上市证券公司内部控制问题探究

1Word参考资料，下载后可编辑上市证券公司内部控制问题探究要。良好的内部操纵机制可以有效的提高企业风险意识，提高企业生产经营能力，使企业在稳定的道路上长久开展。我国的内控体系开展起步晚，目前还需进一步完善才能不断满足企业生产经营的需要。近些年来，许多企业由于管理松散，缺乏内控管理意识，导致内幕交易、舞弊等事件频繁发生，也有一些企业对风险评估不力，导致企业面临重大亏损濒临破产。为改善这一现象，本文从内部操纵的理论、开展历程以及主要要素等方面进行阐述，以我国证券公司发生的具体事件作为分析和研究对象，最后针对我国证券公司内部操纵开展现状等提出改善方法。控机制开展较缓致使目前我国内部操纵相关的各方面机制还不成熟完善，需要吸取更多有效经验和建议并结合我国内部操纵开展现状进行改善，推动内控持来。我国证券公司开展于计划经济转换到市场经济时期，是我国股份制企业和国有企业的混合产物。证券公司在金融市场与资本市场中间充当着类似桥梁的和开展伴随着我国市场经济的开展变化而变化。为保障我国证券公司的标准经营，我国相关部门依据市场开展需要陆续出台了许多标准经营操作、约束舞弊推动证券公司持续稳定开展以及维护市场经济秩序都有重要作用。阐述2Word参考资料，下载后可编辑理者们为了加强组织管理、提高经营效率及防止违规舞弊发生，逐渐摸索出的一些相互补充和相互制衡的管理方法。这一阶段公司主要目的是为了明确各方阶段这一制度是从内部牵制开展而来，并分为会计操纵和管理操纵两类，初步。随着经济不断开展，人们将内部操纵逐渐向具体化方向开展，并将环境操纵、会计制度、程序操纵列为此阶段三要素。纵整合框架阶段该阶段预示着人们在内部操纵的开展中进入了新的里程碑。此阶段对内部操纵的根本目的作出了阐述，表达了防控风险对企业的重要性，并提出了三个企业内部操纵的建立主要包括内部会计操纵建立及内部管理操纵建立，建立内部操纵机制能够使企业更好的调整自身运营情况，规划开展前景，适应经济市场的变化，从而使企业在经营过程中更加稳定高效，其在实际经营管理过程中主要有以下作用：保证企业内部流淌资产及非流淌资产的安全，按时清查资产数额和流淌方业内部信息交流和融合3Word参考资料，下载后可编辑企业内部信息的及时准确流通和传递依靠于良好的内控机制。良好的信息披露效率。好的内部操纵系统能够为企业及时预测和分析潜在经营风险，关心企业及监督，防止舞弊发生交易管理结构，如公司中自上而下的职权分配从而使管理更有层次，到达相互分化舞弊机制是最有效的反舞弊措施也是建设和完善内部操纵环境的重要影响因素风险评估是对影响企业的各种不确定因素分析举措的过程，影响风险大小和风险的因素也因公司而异。作为企业管理者必须时刻保有警觉的防控风险意识，对潜在风险和当前风险进行准确评估推断，为企业做出正确决策提供指操纵活动是企业的中枢神经保证了企业各项决策得以实施，依据企业的业务和要求制定，在整个企业的组织结构当中包括预算操纵、会计系统操纵、信信息沟通是通过某种方式和某个特定时间及时、准确的收集完整的企业经4Word参考资料，下载后可编辑监督检查必须具有连续性和独立性，并在企业的一些重要方面设置专项不定期监督检查。企业要在监督检查过程中发觉问题及时纠正，使企业运营管理拥有良性循环，推动企业健康开展。在监督检查的的过程中，应对系统。三、我国证券公司内部操纵开展现状及原因企业股权分布对企业内部操纵影响较大，股权绝对集中会导致大股东占据绝对领导统治地位，不利于明主决策的展开实施，投资者也没有主动参与感。机制不健全业前行中遇到的地雷，而风险评估系统则是排除地雷的工兵，企业一旦缺少了对风险的预测和防范措施，那么就会像泰坦尼克也会撞上冰山一样。现阶段仍有不少企业只看到眼前的风平浪静，不知居安思危，在企业经营开展中鼠目寸光，忽略了潜在的风险隐患。近些年为此付出沉重代价的企业比比皆是，许多企业开展方向不明确，开展目标不清楚，风险评估部门也形同虚，舞弊行为猖獗企业的内部会计监督是十分重要的，会计人员往往受到高级管理者的干预5Word参考资料，下载后可编辑公司的股票被涉及，其中天威视迅是涉案人数最多的公司，早在2011此外还有局部涉案人员为知情人的亲朋好友等，他们利用彼此亲热关系获得内欠缺，使得证券公司在内部操纵机制的建设中缺乏动力。许多证券公司为了增缺乏专业管理人才，在开展和运营中对风险评估缺乏或是没有及时拿出有效的风险管理措施，阻碍了企业正常进步甚至破产。在内控监督方面，一方面是由洞，让某些企业存在侥幸心理，企图钻空。此外还有局部高级管理人员自身缺乏职业道德和责任感，不能及时有效的对风险信息进行评估并采取躲避措施。策效率，采取相对适中股权集中制度既可以有效的防止一人独大的操纵现象也可以防止决策效率低下问题。公司在分配股权结构时应当在拥有几个持股比例的股权治理结构有助于公司资本运作，在股东之间也形成一种有效的相互制衡使得各股东能够适度参与公司的经营与管理。证券公司受到不同因素影响时其面对的风险也不同，由于各种风险表现出的现象特征不尽相同，风险评估人员在分析时就具有相当难度，不能仅凭经验6Word参考资料，下载后可编辑推断，更要有准确的数据分析。因此在制定风险应对策略，采取风险针对措施时必须有健全的评估系统作为支撑。证券公司应结合内外部环境需求，在风险组织管理部门进行市场风险预测和分析的前提下，结合自身情况制定合理策略管理能力。门在证券公司中有着十分重要的作用和地位，证券公司在内部管理中应当针对当事人和相关事项彻底清查，加大处分力度，公开处分结果，中，内部审计工作人员被给予了新的使命，不仅要不断推进稽核审计制度化的证券公司还应加强内部管理人员的职业道德和责任感教育，培养优秀的高的操作行为，这样可以关心企业从内部有塑造一个良好的内控环境，对证券公本文对证券公司内部操纵的背景和开展历程进行了阐述，描述了内部操纵对证券公