商业银行 2011-2012第一学期

1第四章商业银行

2第一节现代银行制度的产生和发展第二节商业银行概述第三节商业银行的业务第四节商业银行的经营管理第五节商业银行的信用创造功能3第一节现代银行制度的产生和发展5二、现代金融机构体系结构在金融业的发展过程中，随着各项业务的扩大以及专业化程度的提高，金融机构体系也出现了多元化发展的趋势。现代金融机构体系的模式是：以中央银行为核心，商业银行为主体，各类专业银行、非银行金融机构为辅助的分工明确而又协作一致的金融体系。6二、现代金融机构体系结构基本构成：1.银行类金融机构：中央银行、商业银行、专业银行。

2.非银行类金融机构：保险公司、投资公司、财务公司、信用合作社等。7三、我国的金融机构体系1.建立新中国金融机构体系的建立是通过组建中国人民银行、合并解放区银行、没收官僚资本银行、改造私人银行与钱庄，以及建立农业信用合作社等途径实现的。9三、我国的金融机构体系3.90年代我国金融机构体系的改革改革目标：建立“三个体系”，实现“两个真正”。改革内容：1）确立强有力的中央银行宏观调控体系。2）建立政策性银行。3）发展和完善商业银行体系。4）引导非银行金融机构稳健发展。10三、我国的金融机构体系4.我国现行金融机构分类中国的金融机构可以划分为以下几类:(1)中央银行职能的执行者：中国人民银行；(2)政策性银行：国家开发银行、中国农业发展银行、中国进出口银行；11三、我国的金融机构体系(3)国有独资商业银行：中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行；(4)股份制商业银行：交通银行、中信实业银行、光大银行、华夏银行、中国民生银行、招商银行等；13第二节商业银行概述14一、商业银行的性质与特征

商业银行是以经营短期存、放款为主要业务，并以盈利、安全、流动为主要经营原则的信用机构。15一、商业银行的性质与特征（一)性质商业银行是以获得利润为目的，主要办理以活期存放款和转账结算业务为主的货币经营企业。首先，商业银行具有一般企业的特征。其次，商业银行经营的是一种特殊商品----货币。17二、商业银行的经营模式1、分业经营模式是指在一国内，通过法律限定金融机构必须分门别类各司其职。采用这种模式的典型国家是英国。18二、商业银行的经营模式2、混业经营模式又称全能型模式，这种模式的商业银行可以经营多种金融业务。不仅提供短期商业周转资金，融通长期固定资金，而且还直接投资于新兴企业，代公司发行证券，从事外汇、信托、保管、租赁、保险、咨询等所有金融业务。采用此模式典型的国家是德国。19二、商业银行的经营模式从20世纪70年代以后的情况看，所谓英国式商业银行和德国式综合银行的区别已逐渐消失。许多国家了向全能型商业银行制度方向发展的趋势。21优点：●可以防止银行垄断。●有利于地区经济的发展，与政府协调。●管理层次少，独立性强，灵活性大。缺点：●难以取得规模经济效益。●银行抵御风险的能力较弱。●不利于为经济运行提供更好的服务。22三、商业银行的组织形式2、分支银行制

又称总分行制。是指允许商业银行在首都或位于经济中心的大城市设立总行，在国内或国外业务需要之地设立不同级别的分支机构的一种组织形式。23优点：●有利于银行经营取得规模经济效益。●有利于分散风险，提高银行的安全性。●专业化的分工有利于提高工作效率。缺点：●容易形成垄断。●加大了银行内部的控制难度。25

优点：●能有效扩大资本总量，增强银行的实力。缺点：●容易形成银行业的集中与垄断。26三、商业银行的组织形式4、连锁银行制是指由某一人或某一集团拥有若干银行的股权，以取得对这些银行的控制权的一种组织形式。与银行控股公司制的区别在于：连锁银行不需设立控股权公司，而是指两家(或两家以上)独立的以公司形式组织起来的银行，通过相互持有股份而由同一人或同一集团所控制。29现金存款存放中央银行款项同业存放款项存放同业款项同业拆放拆放同业借入款项贷款汇出款项应收款项应付款项投资其他负债固定资产

实收资本

资本公积

盈余公积

一般风险准备

未分配利润资产总计负债和所有者权益（或股东权益）总计商业银行资产负债表30一、商业银行的负债业务商业银行的负债业务是指形成其资金来源的业务。31一、商业银行的负债业务（一）资本金业务1、概念银行资本是银行投资者(所有者)实际投入银行用于经营活动的各种资金、财产和物资的总和。2、特点1）据此参与银行的管理，享受相应的权益。2）银行可自由支配。3）在经营期间无需偿还。32一、商业银行的负债业务3、功能保护性功能：当银行资产业务发生损失时，可保护存款者的利益；管理性功能：货币当局通过建立适量资本标准，限制银行任意扩张其资产规模，促使银行稳健经营；经营性功能：银行资本在银行经营所需的固定资产和流动资金方面提供了最初的投入。33一、商业银行的负债业务（二）存款业务1、存款的概念存款是各类组织机构（包括企事业单位、机关、团体）和个人存入商业银行或非银行金融机构帐户上的货币资金。34一、商业银行的负债业务2、存款业务的内容1)活期存款又称支票存款、结算存款，是一种可以由存款人随时开出支票提取或支付的存款。35一、商业银行的负债业务活期存款的特点：可随时提取或支付，可开支票；存取频繁，流动性强，银行付出的成本较高；不支付或仅支付少量的利息。36一、商业银行的负债业务活期存款的创新形式：①可转让支付命令账户(NOW)②超级可转让支付命令账户(SuperNOW)③货币市场存款账户(MMDA)37一、商业银行的负债业务2）定期存款定期存款是一种由存户预先约定期限的存款。定期存款的特点：到期才能提取。提前取，银行在利息上给予惩罚；期限长的利率高，一般高于活期存款的利率；对存户而言，可以收到较高收益；对银行而言，可以获得较稳定的资金来源。38一、商业银行的负债业务定期存款的创新形式

①货币市场存单(MMCDS)②大额可转让定期存单(CDS)39一、商业银行的负债业务3）储蓄存款储蓄存款是针对居民个人积蓄货币之需所开办的一种存款业务。特点：凭存折或卡存取，手续简便。40414243一、商业银行的负债业务(三)借款业务商业银行的负债除存款外，还通过其他方式借入资金。

44一、商业银行的负债业务1、向同业借款1）同业拆借2）转贴现3）转抵押45一、商业银行的负债业务2、向中央银行借款1）再贴现2）再贷款46一、商业银行的负债业务3、金融市场借款

主要是通过发行债券、定期存单、出售票据等形式筹措资金。47一、商业银行的负债业务（四）结算过程中的短期资金占用结算过程中的资金，是指在为客户办理转账结算等业务过程中可以占用客户的资金。占用的时间虽然很短，由于周转金额巨大，占用的资金数量相当可观。48商业银行的资产业务是是指将自己通过负债业务所聚集的货币资金加以运用的业务，是取得收益的主要途径。二、商业银行的资产业务49二、商业银行的资产业务（一）现金资产是商业银行随时可以用来应付现金需要的资产，是商业银行资产中最富有流动性的部分。50二、商业银行的资产业务现金资产主要包括：1)库存现金：是指银行金库中的现金，主要用于备付客户提款和其他零星开支。2)在中央银行存款3)存放同业4)托收中现金51二、商业银行的资产业务(二)贷款业务贷款业务可以按不同标准划分为以下种类：1、按贷款期限划分，可分为活期贷款和定期贷款。2、按是否有担保划分，可分为信用贷款、保证贷款、抵押贷款和质押贷款。

52二、商业银行的资产业务3、按贷款的偿还方式划分，可分为一次偿还性贷款和分期偿还性贷款。4、按贷款用途划分，可分为流动资金贷款和固定资金贷款。5、按贷款对象划分，可分为工商贷款、农业借款、消费者贷款、不动产贷款等。53二、商业银行的资产业务6、贴现贷款票据持有人将未到期票据交给银行，银行按票面金额扣除利息后付款给票据持有人的业务。54贷款程序贷款申请对借款人的信用等级评估贷后归还贷款审批签订借款合同贷款发放贷款调查贷后检查正常归还形成不良贷款55不良贷款我国现在推行贷款“五级分类”制度。正常类:借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注类:尽管目前借款人有能力偿还本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级类:借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息。可疑类:借款人无法足额偿还贷款本息,即便执行担保,也肯定要造成较大损失。损失类:在采取了所有可能的措施后,本息仍然无法收回。56二、商业银行的资产业务(三)投资业务主要是证券投资业务。投资的目的：1.提高盈利性；2.降低风险性；3.补充流动性。商业银行投资业务与贷款业务的区别？57三、商业银行的中间业务指商业银行以中介人的身份代客户办理各种委托事项，并从中收取手续费的业务。特点：不占用银行营运资金；手续费收益。58三、商业银行的中间业务1、结算业务是商业银行存款业务的自然延伸。结算是指各经济单位之间因交易、劳务、资金转移等原因所引起的货币收付行为。现行结算方式有银行汇票、本票、支票结算，商业汇票结算，汇兑结算，托收结算与信用证结算。59三、商业银行的中间业务2、信托业务信托即信任委托，是指商业银行接受个人、机构或政府的委托，代为管理、运用和处理所托管的资金或财产，并为受益人谋利的活动。60三、商业银行的中间业务3、租赁业务租赁是指以收取租金为条件出让物件使用权的经济行为。租赁可以分为经营性租赁和融资性租赁两种类型。61三、商业银行的中间业务4、代理业务委托人授权代理人，按照既定的目的，代为处理某些特定的经济事务。62四、商业银行的表外业务（一）定义商业银行所从事的按国际会计准则不计入资产负债表内因而不影响资产负债总额，但在一定条件下会转变为资产或负债的业务。

广义的表外业务包括传统的中间业务和金融创新中产生的一些风险的业务（如贷款承诺、贷款销售、备用信用证等）；狭义的表外业务仅指后一类。63四、商业银行的表外业务表外业务和中间业务的共同点：都属于收取手续费的业务；都不直接在资产负债表中反映出来。表外业务和中间业务的差异：银行对它们所承担的风险是不同的。64四、商业银行的表外业务1、备用信用证备用信用证是银行应客户要求开立的给予第三方（受益人）的信用保证书。2、贷款承诺贷款承诺是指银行向客户作出承诺，保证在未来一定时期内，根据一定的条件，随时应客户的要求提供贷款。3、贷款销售银行通过直接出售和证券化的方式将贷款转让给第三方。65第四节商业银行的经营管理66一、商业银行经营原则（一）盈利性原则1、概念指银行的经营要以收抵支，并取得最大的利润。2、盈利性的衡量①资产净利率②净资产收益率③利差收益率④资金成本率⑤贷款收益率⑥贷款保本线67一、商业银行经营原则3、盈利性的来源增收渠道：提高贷款利率；扩大贷款数量；增加手续费收入。减支手段：降低负债利息水平；提高管理水平，减少非经营性支出。68一、商业银行经营原则（二）安全性原则

1、概念指银行在其经营过程中，不仅要保证银行自身资产免遭损失，同时也要保证客户资金的安全。69一、商业银行经营原则银行经营中的风险:①信用风险②市场风险③汇率风险④购买力风险⑤内部风险⑥政策风险70一、商业银行经营原则2、风险的衡量衡量风险的财务指标：①贷款/存款②资产/资本③负债/流动资产④有问题贷款/全部贷款(贷款五级分类)71一、商业银行经营原则3、风险管理的主要策略①准备策略②规避策略③分散策略④转移策略72一、商业银行经营原则（三）流动性原则

1、概念指银行在经营中要保证资产的变现能力，和一种资金的随时可用能力。73一、商业银行经营原则2、流动性的衡量①贷款/存款②流动性资产/全部负债③超额准备金④流动资产–易变性负债⑤存款增长额(率)–贷款增长额(率)74一、商业银行经营原则3、流动性管理方法①资金汇集法②资金匹配法③缺口监察法75一、商业银行经营原则（四）三项原则之间的关系三者之间会有矛盾，很难兼而有之。因此，需要做出合理抉择。盈利性原则是银行经营管理的目标。流动性原则是银行经营管理的要求。安全性原则是银行经营管理的前提。

76二、商业银行的经营管理（一)资产管理理论核心内容：商业银行将经营管理的重点放在资产方面，通过资产结构的适当安排，侧重保持资产的流动性。1、商业贷款理论2、可转换理论3、预期收入理论77二、商业银行的经营管理（二)负债管理理论核心内容：银行可以主动管理负债，通过对外借款，解决资金来源，增加放款，取得收益。78二、商业银行的经营管理1、购买理论强调主动负债，主动购买外界资金，摆脱存款数额对银行的限制。2、销售理论强调以客户的需要为银行的出发点和归宿，向客户提供多样化的金融产品和服务。79二、商业银行的经营管理（三）资产负债联合管理理论核心内容：分析资产、负债两方面之间的“缺口”，并围绕缺口探索解决途径。80我国商业银行的资产负债比例管理央行对金融机构规定了一系列资产负债比例与风险监管指标。(1)资本充足率，不得低于8%。(2)存贷款比例，不超过75%。(3)中长期贷款比例，1年期以上贷款与1年期以上存款之比不超过120%。81(4)资产流动性比例，流动性之比不得低于25%。(5)单一客户贷款比例，对同一客户的贷款余额与资本总额之比不得超过15%。(6)对股东贷款比例，对股东贷款余额不得超过该股东已缴股金的100%。(7)贷款质量指标。“一逾二呆”分别为8%、5%、2%。82二、商业银行的经营管理（四）中间业务管理理论核心内容：银行是生产金融产品、提供金融服务的机构，同时也从事提供信息服务的经营活动，因而一切同信息服务有关的领域，银行都应当介入。83第五节商业银行的信用创造功能842011年6月末，广义货币供应量M2余额为78.1万亿元，同比增长15.9%，增速比3月末和上年末分别低0.7个和3.8个百分点。狭义货币供应量M1余额为27.5万亿元，同比增长13.1%，增速比3月末和上年末分别低1.9个和8.1个百分点。流通中货币M0余额为4.4万亿元，同比增长14.4%，增速比3月末和上年末分别低0.4个和2.3个百分点。

85一、商业银行信用创造的前提条件1、实行部分准备金制度2、实行非现金结算制度86二、商业银行信用创造的过程掌握两个概念：原始存款：商业银行吸收的以现金形式存入的直接存款。派生存款：商业银行用转帐结算方式发放贷款从而增加的存款。87（一）假设条件１、银行体系由中央银行和多家商业银行组成；２、活期存款的法定准备金率是２０％；３、商业银行只持有法定准备金，其余资金全部贷出；４、客户收入均存入银行，同时，不提取现金。

88（二）过程分析假设甲企业向中央银行出售证券获得100万元，并以活期存款的形式存入工。工行在提留20万元法定准备金后，其余的80万贷给了乙企业。工行的资产负债表如下：工行资产负债表资产负债法定准备金20未偿贷款80存款10089客户乙提现后购买在建行开户的客户的商品，存款划入建行，该行按新增存款20％比例缴存法定准备金。建行对丙客户发放贷款64万元。建行资产负债表

资产负债法定准备金16未偿贷款64存款8090丙客户因转帐支付活动，存款划入中行。资产负债法定准备金12.8未偿贷款51.2存款64中行资产负债表91这种行为进行了无限回合后--------92银行活期存款法定准备金贷款110020802801664364

12.8

51.24

51.2

10.24

40.9…………商业银行系统创造存款过程93商业银行系统创造存款过程n活期存款法定准备金贷款123n△B△B（1－rd）1△B（1－rd）2△B（1－rd）n－1rd△Brd△B（1－rd）1rd△B（1－rd）2rd△B（1－rd）n－1△B（1－rd）1△B（1－rd）2△B（1－rd）3△B（1－rd）n总计△D＝△B×△R＝rd△B×△L＝△B×rd为法定准备金率，活期存款增加为△B94二、商业银行信用创造的过程同理，对于准备金总额△R，有：可见，由原始存款增加引发的存款扩张过程实际也就是这笔原始存款全部转化为法定准备金的过程。95如果客户从a银行提取100万元资金，则会引起原始存款的减少，在银行体系无超额准备金的前提下，必然会出现存款货币消减的过程。派生存款的紧缩96派生存款的紧缩银行活期存款存款准备金贷款A-100-20-80B-80-16-64C-64

-12.8

-51.2D

-51.2

-10.24

-40.9…………总计-500-100-400分析方法同上。97三、影响商业银行存款