终期汇报演示版报告

美佛儿教育集团

管理咨询项目终期报告

中国－福清2003年11月29日

机密第2页目录一、项目进度二、项目主要成果综述三、集团组织架构及岗位设置四、集团法人治理结构方案五、集团人力资源管理方案六、集团财务管理体系方案第3页在双方的共同努力下，项目组按计划完成了项目的全部工作

周123456789101112终期汇报一期汇报二期汇报项目启动内部资源和能力分析内部管理诊断政策环境因素分析行业分析公司战略及战略目标定位战略措施制定阶段一阶段二战略实施纲要制定阶段三阶段四考核、薪酬激励制度建立法人治理结构完善管理体系优化依据岗位描述体系，确定任职资格和能力内外部环境分析和管理诊断战略规划第4页目录一、项目进度二、项目主要成果综述三、集团组织架构及岗位设置四、集团法人治理结构方案五、集团人力资源管理方案六、集团财务管理体系方案第5页主要成果清单第6页主要成果清单（续）第7页目录一、项目进度二、项目主要成果综述三、集团组织架构及岗位设置四、集团法人治理结构方案五、集团人力资源管理方案六、集团财务管理体系方案第8页集团总部主要依靠各职能部门对下属业务单元进行管理和业务指导集团将在财务、人力资源、营销、基建、战略与公关上对业务单元进行管理集团职能部门既是管理机构，又是进行业务指导的服务机构集团职能部门及个人不能超越管理权限对各学校的正常工作进行干涉各业务单元也应当建立健全相对应的职能管理部门下属学校在规定范围内拥有一定自主权，包括人、财、物、教学等方面逐步淡化家族式管理特征，逐步理顺集团的法人治理结构方法和原则集团董事会总裁层专业委员会1各业务单元集团职能部门各业务单元的职能部门专业委员会2第9页下面是新华信建议的美佛儿集团组织结构图集团董事会总裁层教育指导委员会战略发展委员会财务部人力资源部总裁办公室基建管理部石竹山文武学校江西美佛儿学校集团成立初期，建议集团总部各职能部门的人员配备尽量精干，宁缺勿滥。第10页美佛儿集团各专业委员会主要职能（简述）战略发展委员会研究与分析宏观经济形势和政策、行业状况及发展趋势；研究集团发展方向，制定集团发展战略；负责重大经营决策的研究与制定；负责重大投资决策，包括投融资项目的可行性研究；监控和督导各重大战略决策、经营决策、投融资项目的实施过程；听取并审查财务预算、决算、重大投融资行为、集团和下属学校经营状况等报告；教育指导委员会研究分析民办教育产业的发展规律，为集团的发展提供指导；对集团下属学校的教学业务进行及时督导；评估下属各学校教学管理状况和教学质量；及时总结集团的教研、教改经验和教训，促进集团教学水平不断上新台阶。专业委员会就专项议题提交建议，供董事会决策；专业委员会成员建议可主要由合适的股东、董事和外部专家组成；设置专业委员会可使董事侧重于他们熟悉的问题，有效发展和利用其专长第11页美佛儿集团财务部主要职能职能部门部门职责财务部核算管理预算管理负责建立、健全集团各类财务制度，并督促制度的实施与执行；组织制定集团有关的财务指标计划，并检查、监督其执行情况。资金调度投资分析建立和完善会计核算体系，合理设置会计科目及明细帐、总帐、辅助帐等帐目，并负责集团的成本核算工作；定期编制年、季、月度种类财务会计报表，做好年度会计结算工作。准确核算、监督和控制集团的各项经营活动；降低集团财务风险，保障集团资产和经营安全；负责集团财务预算体系的建设和实施；审核集团年度费用开支预算计划，及各学校、各基建项目的预算，并监督、控制预算执行情况。负责编写财务分析及经济活动分析报告，为经营决策提供参考依据；负责投融资项目的立项、可行性论证、项目评估，提供项目决策意见；负责集团投融资项目的统一管理和实施过程；负责固定资产及专项资金的管理；负责流动资金的管理，层层分解资金占用额，合理调度占用资金；管理集团现金收支、银行结算和纳税工作。制度建设第12页美佛儿集团人力资源部主要职能人力资源部体系建设根据集团发展战略，制定集团人力资源规划，并负责组织实施；建立完善集团的各项人力资源管理制度和流程；负责组织与实施集团文化建设；对集团和下属学校的组织结构调整提出建议。员工管理负责集团定岗定编定员及集团总部员工和下属学校高层的招聘、甄选和录用工作；负责集团外部人才储备体系及内部人才梯队建设；建立员工的综合考察体系，指导各下属学校对员工的转正、定级、培养、晋升、降级、任免提出建议；负责员工的劳动关系、人事档案、福利、保险、奖惩、考勤等人事管理工作；建立人力资源信息收集分管理析系统，为人力资源政策制定提供支持制定、完善和监督执行集团的薪酬管理体系，保证薪酬的内部均衡；建立完善集团的绩效管理体系；并负责组织对集团员工和下属学校高层的考评工作；负责制定员工培训体系与职业生涯规划，并组织实施。职能部门部门职责第13页美佛儿集团总裁办公室主要职能总裁办公室公关行政负责集团对外公共关系和重大事件的协调管理；协调集团各职能部门及各学校之间、集团总部与下属学校之间的工作关系；负责汇总集团年度综合性资料，草拟集团年度总结、工作计划和其它综合性文稿；负责组织集团有关规章制度的拟定、修改和编写工作；参与集团发展规划的拟定、年度经营计划的编制和集团重大决策事项的讨论；负责召集集团有关会议，编写会议纪要，并督促贯彻实施；负责草拟、审核或转发各类文件、报告及函件；负责集团印鉴管理、档案管理等工作；负责集团其他行政管理工作；法律事务研究有关经营管理和教育相关产业的法律法规，参与重大经营决策活动的谈判，向集团领导提出法律意见；拟定集团合同制度，对合同的订立、变更、执行、终止实行监督管理；负责处理集团与外部的重大法律纠纷，审定相关案件诉讼及处理方案；负责组织处理集团经营中非诉活动的法律事务；负责组织对集团员工的法律培训。职能部门部门职责第14页美佛儿集团总裁办公室主要职能职能部门部门职能

总裁办公室市场研究品牌管理营销传播营销管理宏观方面：各区域市场动态、教育产业发展动向、国家与地方政策变化趋势；竞争对手信息、营销活动中的反馈信息、客户需求信息的收集与分析；目标市场分析与教育服务产品定位。集团CI/VI的规划与管理，负责具体方案的设计与实施；负责集团品牌的定位设计、建立与维护。负责集团广告、宣传材料、相关支持材料（简介等)的制作；负责与媒体的关系维护，负责集团各类市场活动及紧急事件处理；对各项宣传和推广工作进行评估、反馈并改进。负责集团年度招生策略的规划和实施，并对各学校的招生进行指导；根据集团战略需要不断完善营销体系的相关制度、文件、结构设计；负责客户服务及营销相关培训。第15页美佛儿集团基建管理部主要职能基建管理部制度建设负责集团基建项目的计划和实施工作；负责对基建工程承包商的招标选择和管理；负责工程质量的监督和工程监理；根据招标文件和施工合同，负责组织好材料、设备的采购供应；负责基建资料的收集和归档立卷。

负责做好工程竣工的决算审核；在决算审定后，及时办理财务结算，并按规定做好固定资产的移交。

负责基建项目中的紧急情况处理，并及时调控基建项目进程。职能部门部门职能项目管理负责建立完善集团的基建管理制度和流程；负责集团基建投资项目论证和可行性研究；第16页集团各职能部门在成立初期的定岗、定编方案（共10人）主任一人，统管公关、内外关系协调、行政、法务工作；市场专员一人，负责市场研究、营销规划、营销传播等工作；文员一人，负责文件档案管理、资料汇总等工作总裁办公室3人部长一人，负责财务体系建立完善；会计一人，主管集团帐目；出纳一人，负责现金收支等财务部3人部长一人，负责人力资源管理体系建立完善，并具体负责集团培训工作；专员一人，主管集团招聘工作和人事信息档案，兼理集团总部绩效薪酬人力资源部2人部长一人，统管基建制度完善、基建项目管理工作；办事员一人，负责基建管理部日常工作基建管理部2人第17页石竹山文武学校组织架构优化方案美佛儿教育集团校委会

高中部

初中部

小学部

幼儿部

人力资源部

总务处

招生办

办公室

财务室

监察审计室

武术管理中心注：“信息部”撤销，改设人力资源部，集中管理学校人力资源事务“督导室”改为“监察审计室”，集中管理监察与审计职能，安全保卫职能纳入办公室统一管理第18页石竹山文武学校新设或优化部门的岗位设置图人力资源部主任

信息档案专员

薪酬考核专员

招聘培训专员监察审计室主任

审计员

监察员财务室主任

会计

出纳备注：财务部“生管员”和“会计”归为一类人力资源部薪酬考核专员目前可由人力资源部主任兼职各部门原则上不设副职，如设置需兼某专员岗位第19页美佛儿国际学校组织架构规范化方案美佛儿教育集团校委会

高中部

初中部

小学部

幼儿部

人力资源部

总务处

校长办公室

财务室

监察审计室行政管理中心注：该方案的前提条件是集团规范化运作，财务、人力资源由集团统一管理，学校发展到一定规模；党群组织属另一体系，不在本图标明，市场研究室由招生办员工在非招生季兼任教学管理中心

研究院办公室

国际部招生管理中心

市场研究室

招生办第20页目录一、项目进度二、项目主要成果综述三、集团组织架构及岗位设置四、集团法人治理结构方案法人治理结构概述美佛儿集团董事会改造方案股东及股东大会的相关制度董事会及相关制度集团总裁层及其运作模式五、集团人力资源管理方案六、集团财务管理体系方案第21页法人治理结构的实质是组织内各权力机关相互之间的制衡关系法人治理结构定义实质法人治理结构是组织各权力机关的组成方式。组织各权力机关相互之间的权力制衡关系，这种权力制衡关系在实践中表现为某种组织结构和制度安排。法人治理定义实质法人治理是对组织的统治和支配，它决定组织运营的目标和方向。组织的出资者借助权力机关来统治和支配组织，以实现组织目标并最终实现其自身目标的过程。第22页法人治理结构主要由股东大会、董事会和管理层三大部分组成构成部分主要职责

人员组成

董事会管理层代表股东权益，选聘和监督高管层（但要避免直接干涉日常管理）协助制定并监督实施长期战略，并批准重大决策发展、评估和激励管理层负责集团及下属单位的日常运作和管理集团选派内、外部招聘内、外部董事股东大会决定经营方针、投资计划、利润分配、组织变更等重大事宜；审核年度财务预决算等重要方案选举董事；听取董事会工作报告，监督考核董事会表现和业绩全体股东第23页目录一、项目进度二、项目主要成果综述三、集团组织架构及岗位设置四、集团法人治理结构方案法人治理结构概述美佛儿集团董事会改造方案股东及股东大会的相关制度董事会及相关制度集团总裁层及其运作模式五、集团人力资源管理方案六、集团财务管理体系方案第24页美佛儿集团法人治理结构的关键是董事会和管理层各自的责权分工以及二者之间的激励约束机制建设董事会高管层股东大会目标管理和考核年薪制决定董事人选经营目标股东通过股东会形成决议，督导董事会执行，以经营目标约束董事会；两者之间是信任托管关系董事会把握组织战略发展方向，以激励约束机制掌控组织运营，由高管层负责日常经营管理；二者是委托代理关系第25页美佛儿教育集团董事会组建方案董事会董事长副董事长董事董秘独立董事战略发展委员会教育指导委员会组成工作机构1人1人3人2人3－5人3－5人1人工作组工作组第26页设置独立董事的动因和意义

目前集团董事中缺少行业专家与精通现代企业经营管理的专家，不利于集团的发展和战略实施独立董事在决策过程中不涉及个人利益，可以增加董事会决策的科学性和独立性上市集团中，董事会成员中应当至少包括三分之一独立董事，由此可见，建立独立董事制度是规范董事会运作、完善法人治理结构的必要条件

实现董事会的独立性和法人治理结构的科学性健全董事会内部的决策机制提供专业性的意见动因意义第27页建议美佛儿集团董事会下设两个专业委员会董事会战略发展委员会（3－5人，其中包括独立董事1人。设主任委员1人，建议由董事长担任）教育指导委员会（共3－5人，其中包括独立董事1人。设主任委员1人，一般不由董事长担任）建议设置两个专业委员会的原因：公司董事人数较多，工作背景和知识体系不同，难以对集团运营的方方面面全面了解并进行科学决策不同专业委员会委员由不同的董事担任，可以保证董事的精力和工作时间相对集中，提高工作效率专业委员会在行使职权的过程中，可以聘请外部专业机构为决策提供专业意见，在较大程度上保证决策的可行性独立董事进入专业委员会，在较大程度上保证了决策的客观性和独立性第28页股东及股东亲友团的安排建议1.股东的工作安排：各学校的股东逐步退出学校日常管理系统，主要从集团董事会和专业委员会层次上对学校管理进行监控。2.股东亲友的安排：股东亲友逐渐淡出行政管理系统，制定退出补偿制度，使学校管理系统进入正常轨道。3.后勤服务体系：后勤服务价格不应高于市场价格，妥善处理好学校小卖部存在的问题。4.内控机制的建立：建立学校内控机制（收入管理、资金管理、财务核算体系、全面预算管理、财务信息处理、财务审计、比价采购管理、基建管理制度）。第29页目录一、项目进度二、项目主要成果综述三、集团组织架构及岗位设置四、集团法人治理结构方案法人治理结构概述美佛儿集团董事会改造方案股东及股东大会的相关制度董事会及相关制度集团总裁层及其运作模式五、集团人力资源管理方案六、集团财务管理体系方案第30页

股东的权利和义务1、足额缴纳集团章程中规定的各自所认缴的出资额；2、以其所认缴的出资额为限对集团承担责任；3、集团办理注册登记后，不得抽回出资；4、遵守集团章程；5、服从和执行股东会和董事会的有效决议；6、维护集团利益，反对和抵制有损集团利益的行为。7、股东将其持有的出资进行质押的，应当自该事实发生之日起三个工作日内，向集团做出书面报告。

1、参加或推选代表参加股东会并根据其出资份额享有表决权；2、有权查阅股东会会议记录和集团会计报告；（知情权）3、了解集团经营状况和财务状况；知情权4、股东有权对集团的经营行为进行监督，提出建议和质询，董事会和管理层应做出合理的说明；（质询权）5、选举和被选举为董事会成员；（选举权）6、依法获取股东利润或转让出资；（分红）7、优先购买其他股东转让的出资；8、优先认购集团新增的注册资本；9、集团终止后、依法分得集团剩余财产。10、依法获取与股东权益相关的信息；11、有权请求法院宣告由董事会做出的侵害股东权益的决议无效。

权利义务第31页股东大会议事规则的主要内容经营方针和投资计划董事会报告年度财务预决算方案利润分配方案和亏损弥补方案增加或者减少注册资本组织合并、分立、变更组织形式、解散清算等事项职权规定美佛儿集团股东大会议事规则主要内容会议召集规则会议规定决议方式规定会议记录规定股东会召开的时间规定：年度和临时股东会会议组织者的规定会议通知的时间和内容临时股东会召开的规定和程序会议主持人规定参加会议人员要求及所持证明董事会报告内容表决方式股东质询制度投票权规定普通决议和特别决议规定投票清点核对规定会议记录内容股东会决议内容会议记录和决议保存时限具体内容详见《美佛儿教育集团股东会议事规则》第32页目录一、项目进度二、项目主要成果综述三、集团组织架构及岗位设置四、集团法人治理结构方案法人治理结构概述美佛儿集团董事会改造方案股东及股东大会的相关制度董事会及相关制度集团总裁层及其运作模式五、集团人力资源管理方案六、集团财务管理体系方案第33页为建立合理高效的法人治理结构，更好地保证董事会履行职责，需要建立健全董事会的一系列工作制度人数及职位设置专业委员会的设置董事长职权董事的权利和义务董事会秘书职责独立董事职责组织结构规定美佛儿集团董事会工作制度主要内容董事会职权议事内容规定董事会会议形式董事会议题的确定会议制度会议通知董事会召开方式主持人规定决议形成方式会议记录规定议事程序规定董事会决议的执行董事会决议的反馈决议执行与反馈规定第34页董事长的职权主持股东会和召集、主持董事会会议；督促、检查董事会决议的实施情况；签署董事会重要文件和其他应由集团法定代表人签署的文件；行使法定代表人的职权；在发生特大自然灾害等不可抗力的紧急情况下，对集团事务行使符合法律规定和集团利益的特别处置权，并在事后向董事会及股东会报告；董事会授予的其他职权。第35页董事的权利和义务董事在董事会会议上充分发表意见，对表决事项行使表决权；董事有权对提交会议的文件、材料提出质疑，要求说明；（质询权）董事有向董事长提出召开临时会议或特别会议的建议权；为了查询或调查董事会的专项工作，董事有权调阅集团档案、文件或约见集团管理人员了解情况；（知情权）董事应当遵守规章制度，忠实履行职务，维护集团利益，不得利用在集团的职权为自己谋取私利。董事不得利用职权收取贿赂或者其他非法收入，不得侵占集团财产；董事不得挪用集团资金或者将集团资金贷给他人；不得以任何方式限制集团资金的正常运转；不得将集团资产为本集团股东或者其他个人名义开设帐户存储；不得以集团资产为本集团的股东或者其他个人债务提供担保；董事不得自营或者为他人经营与本集团同类的业务，或者从事损害本集团利益的活动；董事负有按规定不泄露集团商业秘密的义务；董事违反本条例的非法所得归本集团所有，造成的损失应当赔偿；董事在执行职权时超越权限或没有依照董事会决议，致使集团遭受损害的，应当进行赔偿。第36页董事会秘书的职责协助董事处理董事会的日常工作，持续向董事提供、提醒并确保其了解国家有关集团运作的法规、政策及要求，协助董事及总裁在行使职权时切实履行国家法律法规、集团章程及其他有关规定；负责董事会内部沟通，并处理董事会与集团总裁、管理部门、股东之间的有关事宜；按法定程序负责董事会、股东会的有关组织和准备工作，列席有关会议并收集有关信息资料，做好会议记录，负责会议文件的保管；保证会议决策符合法定程序，主动了解掌握股东会及董事会决议执行进展情况，对实施中的重要问题，及时向董事会和董事长报告并提出建议；处理与中介机构、媒体的关系；董事会交办的其他工作。第37页董事会的主要议事内容（职权）决定集团的经营计划和投资方案；制订集团的年度财务方案、决算方案、利润分配方案、弥补亏损方案；制订集团增加或者减少注册资本方案；拟定集团合并、分立和解散、破产方案；在股东会授权范围内，决定集团的风险投资、资产抵押及其他担保事项，以及重大基建项目、对外投资、出售资产等事项；决定集团内部管理机构的设置；根据董事长提名聘任或者解聘集团总裁；根据总裁的提名，聘任或者解聘集团高层管理人员，并决定其报酬和奖惩事项；决定集团分支机构的设置；制订集团的基本管理制度和集团章程的修改方案；听取集团总裁的工作汇报并检查总裁的工作等。第38页董事会会议制度——会议形式董事会会议定期会议临时会议年度会议年度中期会议月度会议在集团会计年度结束后的4个月内召开，主要审议集团的年度报告及处理其他有关事宜在集团会计年度的半年后两个月内召开，主要审议集团的半年度报告及处理其他有关事宜会议在每月最末一周内。主要审议集团运营报告及处理其他有关事宜召开年度会议和年度中期会议的月份可不再召开月度会议。集团规范运行后，月度会议可改为季度会议在下列情况之一时，董事长应在5个工作日内召开临时董事会会议：董事长认为必要时；三分之一以上董事联名提议时。第39页董事会会议制度——会议议题的确定股东会决议的内容和授权事项；以前董事会会议确定的事项；董事长或三分之一董事联名提议的事项；总裁提议的事项；集团外部因素影响必须作出决定的事项；董事会年度会议、半年度会议规定的事项。第40页董事会会议制度——会议的确定时限前10日前7日前5日董事、总裁应于定期会议10日前以书面形式向董事会秘书提交议题。董事会秘书汇总后，报董事长。董事会秘书应在会议召开前7日向董事提交议案及有关材料；召开临时会议，董事会秘书可在会议召开前2日提交材料。定期会议应于会议5日前通知全体董事，及其他列席人员。临时会议应在会议召开2日前通知各董事和有关列席人员。如因紧急事项召开临时董事会，可不受上述通知日期的限制。董事会开会第41页董事会会议制度——董事会议事程序会议通知

具体规定会议通知的发出时间、内容、送达方式；会议方式董事会可根据实际情况，以实地或通讯方式召开。以通讯方式召开的董事会临时会议可以用传真方式进行并做出决议会务事项具体规定了董事会秘书在董事会会议召开时负责的会务事项董事出席要求董事会由董事长亲自主持，不能出席会议应委托其他董事代为主持。董事会会议应当由董事本人出席，不能出席可以书面委托其他董事代为出席，未委托代表出席的，视为放弃投票权。第42页董事会会议制度——决议的形成有效人数董事会会议应由三分之二以上董事出席方可举行，每一董事享有一票表决权，董事长可以增加一票的表决权。董事会做出决议，必须经全体董事的二分之一以上多数通过。决议方式董事会决议表决方式为：举手或书面表决董事责任出席会议的董事，应在会议记录上签名，并承担责任。出席会议的董事有权要求在记录上对其在会议上的发言作出说明性记载。董事会决议违反法律、法规或者章程，致使集团遭受损失的，参与决议的董事对集团负赔偿责任。但经证明在表决时曾表明异议并记载于会议记录的，该董事可以免除责任。列席人员总裁可以列席董事会会议，并就有关议题发表意见，不参加表决。根据需要，董事长可以要求总裁回避特定议题的讨论。第43页董事会会议制度——董事会会议记录内容董事会会议应当由董事会秘书记录，会议记录保存期限为5年。其内容主要有：会议召开的日期、地点和主持人姓名；出席董事的姓名以及委托其他董事出席会议的董事姓名及受托人情况；会议议程；董事发言要点；独立董事的独立意见；每一决议事项的表决方式和结果（表决结果应载明赞成、反对或弃权的票数）。第44页董事会决议的执行和反馈决议的执行董事会决议中属于总裁职责范围内事项，由总裁组织贯彻具体的实施工作，并将执行情况向董事会报告，董事会闭会期间可直接向董事长报告。不属于总裁范围内的事项，由董事会安排有关部门或人员组织实施并听取汇报。决议执行监督董事长有权检查督促会议决议的执行情况，出席或委托其他董事（或经总裁邀请）出席总裁办公会和其他专业会议以了解贯彻情况并指导协调工作。其他董事可以在不影响正常工作的前提下，向高层管理人员质询董事会决议的贯彻和执行情况。执行情况汇报每次召开董事会，总裁或其他部门应将前次董事会决议实施情况向会议作出书面报告。董事会应当对上次会议决议的情况作出评价，并载入会议记录。第45页目录一、项目进度二、项目主要成果综述三、集团组织架构及岗位设置四、集团法人治理结构方案法人治理结构概述美佛儿集团董事会改造方案股东及股东大会的相关制度董事会及相关制度集团总裁层及其运作模式五、集团人力资源管理方案六、集团财务管理体系方案第46页在集团管理方面，实行董事会领导下的总裁负责制，总裁具有以下职责和权限总裁职责制定和实施集团总体战略制定和实施集团年度经营计划、财务预算和集团管理方案建立集团内部良好的沟通渠道建立健全集团统一、高效的组织体系和工作体系主持集团日常管理工作处理集团重大事件或突发事件，并及时向董事会汇报总裁权限集团日常经营管理决策权对经营目标和重大投资决策的建议权和部分审批权对所辖人员的人事权对集团各项工作的监控权对下级之间争议的裁决权预算内财务审批权总裁列席董事会会议董事会赋予的其他权力第47页总裁对所辖人员的人事权包括以下内容：人事权力对高管层人员对非高管层人员考核权总裁拥有一定的考核权，考核结果以及相关处理意见应报请董事会批准可授权相关部门进行考核，并根据考核结果做出处理意见招聘、解聘权总裁拥有提名招聘和解聘权，提名结果应报请董事会批准可授权相关部门根据需要进行招聘，并根据员工个人表现及集团管理制度解聘不称职员工任免权总裁拥有任免建议权，并报请董事会批准可根据考核结果、个人表现以及集团的规章制度进行任免奖惩权总裁负责拟订集团员工日常的福利、奖惩方案。可以根据员工个人表现、考核结果以及集团规章制度进行奖惩。重大奖惩事项应报请董事会批准第48页为有效激励和约束高管层，根据相关规定，在绩效考核基础上建立对高管层的奖惩制度高管层在任期内由于工作上的失职给集团造成重大财产损失或人身伤亡的，应视性质和情节严重程度给予经济处罚或行政处分，甚至解聘。构成犯罪的，依法追究刑事责任。高管层可实行年薪制考核指标主要包括：

1.收入目标

2.成本目标

3.内部管理目标

4.内部满意度目标

5.管理创新目标高管人员在任期内发生调离、辞职、解聘时，应由集团审计责任部门或聘请外部会计师事务所进行离任审计。年薪制和目标考核经营责任制离任审计制第49页集团总裁考核指标示意图考核指标权重考核标准收入目标完成率30％实际收入/目标收入成本目标完成率30％实际目标/成本目标内部管理20％建立健全并不断完善企业内部的制度及规范，真正实现“事事有人做、人人有事做、事事有制度、制度必规范”的管理目标关键岗位员工流失率10％实际流失率/目标流失率，考核内部满意度实现程度工作报告与合理化建议10％提升管理水平，实现集团战略发展方向、重大经营决策等；考核其建设性和有效性；评分取考核期内所有报告实际平均得分收入、成本、关键员工流失率的目标数值可结合集团近年情况制定，并分解到各下属学校第50页为确保董事、股东的知情权和监督权，通过一系列规定来保证董事会同管理层之间的信息沟通渠道畅通、有效月度工作报告规定配合每月召开的董事会，总裁应提交书面的工作报告，汇报本月工作进展情况、预算执行情况、经营中存在的主要问题和解决方法以及下一阶段的工作计划。日常报告规定在董事会闭会期间，总裁应经常就集团生产经营和资产运作日常工作向董事长、副董事长进行非正式报告。财务报告规定每月定期向董事报送资产负债表、收入支出表、现金流量表等财务报表，接受董事会的监督。第51页同时建立突发事件报告和质询规定质询规定董事会成员有权在不影响工作的前提下就具体问题质询总裁或集团其他管理人员和普通员工。被质询人员应积极配合，提供真实信息。但有权拒绝董事越权发出的工作指令。突发事件报告规定对于集团经营中发生的突发性事件或者重大事件，总裁应在事件发生后的5个工作日内向董事会提交书面报告，通报情况。并在事件处理后5个工作日内向董事会提交书面报告，通报处理情况。应报告的突发事件或重大事件包括：1.重大经营性或非经营性亏损；2.资产遭受重大损失；3.可能依法负有的赔偿责任；4.重大诉讼、仲裁事项；5.重大行政处罚；6.重大人身安全事故及其他对经营、发展有重大影响的事件；7.集团章程规定的或者总裁认为必要的其他报告事项。第52页在集团对所辖学校的管理方面，实行集团总裁层领导下的校长负责制，各校校长具有以下职责和权限校长职责完成集团下达的年度目标；负责实施学校总体发展规划制定和实施学校年度工作计划建立学校内部良好的沟通渠道建立健全学校统一、高效的组织体系和工作体系主持学校日常管理工作处理学校重大事件或突发事件，并及时向董事会汇报校长权限学校日常经营管理决策权对所辖人员的人事权对学校内部各项工作的监控权对下属之间争议的裁决权董事会预算内的财务审批权董事会赋予的其他权力第53页各校校长对所辖人员的人事权包括以下内容：人事权力对中层管理人员对其他人员考核权拥有考核权，考核结果以及相关处理意见应报请集团人力资源部备案可授权相关部门进行考核，并根据考核结果做出处理意见招聘、解聘权拥有提名招聘和解聘权，提名结果应报集团人力资源部审议通过可根据需要向集团人力资源部提出招聘要求，或授权学校内部进行招聘，并根据员工个人表现及学校管理制度解聘不称职员工任免权校长拥有任免建议权，并报集团人力资源部审议通过可根据考核结果、个人表现以及学校规章制度进行任免奖惩权校长负责拟订学校员工日常的福利、奖惩方案，报集团人力资源部备案。可以根据员工个人表现、考核结果以及规章制度进行奖惩。重大奖惩事项应集团人力资源部备案第54页对校长实行目标责任制考核关键业绩指标（KPI)指标说明权重考核标准当期总收入生均成本教学质量学校预算完成情况示例第55页目录一、项目进度二、项目主要成果综述三、集团组织架构及岗位设置四、集团法人治理结构方案五、集团人力资源管理方案综述薪酬管理体系绩效考核体系人力资源规划体系与流程几点重要建议六、集团财务管理体系方案第56页新华信为美佛儿建立的人力资源管理体系的内容主要包括两大体系、两项基础、四套制度薪酬激励体系－组织设计与部门职责绩效考核体系－人力资源管理核心流程薪酬激励体系包括年薪制、等级制薪酬、招生人员薪酬体系三大部分，共七项制度，二张员工工资表绩效考核体系包括绩效考核体系操作实务、关键业绩、能力、态度考核指标与工具，以及职业发展通道三大部分，共三项制度，两个方案，两套指标体系与能力态度考核工具两项基础组织设计包括集团、两个下属学校三项组织设计方案；部门职责包括集团以及下属学校24个部门职责，以及核心岗位说明书美佛儿教育集团下属学校十项人力资源管理核心流程与美佛儿教育集团十项人力资源管理核心流程两大体系

培训管理制度异动管理制度信息档案管理制度招聘管理制度四套制度第57页薪酬激励体系四大特点薪酬激励体系公平客观前景可见在薪酬设计过程中，高层管理团队运用新华信提供的科学的工作评价工具对岗位进行评价，项目组根据评价结果和岗位特征对岗位工资做出了细致核算调整，该岗位工资范围充分体现了岗位间工作本身的差别与集团人力资源战略导向在薪酬激励体系中，每个岗位都有自己对应的发展空间，与绩效考核结合，给所有员工设计了可见的职业发展基础，在相同的规则下，通过努力，员工可实现自身与集团共同发展，形成激励员工奋发向上的机制每半年进行一次岗位工资调整，根据业绩水平确定工资等级增加幅度，形成持续不断的强化与激励，业绩越突出，薪资涨幅越大，业绩水平符合要求者可以获得忠诚敬业工作带来的对应奖励小步快跑为了减小薪酬激励体系改革难度，减少改革带来的振荡，实现平稳过渡，新体系既考虑到未来发展，又照顾到既有历史现实，将现有员工的总薪酬变化控制在最小，并且实现了集团工资成本变化控制在最小范围内瞻前顾后第58页绩效考核体系特点

奖金业绩调薪忠诚晋升能力不同的激励目标决定了不同的绩效考核内容、标准和方法，也决定了不同的薪酬激励形式公正公开

考核程序公开透明，考核权限分工明确；考核标准明晰，评判有据优胜劣汰

根据员工工作业绩和表现考核，根据结果决定其绩效工资和职级升降多劳多得

随着职等升高，晋升难度加大，员工的所得与付出的比例配比较为科学第59页目录一、项目进度二、项目主要成果综述三、集团组织架构及岗位设置四、集团法人治理结构方案五、集团人力资源管理方案综述薪酬管理体系绩效考核体系人力资源规划体系与流程几点重要建议六、集团财务管理体系方案第60页美佛儿集团人员分类集团及学校高层管理岗位学校行政与专业技术岗位学校教学管理岗位美佛儿集团岗位分类学校教学岗位集团及学校职能管理岗位分类集团及学校招生岗位等级制薪酬销售人员薪酬年薪制学校技工工勤岗位第61页根据美佛儿集团的实际，新华信设计了四种薪酬模式薪酬模式薪酬结构适用岗位备注年薪制基本年薪＋绩效年薪＋超额奖励＋特别福利集团董事会、集团及学校主要负责人基本年薪按月发放，占标准年薪40%-50%绩效年薪和超额奖励根据绩效考核情况计发，每半年一次等级制薪酬体系固定工资＋浮动工资＋学期（半期）奖＋校长特别奖励＋特别福利集团及学校各类职能管理人员、行政人员、教学管理人员、教学人员、技工工勤总工资＝固定工资＋浮动工资＋兼职津贴＋学期（半期）奖为特殊贡献人员提供校长特别奖励与特别福利计划销售人员薪酬体系底薪＋提成＋专项奖励专职招生人员以及招生期间兼职招生人员基本维持现有销售工资体系高层管理人员逐渐淡出招生，在2年内实行招生队伍专业化兼职招生人员领取原岗位基本工资协议工资制可参考以下模式：（固定工资＋学期奖励＋特别福利）专、特、精人才协议工资由集团高层与其商议决定第62页美佛儿教育集团高层管理人员薪酬模式一：年薪制充分调动管理者工作积极性体现管理要素价值建立对等激励约束机制引导经营者以集团长期利益为奋斗目标工作业绩需要半年或者一年时间才能衡量的高层管理岗位，采取年薪制管理的方法，根据绩效水平确定其年度收入第63页年薪制岗位薪酬划分为基本年薪、绩效年薪、超额奖励三大部分绩效年薪基本年薪超额奖励超额完成绩效目标时，管理者获得的超额物质奖励超额奖励总额=超额利润×提成比例，按各岗位标准年薪比例发放基本年薪是年薪制员工的基本收入，按月发放占标准年薪的40%－50%绩效年薪是指根据绩效考核情况来计发的标准年薪的活动部分绩效年薪占标准年薪的50%－60%绩效年薪根据绩效目标达成情况确定，其目标包括招生收入、教学成绩等标准年薪年薪制实行第一年标准年薪参照上年总收入确定，总收入包括招生奖金与月薪收入以及特别奖金第64页作为等级制薪酬体系的基础，新华信为集团总部及下属学校等级制薪酬人员进行了岗位分类集团总部石竹山文武学校美佛儿国际学校管理系列管理系列

管理系列

行政系列

行政系列行政系列技工工勤系列教学管理系列教学管理系列教学系列

教学系列…

技工工勤系列专业技术系列

…

…

技工工勤系列…

第65页美佛儿教育集团薪酬模式二：以岗位评价为基础的岗位工资制2345固定工资浮动工资津贴半期奖或学期奖校长特别奖与特别福利固定工资按月发放，占岗位工资总额比例见具体规定浮动工资根据考核结果确定，考核结果称职得到全部浮动工资包括兼职津贴、特殊工种津贴教学管理与教学系列每半学期末颁发半期奖，管理系列每学期末颁发学期奖每年9月份对上学年全校有突出贡献的员工，颁发校长特别奖励；并对表现业绩突出的员工给予特殊社会福利保险奖励1第66页等级制薪酬体系中经过工作评价确定的岗位薪酬总额划分为若干个部分，其划分方法与比例如下管理系列教学管理系列教学系列行政/专业技术系列技工工勤系列固定工资固定工资固定工资固定工资固定工资学期奖半期奖浮动工资浮动工资浮动工资浮动工资浮动工资90%80%70%60%50%比例系列额定岗位工资半期奖第67页等级制薪酬的基础是职等与职级点值分布，分为八职等二十五职级第68页高中教师办公室主任特级高级中级初级考虑岗位的性质与可发展性，结合历史情况确定以工作评价结果为依据的岗位发展空间，称为“岗位深度”，新进员工转正后原则上均从本岗位最低等级起计算岗位工资总额根据两个学校校委会成员评价结果和各岗位性质设计出了各职位的薪酬点值范围例第69页根据岗位点值范围确定等级制薪酬员工系列划分图，下图为集团总部职级系列图第70页石竹山文武学校职级系列图第71页美佛儿国际学校职级系列图第72页将任职者置入其岗位的空间里，本着充分考虑现有情况，尽量减少波动与成本增加的原则，计算出各项指数并进行调整以石竹山部分员工为例总工资＝点值×所在职等系数固定工资额＝总工资×本系列浮动比例非教学岗位七职等系数为1.1，八职等系数为1.2，工资范围350元至3600元第73页计算后工资总额变化情况如下：等级制薪酬体系成员调整后的月薪酬总额为703079元，原月薪酬总额为700180元，增加2899元，增加比率为0.41％调整后的工资总额假设平均考核成绩为称职，等级值薪酬体系成员调整后的月起始薪酬总额为155925元，原薪酬总额为152045元，增加3880元，增加比率为2.56％石竹山文武学校美佛儿国际学校经薪酬调查，石竹山文武学校薪酬水平在当地属一般，无明显优势但也不需要提高薪酬水平，在一段时间内主要进行结构调整；美佛儿国际学校薪酬水平在当地具有一定的竞争力，尤其考虑到伙食与住宿开支等因素，一段时间内不需要进一步提高工资第74页确定总工资后进行系数计算，除教师以外四个系列的岗位八职等系数为1.2，七职等系数为1.1，一至六职等系数为1，教师岗位进行特别核算，实行内部职称体系除中级、初级教学职称外，其余职称之间薪酬水平跨度较大，晋升难度大大高于职称内部晋升晋升标准：教学能力、教学成绩、学科带头能力等晋升标准：教学成绩、教学经验等石竹山文武学校美佛儿国际学校第75页美佛儿教育集团薪酬模式三：招生人员薪酬体系。针对三类招生岗位设计三种薪酬模式岗位薪酬结构岗位职责备注招办主任(校委会成员)年薪制：基本年薪＋绩效年薪＋超额奖励＋特别福利总体指导、协调全校招生、营销与日常片区学生照顾工作，原则不参加片区划分绩效年薪和超额奖励根据招生季招生业绩考核情况和非招生季营销工作、片区管理工作绩效考核情况计发招办主任（非校委会成员）底薪＋提成

＋单项奖励总体指导、协调全校招生、营销与日常片区学生照顾工作，原则不参加片区划分底薪根据既往招生业绩与片区管理、营销业绩确定提成根据全校招生业绩确定招办副主任底薪＋招生提成＋单项奖励协助招办主任管理全校招生工作，可兼职片区主任总工资＝底薪＋提成为特殊贡献人员提供校长特别奖励与特别福利计划片区主任底薪＋招生提成＋单项奖励负责各片区招生工作与日常的片区学生照顾工作，逐步专职化兼职招生人员领取原岗位基本工资片区主任助理底薪＋招生提成奖励协助片区主任进行片区招生工作与日常学生照顾工作，可部分兼职兼职人员岗位工资为原岗位固定工资专职片区主任助理实行底薪制第76页在优化销售人员薪酬体系的同时，建议招生人员逐步向专职人员过渡招办主任片区主任1片区主任2片区主任…片区主任助理1片区主任助理2片区主任助理……………招办主任负责总体指导、协调全校招生、接待与片区学生的日常照顾工作，不提倡担任片区主任职位片区主任岗位由校委会、招办主任、人力资源部选派报校委会批准，逐步过渡到专职岗位片区主任助理由招办主任和人力资源部选派，业务上由片区主任负责，可允许部分助理兼职第77页目录一、项目进度二、项目主要成果综述三、集团组织架构及岗位设置四、集团法人治理结构方案五、集团人力资源管理方案综述薪酬管理体系绩效考核体系人力资源规划体系与流程几点重要建议六、集团财务管理体系方案第78页绩效考核体系设计是从实现战略目标出发的，以提升绩效为目的绩效考核体系旨在体现集团的发展战略、经营目标与核心价值理念；强调考核体系的实效和可操作性，不过于追求精细化，以易于执行为基本设计思路；不以奖惩为考核目的，强调对员工的绩效改进和提升。出发点目的提高组织整体的工作效能，最终实现组织战略目标；对员工进行合理评定，进一步激发员工的工作积极性和创造性，提高员工效率和基本素质；管理者能充分了解本部门的人力资源状况，有针对性地提出改进措施，提高本部门的工作效率。第79页绩效考核适用对象

全体正式员工本次考核指标制定范围只涵盖核心岗位：高管层、中层管理人员、教学管理人员、教师、招生人员集团董事兼职、特约人员（外聘专家）试用期员工考核期内累计不到岗超过1个月的员工适用对象不适用对象第80页绩效考核使用三项指标：关键业绩指标、管理能力指标、工作态度指标考核内容指标设计特征适用岗位备注关键业绩指标考核结合岗位目标和职责选取几项最能反映岗位产出的指标所有核心岗位针对不同岗位个性化提取和设定管理能力考核分为六项，并用详细叙述为五级分类做出定义中层管理人员、教学管理人员将包括计划与组织管理、目标管理、管理控制、管理决策、沟通合作、授权管理六个方面工作态度考核分为六项，并用详细叙述为五级分类做出定义中层管理人员、教学管理人员、教师对管理岗位与教学岗位分别设计有针对性的考核指标第81页绩效考核周期和指标分配依据员工职位与工作性质不同而变化被考核者考核周期考核内容高层管理人员学期考核，每年2次，时间为每季招生结束后关键业绩招生人员半期考核，每年4次，时间为每学期期中和期末关键业绩中层管理人员教学管理人员半期考核，每年4次，时间为每学期期中和期末期中：业绩+态度，权重80%:20％期末：业绩＋能力+态度权重60%:30％:10%教师同中层管理人员关键业绩+态度，权重60%:40％第82页员工绩效考核样表第83页KPI指标是根据20/80原则，结合岗位职责和岗位目标，选取最能反映员工工作产出的三五项指标，对员工的关键业绩进行考核。下图为人力资源部主任岗位KPI考核指标表第84页

定量指标是指可进行数量计算的指标，例如“总收入”、“费用计划完成率”等数量、频度、百分比指标。定量指标的计算中，首先需要规定五级数量标准，以“C”为绩效标准，并制定分数转换比率，例如：当期总收入目标为80万定量指标评分标准由集团/学校制定定量指标ABCDE目标完成量140万以上100－140万80－100万60－80万60万以下示意第85页定性指标可以使用通用评价标准，但最好能针对不同指标，做个性化的定性描述定性指标：不可制定数量标准的指标，需要制定描述性标准，以下是一些通用标准A，该项工作绩效大大超越常规标准要求，通常具有下列表现：在规定时间之前完成任务，并且完成任务的数量、质量显著超出规定标准，得到来自客户的高度评价，给组织带来预期外的较大收益。B，该项工作绩效超出常规标准要求，通常具有下列表现：严格按照规定的时间要求完成任务，在数量、质量上明显超出规定的标准，获得客户的满意，超过组织预期目标。C，该项工作绩效达到常规标准要求，通常具有下列表现：基本上达到规定的时间、数量、质量等工作标准，没有客户的不满意，达到组织预期目标。D，该项工作绩效基本达到常规标准要求，通常具有下列表现：偶有小的疏漏，有时在时间、数量、质量上达不到规定的工作标准，偶有客户的投诉，并没有给组织造成较大的不良影响。E，该项工作绩效显著低于正常工作标准的要求，通常具有下列表现：工作中出现较大的失误，或在时间、数量、质量上与规定的工作标准相距甚远，有时完不成任务，经常有投诉发生，给组织造成较大的损失或不良影响。举例：各项会议组织工作完成情况

A完成情况优异，组织效率很高B完成情况良好，有较高工作效率，从不失误

C能够完成交办的组织工作，基本没有失误D基本完成工作任务，有一些失误，经提醒可改正

E组织工作曾出现较大失误，组织效率较低，改进余地不大第86页KPI指标各评价等级有相应的分数转换值EDCBAEDCBA不仅个人业绩突出，还能发挥“领头羊”作用，帮助其他员工创造更好业绩，成为业绩标杆，可作为学习对象个人业绩突出，明显超出原定绩效标准业绩达到绩效标准，能够较好的完成下达任务经过努力能够接近绩效标准业绩不能满足基本标准，差距较大ABCDE分数比率120%110%100%80%40%第87页能力态度指标则根据岗位要求制定管理能力指标管理者态度指标教师态度指标-计划与组织管理有效地利用人、财、物，计划性安排和组织工作-目标管理建立工作目标，制定合理的行为规范与行为标准-管理控制组织协调各种工作关系，领导群体实现目标-管理决策设计决策方案，并对方案进行迅速评估，以适当的方法采取行动-沟通合作交流沟通，与人合作-授权管理给下属分配与之相适应的工作负担

-工作创新性采取有效工作方法，以期改善工作绩效。-工作积极性具有工作热情，树立克服困难的信念，努力工作。-工作协作性能够与他人、不同部门进行沟通、合作，协同完成工作。-工作责任感对工作认真、负责，寻求有效的方法达成工作目标。-工作自主性以自我要求的准则完成工作。-工作纪律性理解和遵守各项规章制度，包括对领导命令的服从。-工作创新性采取有效工作方法，以期改善工作绩效。-工作积极性具有工作热情，树立克服困难的信念，努力工作。-学习意识具有自我培养意识，能够不断学习和自我提升。-工作责任感对工作认真、负责，寻求有效的方法达成工作目标。-工作自主性以自我要求的准则完成工作。-工作敏感性理解和把握学生发展规律和现状，因人制宜，因材施教。第88页每一项能力态度指标都有五级评定的分类描述

项目

评价着眼点

评估等级计划与组织管理

定义：有效地利用人、财、物，计划性安排和组织工作。1级：缺乏预先制定的工作计划，解决问题准备不足；2级：有计划，但缺乏系统性，导致工作执行不利；3级：能有效地计划和组织下属工作；4级：对工作的执行和可能遇到的问题有计划性解决方案，并能够组织实施；5级：具有系统、准确、迅速解决问题的工作行为特征，并进行有效的工作分解，以较佳的方式达成工作目标。

54321

目标管理

定义：建立工作目标，制定合理的行为规范与行为标准。1级：目标设置模糊、不现实，实现标准不明，没有明确的时间要求；2级：仅设置总体目标，细化分解不足。制定标准不恰当，时间要求不合理；3级：多数情况下，目标设置合理现实，但会出现目标设置标准忽略现实要求的情况；4级：总是设置具有现实性的目标，但有时目标设置过难；5级：设置目标合理、有效，计划性、时间性强。

54321第89页当非量化指标评定为A或E时，要求考核者填写关键事件说明表，与考核表一同提交考核者

被考核者

被考核人岗位

评分A级指标的关键事件说明

评分E级指标的关键事件说明

对被考核者的工作改进建议

第90页绩效考核为逐级考核关系，赋予管理者对下属的监督考核权力，也要求管理者履行日常的绩效管理职责被考核人员或组织相关部门相关部门隔级上级被考核者的直接上级审核考核结果确认申诉人力资源部进行协调第91页更新考核档案组织发动考核工作要求考核人提交考核计划安排汇总考核结果制定工资发放和调整方案学校绩效考核流程人力资源部被考核人存档考核人完成本期考核工作计划信息提供方提供考核所需数据资料指标评分提供考核所需的岗位报告就绩效考核成绩与被考核人沟能向被考核人公布各自考核成绩考核意见反馈调整是否合格是否拟订本期考核工作总结部门主任审批被考核人绩效考核成绩校委会审批是否同意是否第92页结合考核结果可将合适的人放到合适的位置，以求人尽其才，人尽其用培训发展培训发展赋予更大的责任赋予更大的责任培训发展内部转岗培训发展培训发展赋予更大的责任内部转岗培训发展内部转岗培训发展绩效评估矩阵需要提高达到要求榜样榜样达到要求需要提高工作业绩(产出指标)能力态度(投入指标)第93页年薪制人员的考核结果与绩效年薪和超额奖励发放挂钩绩效年薪发放等级优秀良好称职需改进不称职分数>=110100-10990-9970－89<70发放比例100％80％60％40％0％∑（对比系数*考核系数）该岗位对比系数*考核系数超额奖励发放备注：超额奖励基数：年底根据集团与学校业绩核定上学年超出预定目标的收入额，按照一定比例进行提取，作为超额奖励总额。岗位对比系数：取各岗位间标准年薪额的对比系数。考核系数：取各考核等级对应的发放比例为考核系数。

各岗位超额奖励＝×奖励总额第94页招生人员的招生奖金政策遵循现行规定，日常学生管理和关系维护的考核结果决定绩效工资发放和职级调整学期职级调整半期考核等级调级方法业绩表现晋升1级2次卓越卓越+优秀2次优秀卓越+称职不做调整2次称职卓越/优秀+需改进优秀＋称职称职＋需改进降1级2次需改进卓越/优秀/称职＋不称职降2级*需改进＋不称职2次不称职备注：1.片区主任可在降级之外，并处取消招生资格。2.表现出色的片区主任助理可酌升片区主任。

考核等级卓越优秀称职需改进不称职考核分数>=115105-11495-10470－94<70绩效工资150％120％100％60％0％第95页等级薪酬制员工的考核分数强制分布为五个等级，考核结果将与浮动工资发放和员工职级调整挂钩50%20%20%5%5%称职优秀基本称职不称职卓越注：20人以上的部门在部门内进行强制分布；不足20人的部门与相类部门合并进行强制分布。第96页期中考核等级决定员工下一半期每月绩效工资发放比例；员工业绩出色的可在学期岗位职级调整中自然升迁调级方法业绩表现晋升2级2次卓越卓越+优秀晋升1级2次优秀卓越+称职不做调整2次称职卓越/优秀+需改进优秀＋称职称职＋需改进降1级2次需改进卓越/优秀/称职＋不称职降2级需改进＋不称职开除2次不称职学期职级调整半期考核等级等级卓越优秀称职需改进不称职比例5％20％50％20％5％绩效工资150％120％100％60％0％注：员工晋升不能逾越岗位职级深度的上限。第97页员工升入较高职等（第七、八职等）则除业绩出色外，还需要以下相应的条件

具备良好的职业道德、责任感和奉献精神，并有很强的成功欲望；有很强的创新能力、沟通能力、学习能力与解决问题的能力；有良好的团队合作精神，并对他人有积极的影响力；个人威望能够服众。

第98页教师可根据个人实力和志趣在教学系列或者教学管理系列的通道上发展，教师的内部职称晋升除业绩要求外也还需相应资格行政级别教师教学管理教学骨干学科带头人学科带头人的薪酬可以超过管理人员中级教师晋升高级：通过学校业务水平测试；公开课评议优秀；有出色的教学成绩；有自己的的教研成果；乐于指导青年教师，并有明显的传帮带成效。高级教师晋升特级：可为同业楷模的人格人品和敬业精神；深厚的学科功底和博闻广识的学养；卓越的教学成效和教研成果；突出的创新精神。第99页绩效考核实施成熟后，可考虑推行绩效管理，通过一个计划、实施、考核、结果使用的过程，推进组织内的沟通互动，实现绩效考核评价之外的激励效果绩效计划1、明确岗位职责2、确定岗位目标3、制定个人工作计划1、定期考核2、指导与反馈绩效考核结果使用1、绩效奖惩2、确定个人发展目标3、明确个人改进方向绩效实施1、日常监督与提醒2、指导与沟通第100页绩效考核体系的修订指标内容权重分配考核流程考核标准正常年度修订重大修订绩效考核体系运行中出现问题考核体系不适应集团发展要求集团组织架构发生重大调整集团经营状况发生重大变更第101页各学校考核内容的调整流程汇总调整意见或调整申请，制定考核内容调整方案根据本部门目标调整各岗位KPI指标和权重，提交调整意见根据集团战略和经营目标将学校年度目标分解到各部门各部门负责人人力资源部校委会因组织架构调整，员工工作内容变更等原因，提交考核内容调整申请就考核调整方案与各部门沟通确认审批第102页申诉程序

五日内对考核结果有重大异议员工十日内对申诉材料进行审核人力资源部审查处理申诉材料；仲裁和组织重新评定隔级上级最终结果申诉流程若逾期未处理各校可由监察审计室监督申诉处理过程并备案第103页目录一、项目进度二、项目主要成果综述三、集团组织架构及岗位设置四、集团法人治理结构方案五、集团人力资源管理方案综述薪酬管理体系绩效考核体系人力资源规划体系与流程几点重要建议六、集团财务管理体系方案第104页招聘培训与异动管理系统都是建立在人力资源规划的基础上，进行人力资源动态管理信息档案管理体系人力资源规划招聘管理体系培训管理体系异动管理及时收集集团人力资源相关信息，为进行人力资源规划与预测提供依据找出人力资源供给与需求之间的数量与质量差，用于指导招聘、培训、人员异动通过外部招聘与内部竞争上岗两种方式弥补集团人力资源需求与供给之间的差距通过对内部员工的培训，提高集团人力资源质量，通过内部补充人力资源建立完整的人员晋升、淘汰、调动管理制度，实现人力资源在集团内部循环更新新华信为以上每个步骤设置了相应的管理制度，并设计了相应的流程第105页集团和下属学校各一套人力资源管理流程，目录如下：流程名称招聘规划流程内部招聘流程外部招聘流程新进人员管理流程员工离职管理流程招聘管理流程培训管理流程薪酬管理流程流程类别培训计划制定流程内部培训流程外部培训流程薪酬计划管理流程规划流程实施流程考核管理流程绩效考核流程第106页目录一、项目进度二、项目主要成果综述三、集团组织架构及岗位设置四、集团法人治理结构方案五、集团人力资源管理方案综述薪酬管理体系绩效考核体系人力资源规划体系与流程几点重要建议六、集团财务管理体系方案第107页首先是建议对教师与生活老师的工作任务进行重新分配和调整，逐步实行轮休制，增加员工自由度和满意度，减少人员流失限制出入自由，每月限请假两天是人员流失率居高不下的最主要原因之一承担过多带班工作导致师生配比高，人工成本增加缺少休息与学习时间，教师工作积极性低严重影响教学质量，人员流失率高将带班任务分配给生活老师或教练精简教师队伍逐步推行轮休制，变两天请假为四天休假减少不必要的出入限制增加员工满意度，减少流动率与人工成本原因建议步骤管理人员、教学管理人员、行政人员等也可逐步实行轮休制，提高满意度，减少人员流失第108页其次，随着集团的发展，市场运作和片区管理在对招生业绩的最终贡献率上将日趋重要，招生人员的专职、专业化是一条必由之路最终贡献率成熟阶段创业阶段成长阶段市场运作市场运作市场运作一线招生一线招生一线招生片区管理片区管理片区管理20%30%30%60%50%40%20%20%30%发展阶段第109页现阶段几乎所有招生人员均兼职，既影响招生效率，又由于非招生季节担任重要岗位而影响日常学校运作，应逐步实现招生人员专业化，可在美佛儿国际学校先行推广一线招生50%前期市场30%日常管理20%专职片区主任兼职片区主任专职片区主任助理兼职片区主任助理是否能够全身心投入？是是是是是否是否是否是否第110页建议逐步推行招生人员专业化管理，降低招生成本片区主任专兼职结合片区主任助理主要兼职实行全面专业化招生管理片区主任主要专职，减少片区数招生人员逐步退出非招生岗位第一步第二步第三步时间招办主任进行全面管理第111页目录一、项目进度二、项目主要成果综述三、集团组织架构及岗位设置四、集团法人治理结构方案五、集团人力资源管理方案六、集团财务管理体系方案第112页美佛儿教育集团财务管理体系框架财务部门、财务制度、会计制度构成了财务管理体系的基础。实行以财务预算管理为基础的成本核算体系与控制体系则是美佛儿集团下一步工作的重点财务部门会计制度财务制度有效的成本控制财务管理体系第113页美佛儿教育集团财务管理体系组织架构集团财务总监集团财务部石竹山文武学校财务室美佛儿国际学校财务室xxx财务室第114页美佛儿教育集团财务部主要职能职能部门部门职责财务部核算管理预算管理负责建立、健全集团各类财务制度，并督促制度的实施与执行；组织制定集团有关的财务指标计划，并检查、监督其执行情况。资金调度投资分析建立和完善会计核算体系，合理设置会计科目及明细帐、总帐、辅助帐等帐目，并负责集团的成本核算工作；定期编制年、季、月度种类财务会计报表，做好年度会计结算工作。准确核算、监督和控制集团的各项经营活动；降低集团财务风险，保障集团资产和经营安全。负责集团财务预算体系的建设和实施；审核集团年度费用开支预算计划，及各学校、各基建项目的预算，并监督、控制预算执行情况。负责编写财务分析及经济活动分析报告，为经营决策提供参考依据；负责投融资项目的立项、可行性论证、项目评估，提供项目决策意见；负责集团投融资项目的统一管理和实施过程。负责固定资产及专项资金的管理；负责流动资金的管理，层层分解资金占用额，合理调度占用资金；管理集团现金收支、银行结算工作。制度建设第115页美佛儿教育集团下属单位财务室主要职能职能部门部门职责财务室核算管理预算管理按照集团财务部要求，负责建立、健全本单位各类财务管理制度，并督促制度的实施与执行；组织制定本单位有关的财务指标计划，并检查、监督其执行情况。资金管理建立和完善会计核算体系，合理设置会计科目及明细帐、总帐、辅助帐等帐目，并负责集团的成本核算工作；定期编制年、季、月度种类财务会计报表，做好年度会计结算工作。准确核算、监督和控制本单位的各项经营活动；降低单位财务风险，保障本单位资产和经营安全。负责本单位财务预算体系的建设和实施；审核本单位年度、季度和月度费用开支预算计划，并监督控制预算执行情况。负责固定资产及专项资金的管理；负责流动资金的管理，层层分解资金占用额，合理调度占用资金；管理本单位现金收支、银行结算工作。制度建设第116页美佛儿集团财务部门岗位编制方案（共11人）集团财务总监1人集团财务部3人石竹山文武学校财务室4人美佛儿国际学校财务室3人部长1人会计1人出纳1人主任1人会计2人出纳1人主任1人会计1人出纳1人

校内食堂会计、卫生室收款员和学生零花钱管理员可以根据实际情况进行设置第117页美佛儿教育集团采用“四统一分”的财务管理模式“四统”

统一人员管理：集团财务部统一管理下属单位的财务人员统一资金管理：下属单位的资金统一由集团管理，各单位的资金使用按照预算由集团按时统一拨付规定帐号统一投资管理：投资分析由集团财务部统一管理统一筹（融）资：任何下属单位不得擅自以校产作抵押筹（融）资，筹（融）资活动由集团统一办理“一分”

分级独立核算：各下属单位独立核算第118页根据美佛儿集团的财务管理现状，优化了集团财务管理的制度体系

《美佛儿集团财务管理办法》《美佛儿集团财务预算管理办法》《美佛儿集团应收和暂付款管理制度》《美佛儿集团校产管理制度》《美佛儿集团现金管理制度》《美佛儿集团差旅费管理制度》《美佛儿集团伙食费管理制度》第119页《美佛儿集团财务管理办法》是集团财务管理的纲领性指导文件目录第一章

总

则第二章

财务管理体制第三章

收入管理第四章

支出管理第五章

会计机构和会计人员第六章

专项资金（基金）的管理第七章

资产管理第八章

债权债务的管理第九章

账户的管理第十章

会计核算第十一章

财务报告和财务分析第十二章

财务监督第十三章

附

则第120页《美佛儿集团应收及暂付款管理制度》为集团下属学校的应收及暂付款的管理制定了必须遵守的规范目录第一章

总

则第二章

应收款项的管理第三章

暂付款项的管理第四章

坏帐的核销第五章

附

则第121页《美佛儿集团校产管理制度》明确了校产的分类标准和管理责任，使集团的校产管理有