出差时要做好出差登记，方可到方案财务部预借差旅费。出差回来后的三天内按时到方案财务部结算，做到一次一清不允许跨月结算和几个地方混合结算，对于前帐未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%计收利息并扣发工资。6、企业可依据业务量大小核定合理的库存现金额2000元(一天零用量)，当日收取的现金要按时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产平安。7、企业职工报销费用时，出纳人员要按时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金。要做到上一张借条不清下一张借条不借，各种借款条月末必需入账，以便按时处理账务。(二)银行存款管理1、会计人员要认真执行《银行结算方法的暂行规定》，银行支票等结算凭证和印鉴由两人分开保管。2、财务人员要严格银行存款支出把握，银行付款必需经总经理批准，手续齐备。不准携带空白支票外出，确保携带空白支票外出者，经领导批准。办理领用登记手续，要建立支票领用登记薄。空白支票必需填写日期并在估量金额位画人民币符号，因使用支票不当造成公司损失时，应由当事人担当赔偿责任。携带空白支票办理结算后，要在当天将存根和有关凭证带回，并到方案财务部按时结算，不准将空白支票留存其他单位，凡前帐未清者不准再领用支票。3、银行存款日记账逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对账单相核对，并编制银行余额调整表，调整未达账项。消失长期未达账项时要查明原因，上报领导。(三)应收账款及预付款的管理1、企业要依据经济业务的内容和户别设置应收账款明细分类。即按债务人的认真名称设置登记明细分类帐，不准一笼统的地名来代替、应收账款的发生和确认必需有索取价款凭据(包括合同、收到条、欠款条以及经办人员的保证书等)。2、方案财务部门要会同供应商、销售部门建立健全的销售商、供应商的户口档案。3、各项债权、债务要定期进行清理核对，每年最少一次发函或派人核对，每季度末要编制账龄分析表，并上报总经理。对发生的应收账款、其他应收款、预付账款等应收款项，依据谁经办谁回收的原则，损失者或已实行各种必要措施确定无法收回的坏账损失，由当事人按责任赔偿相应损失后按时处理账务。4、收回的货款要按时上交财务，如发生货款已被私自挪用不交者交司法部门处理。5、企业要严格把握内部职工的业务借款和生活借款，健全借款的审批制度，职工调离时方案财务部应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。6、支出预付账款必需有合同，协议书等书面文件，依据合同需预付账款时必需经办人签字，经总经理批准后方可付款(若总经理出差可电话告知，得到允许后方可办理预付款手续，等总经理回来后补齐手续)，并同时向方案财务部供应有关合同协议书等有关材料。(四)存货管理1、存货是指企业所拥有或把握的，能以货币计量的为企业工作经营服务的流淌资产。重要包括原材料、低值易耗品、在产品、半成品;原材料重要包括：重要原材料如：板材、钢材、钢管风机等;帮忙材料如：螺栓、螺帽等;备品、备件、等等;福利劳保类如：扫帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等;其他类。2、存货的计价，按实际成本计价;3、原材料的购入价格包括：买价、装卸费、包装费、运输途中的损耗、入库前的选择费，市外运输费、保险费及缴纳的税费等。4、原材料的出库以加权平均法计算出库材料的成本。(五)原材料的购入原材料的购入必需持有工作或仓库、供应部门的购物申请单，经有关领导批准后方可到方案财务部借款。严禁无方案选购，超定额库存。1、物资管理部按选购申请单所购材料送达部门后，须持总经理签字或总经理托付授权人签字后得以选购。购回商品后持购货发票、购销合同(协议)、合格证书等同工作使用部门负责人进行质量检验，检验合格后签发一式两联检验报告单随发票到仓库部门办理入库手续。2、仓库部门在将材料验收入库前，应实在核对发票所载名称规格型号、数量与实际是否相符，同时对比检验单验收确认，经检验合格后方可验收入库，填制材料验收入库单，并对无品牌的配件用口取纸载明名称、规格、型号。3、材料验收入库单一式三联，一联留存做为仓库部门记账凭证;一联随发票及选购单经总经理审批后到方案财务部处理账务;一联供货方证明。4、对于货以到发票未到的材料，仓库部门可以依据检验单办理临时入库，做好入库材料台账登记工作，填制好一式三联的估价入库单。仓库留存一联据以入账，一联交财务处理账务，月初用红字入库单冲回估价入库，待发票到达时填制正式入库单。(六)材料出库管理1、工作部门依据工作方案和工程预算用料，开具领料单，由负责人填制内容要全面、真实、精准明确     ，领料单用途要依据工作方案填清产品批号，作为归集成本费用的依据，领料单一式三联，成本会计一联、财务一联、仓库一联，超出预算或方案的用料由工作部负责人签批，月末报总经理审批。2、月末成本会计依据材料领料单编制材料消耗汇总表，仓库部门编制材料出库汇总表，车间、仓库与方案财务部都要对账，并核对相符。3、产品入库管理，车间产成品工作完毕要会同仓库、质监部门填制检验合格单，仓库据以填制产品入库单。产成品入库单一式三联(注明工作批号)一联仓库记账;一联送交财务;一联送交成本会计据以核算工资等各项考核指标。4、产品出库管理，仓库部门依据盖有财务成本会计专用章的发货单或提货联据以发货同时在出门联签字，保卫人员只有见到盖有成本会计专用章并且有仓库人员签字的出门联方方可对车辆与运输货车检查放行。月末时由保卫人员将提货联、出门联汇总，于每月30日前到方案财务部核对相符后据以存档。5、仓库部门要做到见单付货，按时登记有关账簿，设立材料、产品收发、存货明细账、暂收货台账，严禁白条顶库现象。6、月末在产品的管理，月末工作部和成本会计要搞好在产品或自制半成本品的盘点登记工作，按时编制报送盘点登记表，确保月末成本核算的真实性和精准明确     性。7、凡大宗原材料都要签订购销合同，使用票据结算，各种材料选购验收入库后，不论是否付款都要在入库时填制入库单，将发票或入库单交财务处理账务，以便真实反映各项债务以免消失帐外资产。(七)低值易耗品的管理1、各部门领用低值易耗品一律接受五、五摊销法计入成本费用。对于能多次周转使用或长期使用的低值易耗品;如办公用品(桌、椅、档案橱等)、各种工具等，必需在领用时由部门负责人负责签批，综管部按部门人员进行登记，并建立在用低值易耗品登记簿，做到谁使用谁负责，谁丢失谁赔偿原则。2、企业应加强对已销产成品退货、返修制度的管理，建立完善的退货、返修审批制度。实行退货返修产品责任倒查制度，属于工作部门、销售部门或安装、运输部门、仓储部门的责任查证属实，落实赔偿份额(原则上责任全额赔偿)。已开具增值税发票的货物退回的，必需有购货方当地税务机关开具的退货证明，否则不予办理退货手续。3、企业存货必需定期或不定期盘点，最少在年中、年末进行两次财产全面清查，对盘盈、盘亏或报废的存货，要分类填制盘盈、盘亏表，对于消失盘盈、盘亏的材料要按时查明原因，报总经理批准后按时调整账务，以保证账实相符;对于盘亏的货物能查明原因的由当事人负责赔偿。(八)托付加工材料的管理1、公司设置“托付加工材料”会计科目核算外协加工材料成本、加工费、运费、装卸费等实际成本费用。2、企业需要外加工材料时，必需办理有关出入库手续，由业务经办人员到财务成本会计开具外出加工材料通知单，通知单一式三联，财务一联，仓库一联据以发货，受托单位一联。财务、仓库、应设立专帐，月末核对。3、业务人员到受托单位后，应将外出材料加工通知单交由受托单位签收后带回交给方案财务部成本会计。4、外出材料加工完毕后，由业务经办人员持发票到使用部门检验后由仓库部门办理托付加工材料验收入库手续，然后持有关单据到方案财务部办理报账及核销事宜。5、托付加工材料的买价加工费、运费以及有关税金等计入托付加工材料成本实际收回数量，重新计算入库单价。6、托付加工材料原则上要与受托单位签订托付加工合同(协议)以明确价格、质量、交期等责任。7、氧气、乙炔等出入库手续，按原材料的有关出入库手续办理。8、因特别原因临时借用工具或材料，属工作用，由工作负责人签批。不得带出大门以外，需带出时需注明用途、经办人、地址、及归还日期。因业务需要或其他非工作需要材料出库实行总经理签批制。企业财务部都规章制度篇2为加强对镇政府财务管理，达到“削减漏洞、节省开支”的目的，保证镇政府机关各项工作的正常开展，特订立本制度。一、经费的支出由经手人(两人以上)在报销凭证签经手后，交分管领导审核，再经镇重要领导审批。二、办公用品的购买，原则上按需要向办公室提出，经重要领导同意后支配办公室人员统一购买。三、大宗物品的选购须两人以上经手，要在确保品质的前提下，尽量降低成本，并向经销商索要正式发票。四、工作人员因公临时借款须填写借款单，经重要领导批准后到财会室支取。所借款项须在10天内报帐结清。五、因公出差产生的车费、留宿费，经重要领导审批后，按标准报销。六、财务人员应严格遵守财经纪律和财务制度，认真把好财务关，为重要领导当好参谋助手。企业财务部都规章制度篇3一、库存现金管理1、公司财务部库存现金把握在核定限额内(限额__元)，不得超限额存放现金。2、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的平安。现金遇有短款，财务人员应按时查明原因，报告总经理，并要追究责任人的责任。3、不准用“白条”入帐。4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。5、到公司以外金融机构提取或送存现金(限额__元以上)时，需由两名人员乘坐__前往。6、现金出纳员必需严格和妥当保管金库密码和钥匙。7、现金出纳员要妥当保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。8、现金出纳员必需随时接受开户银行和公司领导的检查监督。二、银行存款管理1、公司必需遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和帮忙帐户的开户和公司各种银行结算业务。2、公司必需认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥当保存。4、银行结算方式依据公司实际情形实行如下几种方式：支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、托付收款(仅限于水费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予使用。5、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要按时入帐。6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应按时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对，并于每季度末做出银行核对余额调整明细表。7、空白银行支票与预留印鉴必需实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。三、往来帐款的管理1、应收帐款的管理：(1)进行业务收款之前，财务人员应依据将发生业务的数量，准备好收据、发票，收据、发票数量应略多于将发生业务数量;(2)出纳人员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账;(3)会计人员当天依据原始会计凭证编制会计记账凭证;(4)每日收款截止后，出纳人员应保管好所收款项;(5)项目收款结束后，核对账、款无误后，出纳人员将所收款项存入公司账户;(6)会计人员于每月月终登记会计账簿。2、应付帐款的管理：公司各部门因选购形成的应付票据应在当日进行帐务处理，并登记相应的帐簿。四、内部牵制1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。3、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。五、附则1、本制度由总经理办公室修订、解释，经总经理审批后执行。2、总经理办公室及财务部对本制度共同拥有解释权。企业财务部都规章制度篇41、资金审批制度县委办公室有关财务上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名义的各种经费，均由主任一支笔签批。正常办公经费数额较少，由分管主任确定支出后，要按期报主任签字，数额较大的支出由分管主任请示主任同意后方可支出。职工子女入托费由分管财务副科长直接确定支出。工作人员差旅费由主任签字支出。2、主管会计和现金会计之间的业务责任主管会计负责管理总帐，分类明细帐，记帐凭证和各种报表。现金会计负责记好现金日记帐，银行存款帐，负责管好各种支票和现金。两个岗位要做到钱帐两分开，钱物两分开，票印两分开。3、医疗费报销制度享受公费医疗人员，必需到县医院就诊，凭医疗费收据和处方笺到财务报帐。4、车辆费用报销制度车辆修理及更换易耗材料，如数额较小，由分管主任确定支出并按时报主任签字支出;数额较大，须由分管主任请示主任同意后支出。道桥费由队长统计后由分管主任签字并报主任签字报销，一次一结。5、办公用品管理制度办公用品实行统一选购、保管、发放，实行定点选购，享受最低价，严把质量关。认真实施由行政科长统计，报主管主任确定，并与分管财务副科长一同购买，现金会计保管。如数额较大，须由分管主任报主任同意后实施。出、入库要严格履行登记手续，做到帐物相符;办公用品不重复购置。6、监督和审计制度要认真执行各项财经纪律，按时订正和制止各种违纪现象。要自发接受审计部门和本单位领导的监督和审计，反映情形要实，供应资料要准。对弄虚作假和严峻失职者要追究当事人的责任，问题严峻的要交由司法机关处理。企业财务部都规章制度篇5依据高县教育局关于贯彻《教育经费管理实施细则》的通知精神，结合我校实际，特订立如下制度：一、学校财会人员必需按章办事，廉洁奉公，实事求是，不假公济私，搞好学校财务工作;二、一切原始凭证在合法的前提下经校长签字报销;三、出纳在付款前必需先审查原始凭证的合法性：1、必需有接受凭证单位名称;2、凭证日期必需是近期;3、有实物的数量、单价、金额且必需吻合;4、必需加盖签发凭证单位的公章和经办签字;5、购买实物必需有经办人或实物验收人签字;四、凡是购置物品，大金额的，购置前由单位领导集体讨论计划，且有文字记录，购买时有两人及以上的经办人，购买后同时作财产登记;未经领导批准，出纳员不得私自购买;五、凡是会议伙食和来客接待由领导指定专人联系，报销时必需附件说明事由、人数，必需取得经营单位的合法凭证，自办伙食必需有附件支出明细、经办人和证明人的签字;六、凡属1000元以上的修建或修理工程，开工前经校行政集体讨论计划，并要有预算或合同，竣工后要有决算，并由认真经办人员和验收人员同时签字有效;七、出纳取现金后，应开给对方合法的收款凭证，项目必需填写完整;八、出纳员应建立日记帐，按教办会计要求设立项目，按月向学校交收支报表，期末按项目给老师公布帐;九、出纳员一律不得私自把公款借给外单位或个人;一经发觉，公款应立刻归还，并按银行同期贷款利息付息给单位，并追究其责任;十、出纳员应按时把老师工资或补助发到老师手中，做到热忱服务，公正服务;十一、学校预算内外经费帐由教办会计管理，出纳每月要按时上报报表和单据，做好月结工作。企业财务部都规章制度篇6第一条财务处内部牵制制度应与岗位责任制、经济责任制相结合，遵从机构分别、职务分别、钱帐分别、帐物分别的基本原则。其次条记账人员应与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限相互分别，相互制约。第三条财务公章由会计科科长保管，校长私章、财务各处长私章和出纳员私章由出纳员保管。使用时由分管人员审核有关凭证后亲自盖章，严禁他人代盖。第四条各种印鉴(章)、空白凭证在上班时须妥当保管，下班时锁入保险柜。第五条全部银行结算凭证，由会计科和结算部统一购置，支票和支出密码要分人保管，使用人按规定领用并进行备查登记。第六条按规定填写或打印银行现金支票、转帐支票。存根与票面内容完全全都。由持章人审核后盖章，裁下存根,将支票交给出纳员办理。支票使用必需进行登记并由盖章人负全部责任。第七条作废支票由出纳员交科长审核后进行备查登记，月末钉在最后一张记帐凭证后面，归档保管。第八条全部现金、银行存款收付业务均由会计人员审核制单(输机)后，交由出纳员办理收付款业务。对于银行往来业务，在记帐凭证上要注明原始凭证字号。第九条出纳员应逐日逐笔登记现金日记帐与银行存款日记帐，并与计算机打印出的当日现金及银行存款余额表核对相符。第十条出纳员无权编制或更改记帐凭证，无权勾对银行帐，无权编制银行存款余额调整表。第十一条会计科和结算部指定专人负责银行帐的勾对并编制银行存款余额调整表，并于每月10日前将上月调整表交科长批阅;对于未达帐项必需按时到银行查询并向科长报告。第十二条严格执行库存现金限额管理，超限额现金应于当日送存银行，会计科可与结算部联合办理现金送存业务。第十三条大额存单由科长登记备查簿并负责保存;到期前应向处长报告，需要转存的应按时办理转存。第十四条科长要不定期抽查库存现金限额的执行、帐款是否全都、对帐是否按时等现金管理条例的落实情形。第十五条当日凭证当日复核，科长应按挨次号逐一复核当日记帐凭证;发觉差错，按时通知记帐(输机)人员按规定方法予以更正，并再次复核更正后的凭证;复核后的凭证方可登记机内帐簿。输机人员和复核人员须在凭证上签字盖章。第十六条对计算机上机操作密码要严格管理，机房维护人员定期更换密码，严禁未经授权人员操作会计软件。由专人保存上机操作记录。第十七条会计科和结算部工作人员应避开接触与本人工作无关的资产。非财务处工作人员严禁进入会计科和结算部的柜台内。第十八条会计人员应严格执行《中央财经高校财会档案管理方法》，按时整理、装订各类凭证、帐簿、会计报表等资料，并检查有无缺损，然后交档案室保管;未经保管人员同意，任何人不得随便查阅会计档案;如需查阅已归档的会计资料，必需由两人以上同时进行，并确保会计资料的完整性。第十九条本制度解释权在