Excel在财务管理中的应用

Excel在财务管理中的应用第1页/共27页课程介绍课程名称：《Excel在财务管理中的应用》课程内容：财务管理软件——Excel课程性质及教学目标：本课程是一门理论性、技术性和实践性都很强的课程，通过教学，培养学生应用先进的计算机管理软件工具（如EXCEL）建立各种财务管理模型（财务分析模型、流动资金管理模型、投资决策模型、筹资决策模型），并应用模型进行定量分析的能力；培养学生在计算机环境中利用各种模型综合应用管理会计、财务管理、经济活动分析、经营决策分析等知识的能力，为使学生在未来的工作岗位上真正发挥管理职能打下良好的基础。第一章总论及Excel2003基础第2页/共27页3

Excel2003与财务管理的渊源Excel2003基本操作与单元格工作表的编辑及格式化工作簿文件及工作表使用内容预告第3页/共27页Excel2003与财务管理的渊源问题：Excel在财务管理中有哪些应用？模拟运算表—>敏感性分析；单变量求解—>目标利润规划；规划求解—>最优化决策；数据透视表—>应收账款管理财务管理电算化：就是以Excel电子表格软件为主要工具，针对企业的资金运动，在其资金循环的各个环节，有效地组织财务活动，处理财务关系，提升企业价值的一项综合性计算机财务管理活动。第4页/共27页Excel2003与财务管理的渊源电子表格软件：是一种通用的计算工具，允许操作者在屏幕上设计所需格式的报表，填写数据及计算公式，自动计算并打印输出；它一般无需编写程序，直接供最终操作者使用，而不是供软件开发人员使用。Excel的发展历程：1982年——Microsoft推出了它的第一款电子制表软件-Multiplan，并在CP/M系统上大获成功，但在MS-DOS系统上，Multiplan败给了Lotus1-2-3。1985年——第一款Excel诞生，它只用于Mac系统。1987年——第一款适用于Windows系统的Excel也产生了。Lotus1-2-3迟迟不能适用于Windows系统，到了1988年，Excel的销量超过了1-2-3，使得Microsoft站在了PC软件商的领先位置。第5页/共27页Excel2003与财务管理的渊源1993年——Excel第一次被捆绑进MicrosoftOffice中时，Microsoft就对MicrosoftWord和MicrosoftPowerpoint的界面进行了重新设计，以适应这款当时极为流行的应用程序。1995年——Excel可以做简单的摘要、制作销售趋势图，还可以执行高级分析。1997年——Excel97是Office97中一个重要程序，Excel和Word同属于Office套件，所以它们在窗口组成、格式设定、编辑操作等方面有很多相似之处。2003年——Excel2003版可以快速创建、分析和共享重要的数据。诸如智能标记和任务窗格的新功能简化了常见的任务。协作方面的增强则进一步精简了信息审阅过程。新增的数据恢复功能确保您不会丢失自己的劳动成果。可刷新查询功能使您可以集成来自Web及任意其他数据源的活动数据。第6页/共27页2007年——Excel2007与Excel2003区别1.由于在2003中显示活动单元格的内容时，编辑栏常会越位，挡到列标和工作表的内容。而现在2007中能够调整编辑栏的高度在编辑栏的单行和多行模式间快速切换。2.2003的名称地址框是固定的，不够用来显示长名称。而2007则可以左右活动的，有水平方向调整名称框的功能。3.2003编辑框内的公式限制较多，2007有几个方面增加了改进。公式长度限制（字符）——2003版限制：1K个字符，2007版限制：8k个字符；公式嵌套的层数限制——2003版限制：7层，2007版限制：64层；公式中参数的个数限制——2003版限制：30个，2007版限制：255个。第7页/共27页Excel电子表格软件的特点基本功能：图形用户界面：Office办公软件标准窗口形式，由控制菜单、最大化、最小化、标题栏、菜单栏等部分组成。表格处理：增加行、删除列、合并单元格、表格转置、数据公式自动填充、记忆式输入、排序筛选、拼写检查数据分析：九大类内置函数——财务、日期与时间、数学与三角函数、统计、查找与引用、数据库、文本、逻辑和信息图表制作：条形图、折线图、柱形图、散点图、股价图等宏功能：从1993年开始，Excel就开始支持VisualBasicforApplications（VBA）。VBA是一款二次开发的工具，它使Excel形成了独立的编程环境。使用VBA和宏，可以把手工步骤自动化，VBA也允许创建窗体来获得用户输入的信息。但是，VBA的自动化功能也导致Excel成为宏病毒的攻击目标。共享数据与Internet功能第8页/共27页Excel电子表格软件的特点新增功能：任务窗口：任务窗格、查找用户需要的帮助、快速查找信息资料信息的获取：与业务系统交互、充分利用分散于各处的数据、自定义只能标记功能、开发属于用户自己的数据方案信息的交流：更方便的合作、控制所做工作的发布、享受移动的乐趣列表功能：分组操作相关数据统计函数：共线性检测、方差汇总计算、正态分布、连续概率分布函数其他：XML支持、并排比较文档、自动重新发布、工作表保护第9页/共27页其他常用财务软件1、管家婆财务软件2、金蝶财务软件3、用友财务软件用友ERP-U8财务会计作为中国企业最佳经营管理平台的一个基础应用，包括总账、应收款管理、应付款管理、固定资产、UFO报表、网上银行、票据通、现金流量、网上报销、报账中心、公司对账、财务分析、现金流量表、所得税申报等。这些应用从不同的角度，帮助企业轻松实现从核算到报表分析的全过程管理。4、4FANG财务软件5、达诚财务软件第10页/共27页Excel与专用财务软件比较基本功能不一致：专用财务软件主要功能凭证输入、形成总账及各种分类账、账查询、输出财务报表及账本等；Excel采集、处理数据、输出报表。开发成本不一致：专用财务软件针对企业进行设计调试，开发成本高；Excel不存在单独的开发成本。适用范围不一致：专用财务软件满足目标企业需求；Excel提供工具和方法，适用群体广泛。掌握难易程度不一致：专用财务软件要特殊的专门培训；Excel入门简单但却可以构建出相当复杂的系统。总之，Excel是一个通用的计算工具，它涵盖了绝大部分财务计算问题，同时还能解决许多非财务计算问题，但不排除少量教特殊财务问题它没有涵盖。第11页/共27页财务管理电算化的方法体系财务管理的主要内容：总体目标是保持资金的流动性，提高资金使用效益，降低风险，以使企业价值最大化；对象是企业的资金运动；主要环节有财务预测、决策、预算、控制、分析。财务管理电算化信息系统数据处理系统企业管理信息系统财务管理电算化系统Excel是理想的财务工作平台。第12页/共27页启动与退出Excel2003Excel2003表格软件随Office套件安装，安装完成后，会在“开始”菜单的“所有程序”中显示，启动Excel2003就在“开始”菜单中进行。桌面右击-新建-Excel工作簿单击窗口控制按钮中的“关闭”按钮，就可退出当前的工作簿。Excel2003基本操作与功能设置第13页/共27页Excel2003的窗口结构编辑栏工具栏菜单栏标题栏任务窗格状态栏活动单元格工作表标签工作表第14页/共27页认识工作簿、工作表、单元格工作簿、工作表、单元格可以看作是Excel的基本组成元素。一般情况下一个工作簿由三个默认工作表构成。

工作表可以有1-255个。工作表可以插入、删除、复制等。一个工作表由65536×256个单元格构成，单元格是电子表格中最小的组成单位。第15页/共27页单元格区域的选取和定位

相邻单元格的选取

不相邻单元格的选取

行、列、整个表格的选取

选定特殊的单元格第16页/共27页单元格数据的输入文本：沿单元格左对齐，只要不被系统解释成数字、公式、日期、时间或者逻辑值，就视为文本格式。数字（小数、负数、会计专用）：沿单元格右对齐能输入的数字0123456789+-（）/$￥%.Ee分数容易被视为日期，可以先在分数前加上0和空格数字过长超过11位，如银行卡号、身份证号码输入日期时间：日期用斜杠/减号-分隔，时间冒号：分隔；将日期时间视为数字，沿单元格右对齐公式：第三章专门介绍第17页/共27页单元格内数据的编辑修改：选中单元格，单击编辑栏；双击单元格，出现光标移动：剪切黏贴法；拖动法复制：复制黏贴法；拖动法（按住Ctrl）;利用多重剪切板插入:删除单元格或单元格区域：选中—>编辑—>删除清除单元格内容：选中—>Delete，这时候不清除格式；编辑—>清除—>选择清除的方式查找替换：添加批注：选中—>插入—>批注相邻单元格自动填充：1.复制填充2.序列填充3.等比填充第18页/共27页

复制填充在A1单元格内输入数字“1”，然后按住Ctrl键向下拖动A1单元格右下角的填充柄，向下填充数据。移动到A5单元格时，释放鼠标左键，则向下经过的单元格都复制填充上数字“1”。第19页/共27页序列填充在A1单元格内输入数字“1”，然后向下拖动A1单元格右下角的填充柄，向下填充数据。移动到A5单元格时，释放鼠标左键，则向下经过的单元格依次按序列填充。第20页/共27页等比填充在A1、A2单元格输入1和3，选中它们，然后单击“填充->序列”选项，打开“序列”对话框，单击选中“等比填充”，设置步长为3，即等比序列的公比为3，确定后，即生成等比序列。第21页/共27页工作表的编辑及格式化设置工作表的行高和列宽：格式—>行—>行高；直接拖动设置工作表的格式利用工具栏设置字符格式：字体、字号、字形、颜色利用“单元格格式”设置字符格式行或列的隐藏Excel自动套用格式：格式—>自动套用格式—>选项给单元格或单元格区域命名：命名规则：名称中不能含有空格，但可以使用下划线和句号；名称长度不超过255个字符；名称中不能使用除下划线和句号以外的其他符号；名称的第一个字符必须是字母、汉字或小数点，不能用单元格地址。命名方法：选中单元格区域—>插入—>名称—>定义—>定义名称；选中—>单击名称框—>enter命名应用：（eg.学生成绩一览表）第22页/共27页使用条件格式及模板

条件格式：选定区域—>格式—>条件格式—>。。。—>添加—>。。。—>确定模板：创建工作簿—>文件—>另存为—>保存类型—>模板.xlt—>保存第23页/共27页工作簿文件及工作表使用工作簿是Excel用来计算和存储数据的文件，其扩展名为.xls,其中可以含有一个或多个工作表。新建工作簿启动Excel时，会自动创建一个名称为“Book1”的工作簿，如果用户希望还能新建其他工作簿，可以使用Excel的新建工作簿功能。利用模板新建工作簿：任务窗格—>本