2020年度迷迭香产业项目绩效自评

-10-2020年度迷迭香产业项目绩效自评复核评价报告一、基本情况（一）项目概况1、2020年度1440万元迷迭香产业建设根据《凤凰县财政局关于开展2020年财政扶贫项目资金绩效自评复评评价工作的通知》（凤财绩函[2021]4号）文件，评价小组人员于2021年9月27日查阅了1440万元迷迭香产业建设委托帮扶项目相关资料，该项目实施的内容和要求如下：1、在凤凰县禾库镇、两林乡完成新建迷迭香标准化种植基地3000亩建设；2、帮扶5400名建档立卡户，做好建档立卡户迷迭香基地培管工作；3、开展迷迭香种植技术指导与服务；4、建设迷迭香配套加工厂。根据迷迭香产业基地验收表，在凤凰县禾库镇建设迷迭香基地2775亩、两林乡建设迷迭香基地593亩，共完成建设迷迭香种植3368亩。本项目投入财政扶贫资金1440万元，其中资金的75%(1080万元）主要用于土地整理和购买种苗、肥料、地膜、用工等。资金的25%(360万元）主要用于产前、产中、产后服务管理费及配套加工设备等。项目所产生的利润自协议执行当年起，前5年(2020-2024)5400名贫困户每人每年保底分红500元，每年分红总额为270万元。每年10月底前由公司造册打卡（或现金）发放到户。5年期过后（2025-2031)由于迷迭香精油提取量减少，迷迭香产业经济效益减少，5400名贫困户每人每年保底分红100元，每年分红总额为54万元;帮扶期满后，该项目所产生的残余经济价值，原则上按照1:1分配给湘西黛帕迷迭香生物科技有限公司和所帮扶的贫困户。2、2388.766万元迷迭香产业建设（2019年回头看项目）2388.766万元迷迭香产业建设（2019年回头看项目）委托帮扶项目实施的内容和要求：在凤凰县吉信镇、木江坪镇、千工坪镇完成5000亩迷迭香基地种植建设，帮扶全县建档立卡户9000人，前5年每人每年固定分红500元，投入扶贫资金收益类达到18.75%，5年期过后再按项目实际经营状况重新制定帮扶协议，约定收益分红比例。（二）项目绩效目标长期绩效目标：发展3000亩迷迭香产业带动5400人以上贫困户增收。年度绩效目标：发展3000亩迷迭香产业带动5400人以上贫困户增收。二、绩效评价工作开展情况（一）绩效评价目的、对象和范围1、目的：通过绩效评价，核实扶贫项目统筹整合资金使用情况及取得的效果，总结资金管理的经验，发现资金管理中存在的问题，为提高资金的使用效益，加强财政支出的规范化管理，健全和完善支出项目和资金使用管理办法，为加强绩效目标管理和绩效考核工作提出相关的建议。2、对象：凤凰县扶贫办3、范围：2020年度扶贫专项资金1440万元。以及2019年度2388.766万元。（二）绩效评价原则、评价方法、评价标准1、评价原则：（1）科学公正。绩效评价应当运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正的反映。（2）激励约束。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。（3）公开透明。绩效评价结果应依法依规公开，并自觉接受社会监督。2、评价方法：（1）成本效益分析法。是指将投入与产出、效益进行关联性分析的方法。（2）比较法。是指将实施情况与绩效目标、历史情况、不同部门和地区同类支出情况进行比较的方法。（3）因素分析法。是指综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素的方法。（4）最低成本法。是指在绩效目标确定的前提下，成本最小者为优的方法。（5）公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等方式进行评判的方法。（6）其他评价方法。3、评价标准：绩效评价标准通常包括计划标准、行业标准、历史标准等，用于对绩效指标完成情况进行比较。（1）计划标准。指以预先制定的目标、计划、预算、定额等作为评价标准。（2）行业标准。指参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。（3）历史标准。指参照历史数据制定的评价标准，为体现绩效改进的原则，在可实现的条件下应当确定相对较高的评价标准。（4）财政部门和预算部门确认或认可的其他标准。（三）绩效评价工作过程1、主管单位自评及资料准备。主管单位按照绩效目标申报表的目标进行绩效目标自评，撰写自评绩效报告，并报送上级管理部门。按《现场评价资料目录》的要求，提供好相关材料。2、中介机构现场评价。现场评价于2021年9月27日开始进行，现场评价主要采取以下方式：一是被评价项目就进行访谈，听取当地主管部门、项目单位有关资金使用管理及项目组织实施管理等情况介绍，了解资金使用取得的成效、存在的主要问题及建议等。二是对项目单位评价基础数据资料、辅证材料等进行审查核实。三是对项目进行现场勘察，勘察其是否按规定完成建设任务。四是采取调查问卷，听取群众意见。3、总结统筹整合资金绩效情况。中介机构对项目情况进行资料分析：一是通过审阅项目单位的申报资料、项目实施自评报告、项目管理办法及执行情况、报送的日常报表等基本资料及项目财务资料、验收资料、基础数据表等了解项目单位对项目的组织实施及资金使用情况；二是通过审阅主管单位的拨款文件、资金管理办法、主管单位对资金的评审及监管资料、年度工作总结、下年度工作计划、资金自评报告等了解主管单位是否按要求安排资金以及对资金的监管及考核情况。在资料分析的基础上，根据项目评价、评分情况，进行综合评价，撰写绩效评价报告，于11月2日前报送县财政局。县财政局在征求相关部门、单位意见后，通知中介机构对报告进行修改完善，形成绩效评价正式报告。三、综合评价情况及评价结论评价工作组按照决策、过程、产出、效益等方面进行评价，2020年度凤凰县迷迭香产业扶贫专项资金绩效评价得分84分，评价等次为“良好”。四、绩效评价指标分析（一）项目决策情况（指标值14分，评价得分14分）1、项目立项项目根据县扶贫领导小组《关于下达2020年第一批统筹整合财政涉农资金项目计划的通知（第一批）》（凤扶字[2020]3号）等文件精神立项，统筹整合资金立项依据基本充分，立项程序基本规范。2、资金投入根据《凤凰县财政局关于下达2020年第一批统筹整合资金的通知》（凤财农函[2020]2号）等文件精神，凤凰县2020年度迷迭香产业项目投入资金1440万元，预算编制科学，资金分配合理。（二）项目过程情况（指标值26分，评价得分17分）在凤凰县禾库镇建设迷迭香基地2775亩、两林乡建设迷迭香基地593亩，共完成建设迷迭香种植3368亩。本项目投入财政扶贫资金1440万元，其中资金的75%(1080万元）主要用于土地整理和购买种苗、肥料、地膜、用工等。资金的25%(360万元）主要用于产前、产中、产后服务管理费及配套加工设备等。项目无相匹配的管理制度扣3分。关于2019年重点评价问题尚未整改扣3分。存在白条入账的行为扣3分。（三）项目产出情况（指标值30分，评价得分28分）项目所产生的利润自协议执行当年起，前5年(2020-2024)5400名贫困户每人每年保底分红500元，每年分红总额为270万元。每年10月底前由公司造册打卡（或现金）发放到户。5年期过后（2025-2031)由于迷迭香精油提取量减少，迷迭香产业经济效益减少，5400名贫困户每人每年保底分红100元，每年分红总额为54万元;帮扶期满后，该项目所产生的残余经济价值，原则上按照1:1分配给湘西黛帕迷迭香生物科技有限公司和所帮扶的贫困户。未见到项目预算方案扣2分，（四）项目效益情况（指标值30分，评价得分25分）经对2020年凤凰县迷迭香产业园项目进行现场察看，(2020-2024)5400名贫困户每人每年保底分红500元，每年分红总额为270万元。但是迷迭香产业园存在种植其他作物的情况，并不属于建设内容情况，扣3分。根据相关资料以及现场勘查可持续影响效果一般扣1分。满意度调查问卷为93%，扣1分。迷迭香产业园项目对黛帕迷迭香公司产生了影响，根据黛帕迷迭香公司2018年、2019年、2020年、2021年财报显示，2018年黛帕迷迭香公司净利润为-292,940.94元，2019年度受到疫情与天气影响该公司本年度净利润为-30,010.31元，2020年度净利润为354,658.61元。2021年度截止到9月净利润为477,868.98元，根据财报能显示黛帕迷迭香公司收益逐年上涨，迷迭香产业园不但推动当地经济发展，解决居民就业问题，年底分红大大提高了当地居民的收入。五、主要存在的问题（一）财务方面1、2019年度绩效评价报告中问题仍未整改2019年度绩效评价报告中反映项目存在项目委托帮扶实施单位财务处理不规范、入账不规范等问题，根据现场调查，报告中反映的问题依然存留。如2019回头看项目财务支出入账不规范，无法确认资金支出明细，2020年进行重新分类后，可确认2388.766万支出明细，但是2020年度仍然未建立相关专账，整体资金在账上显示不够清晰。“白条”现象依然存在，如2019年11月27#凭证缺相应发票，在2019年度绩效评价报告中进行了反映，截止至评价组到现场检查发票仍未补上。（二）产出