k销售及收款业务核算

k销售及收款业务核算第1页/共40页一、销售业务核算

为了企业销售部门根据合同约定，按销售产品的名称、数量、单价、金额等向购货单位开具的销货发票,作为单据录入到应收系统，并对此进行审核。

【例4.1】对以下蓝梦公司2004年1月份的销售业务进行单据处理。第2页/共40页一、销售业务核算①12日，市场部付海涛向北京育才技术学校售出电子商务讲座600套，单价25元，货税款尚未收到（发票号Z114，客户代码：9，行业性质：事业单位，电话：99999999，开户银行：工行丰台支行，账号89117-17，邮政编码：100099）。借：应收账款（1131）17550

贷：主营业务收入─电子商务讲座（510102）15000

应交税金─应交增值税（销项税额）（21710103）

2550

第3页/共40页一、销售业务核算②14日，市场部付海涛向天津海达公司销售商品一批：多媒体课件50套，单价58元；多媒体开发工具1套，单价8000元；网页制作工具1套，单价1200元；多媒体教程50套，单价32元。货税款以不带息商业承兑汇票方式结算（票号：8806；期限，三个月）。借：应收票据（1111）16029

贷：主营业务收入─多媒体课件（510105）2900

主营业务收入─多媒体开发工具（510103）8000

主营业务收入─网页制作工具（510104）1200

主营业务收入─多媒体教程（510101）1600

应交税金─应交增值税（销项税额）（21710102）

2329第4页/共40页一、销售业务核算三、网络课程制作特色1.填制销售发票

填制销售发票，就是对向购货单位开具的销售发票进行录入。在进行单据录入前，首先确定单据名称、单据类型以及方向。然后根据业务内容录入有关信息。录入时首先用代码录入客户名称，与客户相关内容由系统自动显示；其次进行货物名称、数量和金额等内容的录入；最后保存退出。如果该购货单位、付款条件、部门、业务员是新增的，应先进行增加客户档案的操作。第5页/共40页以业务①为例。操作：进入应收系统。执行“日常处理”｜“应收单据处理”｜“应收单据录入”命令，打开“单据类别”对话框。操作：进入应收系统。执行“日常处理”｜“应收单据处理”｜“应收单据录入”命令，打开“单据类别”对话框。操作：进入应收系统。执行“日常处理”｜“应收单据处理”｜“应收单据录入”命令，打开“单据类别”对话框。操作：选择单据名称“销售发票”；单据类型“销售专用发票”；单据方向“正向”后，单击“确认”按钮，进入“销售专用发票”录入窗口。操作：选择单据名称“销售发票”；单据类型“销售专用发票”；单据方向“正向”后，单击“确认”按钮，进入“销售专用发票”录入窗口。操作：选择单据名称“销售发票”；单据类型“销售专用发票”；单据方向“正向”后，单击“确认”按钮，进入“销售专用发票”录入窗口。操作：选择单据名称“销售发票”；单据类型“销售专用发票”；单据方向“正向”后，单击“确认”按钮，进入“销售专用发票”录入窗口。操作：选择单据名称“销售发票”；单据类型“销售专用发票”；单据方向“正向”后，单击“确认”按钮，进入“销售专用发票”录入窗口。操作：选择单据名称“销售发票”；单据类型“销售专用发票”；单据方向“正向”后，单击“确认”按钮，进入“销售专用发票”录入窗口。操作：选择单据名称“销售发票”；单据类型“销售专用发票”；单据方向“正向”后，单击“确认”按钮，进入“销售专用发票”录入窗口。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。第6页/共40页一、销售业务核算三、网络课程制作特色2.票据管理

如果企业发生了应收票据业务，并将应收票据科目设置成为带有客户往来辅助核算的科目，则可以在应收系统中对银行承兑汇票和商业承兑进行管理，记录该票据详细信息，并进行票据处理，包括票据贴现、背书、计息、结算、转出等情况。第7页/共40页操作：进入应收系统。执行“日常处理”｜“票据管理”命令，打开“票据查询”对话框。以业务②为例。操作：进入应收系统。执行“日常处理”｜“票据管理”命令，打开“票据查询”对话框。操作：在“票据查询”对话框中，单击“确认”按钮，进入“票据管理”窗口。操作：在“票据管理”窗口中，单击“增加”按钮，打开“票据增加”对话框。操作：

在“票据增加”对话框中，根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“确认”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：

在“票据增加”对话框中，根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“确认”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：

在“票据增加”对话框中，根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“确认”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：

在“票据增加”对话框中，根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“确认”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：

在“票据增加”对话框中，根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“确认”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：

在“票据增加”对话框中，根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“确认”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：

在“票据增加”对话框中，根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“确认”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：

在“票据增加”对话框中，根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“确认”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：

在“票据增加”对话框中，根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“确认”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：

在“票据增加”对话框中，根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“确认”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：

在“票据增加”对话框中，根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“确认”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：

在“票据增加”对话框中，根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“确认”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：

在“票据增加”对话框中，根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“确认”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：

在“票据增加”对话框中，根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“确认”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：

在“票据增加”对话框中，根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“确认”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：

在“票据增加”对话框中，根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“确认”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：

在“票据增加”对话框中，根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“确认”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：

在“票据增加”对话框中，根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“确认”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：

在“票据增加”对话框中，根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“确认”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：

在“票据增加”对话框中，根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“确认”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：

在“票据增加”对话框中，根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“确认”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：

在“票据增加”对话框中，根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“确认”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：

在“票据增加”对话框中，根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“确认”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：

在“票据增加”对话框中，根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“确认”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：

在“票据增加”对话框中，根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“确认”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：单击“确认”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：单击“退出”按钮，返回。第8页/共40页一、销售业务核算三、网络课程制作特色3.审核销售发票

审核销售发票，就是在单据保存后对其正确性进一步审核确认。此操作应在单据录入完毕后进行。审核人和制单人可以是同一个人。单据被审核后，将从单据处理功能中消失，但可通过单据查询查看此单据。第9页/共40页操作：执行“日常处理”｜“应收单据处理”｜“应收单据审核”命令，打开“单据过滤条件”对话框。操作：在“单据过滤条件”对话框中，单击“确认”按钮，进入“应收单据列表”窗口。操作：在“应收单据列表”窗口中，单击“审核”按钮，对所选的单据进行审核，或者单击“全选”按钮，选择所有要审核的单据。操作：在“应收单据列表”窗口中，单击“审核”按钮，对所选的单据进行审核，或者单击“全选”按钮，选择所有要审核的单据。操作：审核完毕后，在提示框中，单击“确认”按钮。第10页/共40页二、收款业务核算

收款结算是应收款业务日常处理中的一项重要内容，就是将客户交来的货款，根据收款通知或银行结算凭证等，作为收款单录入到应收系统，并对销售发票或应收单进行核销，或将收款金额形成预收款。在进行收款结算时，主要是通过“单据结算”功能，完成收款单的增、改、删以及核销以及形成预收款的操作。

第11页/共40页二、收款业务核算三、网络课程制作特色1.填制收款单

填制收款单，就是对已交来应收款项的单据进行录入。需要注意的是：收款单日期必须大于已经结账日期，小于等于当前的业务日期。如果要录入另一客户的收款单，需重新选择客户名称。单据录入时、结算科目及结算金额不能为空。发生销售退货时，需要开具付款单给客户，可通过“切换”功能，录入付款单。第12页/共40页二、收款业务核算三、网络课程制作特色1.填制收款单

【例4.2】对以下蓝梦公司2004年1月份的销售及收款业务进行单据处理。①15日，市场部付海涛向北京翰博书店售出多媒体课件1000套，单价58元，收到转账支票一张，货税款已办妥进账手续（发票号Z113）。借：应收账款（1131）67860

贷：主营业务收入─多媒体课件（510105）58000

应交税金─应交增值税（销项税额）（21710102）9860借：银行存款─人民户（100201）67860

贷：应收账款（1131）67860

第13页/共40页二、收款业务核算三、网络课程制作特色1.填制收款单

②17日，市场部付海涛收到北京创业学校转来转账支票2张，面值分别为：40000元和60000元，用以归还前欠货款。借：银行存款─人民币户（100201）100000

贷：应收账款（1131）100000第14页/共40页操作：执行“日常处理”｜“收款单据处理”｜“收款单据录入”命令，进入“收款单”窗口。以业务①为例。操作：在“收款单”窗口，单击“增加”按钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保存”按钮。操作：在“收款单”窗口，单击“增加”按钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保存”按钮。操作：在“收款单”窗口，单击“增加”按钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保存”按钮。操作：在“收款单”窗口，单击“增加”按钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保存”按钮。操作：在“收款单”窗口，单击“增加”按钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保存”按钮。操作：在“收款单”窗口，单击“增加”按钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保存”按钮。操作：在“收款单”窗口，单击“增加”按钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保存”按钮。操作：在“收款单”窗口，单击“增加”按钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保存”按钮。操作：在“收款单”窗口，单击“增加”按钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保存”按钮。操作：在“收款单”窗口，单击“增加”按钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保存”按钮。操作：在“收款单”窗口，单击“增加”按钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保存”按钮。操作：在“收款单”窗口，单击“增加”按钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保存”按钮。操作：在“收款单”窗口，单击“增加”按钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保存”按钮。操作：在“收款单”窗口，单击“增加”按钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保存”按钮。操作：在“收款单”窗口，单击“增加”按钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保存”按钮。操作：在“收款单”窗口，单击“增加”按钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保存”按钮。操作：在“收款单”窗口，单击“增加”按钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保存”按钮。操作：在“收款单”窗口，单击“增加”按钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保存”按钮。操作：在“收款单”窗口，单击“增加”按钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保存”按钮。操作：在“收款单”窗口，单击“增加”按钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保存”按钮。操作：在“收款单”窗口，单击“增加”按钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保存”按钮。操作：在“是否立即制单”提示对话框中，单击“否”按钮。操作：单击“审核”按钮，对该张收款单进行审核。第15页/共40页二、收款业务核算三、网络课程制作特色2.形成预收款

如果预收了客户的货款，当时还没有发生销售业务，则可以录入收款单，然后将该笔款项作为预收款。将收款单中的款项作为预收款应分两种情况处理。一种情况是将收款单中的金额全部作为预收款。另一种是当收款单中的金额（即收到的货款）大于原应收款的金额时，将收到的货款一部分核销原所欠款项，另一部分形成预收款。第16页/共40页二、收款业务核算三、网络课程制作特色2.形成预收款

【例4.3】对以下蓝梦公司2004年1月份的预收款业务进行单据处理。

17日，收到天津海达公司汇款，金额为25000元，作为预收款。第17页/共40页操作：执行“日常处理”｜“收款单据处理”｜“收款单据录入”命令，进入“收款单”窗口。操作：在“收款单”窗口，单击“增加”按钮，依次输入各个项目。操作：在“收款单”窗口，单击“增加”按钮，依次输入各个项目。操作：在“收款单”窗口，单击“增加”按钮，依次输入各个项目。操作：在“收款单”窗口，单击“增加”按钮，依次输入各个项目。操作：在“收款单”窗口，单击“增加”按钮，依次输入各个项目。操作：在“收款单”窗口，单击“增加”按钮，依次输入各个项目。操作：在“收款单”窗口，单击“增加”按钮，依次输入各个项目。操作：在“收款单”窗口，单击“增加”按钮，依次输入各个项目。操作：在“收款单”窗口，单击“增加”按钮，依次输入各个项目。操作：在“收款单”窗口，单击“增加”按钮，依次输入各个项目。操作：在“收款单”窗口，单击“增加”按钮，依次输入各个项目。操作：在“收款单”窗口，单击“增加”按钮，依次输入各个项目。操作：在“收款单”窗口，单击“增加”按钮，依次输入各个项目。操作：在“收款单”窗口，单击“增加”按钮，依次输入各个项目。操作：单击“增行”按钮，增加一信息行。操作：单击“款项类型”下拉列表框的下三角按钮，选择“预收款”。操作：单击“款项类型”下拉列表框的下三角按钮，选择“预收款”。操作：单击“款项类型”下拉列表框的下三角按钮，选择“预收款”。操作：录入完毕后单击“保存”按钮。操作：单击“审核”按钮，对该张收款单进行审核。第18页/共40页二、收款业务核算三、网络课程制作特色3.核销处理

核销就是确定收款单（或付款单）与原始的发票、应收单之间的对应关系的操作，即本次收款收的是哪几笔销售业务的款项。在明确核销关系后，便可以对应收账款进行精确的账龄分析及管理。核销几种情况：收款单与应收单据（即销售发票和应收单）完全核销，即收款单金额与应收单据的金额相等所进行的核销；同时使用收款单与预收款进行核销；收款单的金额部分核销以前的单据，部分形成预收款。第19页/共40页二、收款业务核算三、网络课程制作特色3.核销处理

【例4.4】对蓝梦公司2004年1月份的销售及收款业务进行核销处理。

第20页/共40页(1)手工核销。操作：执行“日常处理”｜“核销处理”｜“手工核销”命令，打开“核销条件”对话框。操作：在“核销条件”对话框中，选择客户，输入结算单和被核销单据的过滤条件，单击“确认”按钮，进入“单据核销”窗口。操作：在“核销条件”对话框中，选择客户，输入结算单和被核销单据的过滤条件，单击“确认”按钮，进入“单据核销”窗口。操作：在“核销条件”对话框中，选择客户，输入结算单和被核销单据的过滤条件，单击“确认”按钮，进入“单据核销”窗口。操作：在“核销条件”对话框中，选择客户，输入结算单和被核销单据的过滤条件，单击“确认”按钮，进入“单据核销”窗口。操作：“单据核销”窗口上方列表显示该客户可以核销的结算单记录，下方列表显示该客户符合核销条件的对应单据。在要核销的单据的“本次结算金额”栏输入本次结算金额。操作：单击“保存”按钮。操作：单击“退出”按钮，返回。(2)自动核销。操作：执行“日常处理”｜“核销处理”｜“自动核销”命令，打开“核销条件”对话框。操作：在“核销条件”对话框中，选择客户，输入结算单和被核销单据的过滤条件，单击“确认”按钮，系统进行自动核销，并显示自动核销进度条。操作：核销完成后，系统提交“自动核销报告，显示已核销的情况和未核销的原因”。第21页/共40页采购及付款业务核算付款业务核算采购业务核算第22页/共40页

单独使用应付系统，首先直接输入发票和往来业务单据，处理往来业务,然后自动生成记账凭证，再将记账凭证传递到总账系统中。

三、网络课程制作特色第23页/共40页一、采购业务核算

企业购入材料物资后,会计人员应将销货方开具的销货发票作为单据录入到应付系统，并对此进行审核。第24页/共40页一、采购业务核算【例4.5】对蓝梦公司2004年1月份的采购业务进行单据处理。

17日，市场部李斯奇从北京萤火虫软件公司购入多媒体开发工具5套，单价6500元，货税款暂欠（发票号C111），商品已验收入库。借：库存商品─多媒体开发工具（124303）32500

应交税金─应交增值税（进项税额）（21710101）

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贷：应付账款（2121）38025第25页/共40页一、采购业务核算三、网络课程制作特色1.填制采购发票

第26页/共40页填制采购发票操作：进入应付系统。执行“日常处理”｜“应付单据处理”｜“应付单据录入”命令，打开“单据类别”对话框。操作：进入应付系统。执行“日常处理”｜“应付单据处理”｜“应付单据录入”命令，打开“单据类别”对话框。操作：进入应付系统。执行“日常处理”｜“应付单据处理”｜“应付单据录入”命令，打开“单据类别”对话框。操作：选择单据名称“采购发票”；单据类型“采购专用发票”；单据方向“正向”后，单击“确认”按钮，进入“采购专用发票”录入窗口。操作：选择单据名称“采购发票”；单据类型“采购专用发票”；单据方向“正向”后，单击“确认”按钮，进入“采购专用发票”录入窗口。操作：选择单据名称“采购发票”；单据类型“采购专用发票”；单据方向“正向”后，单击“确认”按钮，进入“采购专用发票”录入窗口。操作：选择单据名称“采购发票”；单据类型“采购专用发票”；单据方向“正向”后，单击“确认”按钮，进入“采购专用发票”录入窗口。操作：选择单据名称“采购发票”；单据类型“采购专用发票”；单据方向“正向”后，单击“确认”按钮，进入“采购专用发票”录入窗口。操作：选择单据名称“采购发票”；单据类型“采购专用发票”；单据方向“正向”后，单击“确认”按钮，进入“采购专用发票”录入窗口。操作：选择单据名称“采购发票”；单据类型“采购专用发票”；单据方向“正向”后，单击“确认”按钮，进入“采购专用发票”录入窗口。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。第27页/共40页一、采购业务核算三、网络课程制作特色2.审核采购发票

第28页/共40页操作：执行“日常处理”｜“应付单据处理”｜“应付单据审核”命令，打开“过滤条件”对话框。审核采购发票操作：在“单据过滤条件”对话框中，单击“确认”按钮，进入“应付单据列表”窗口。操作：在“应收单据列表”窗口中，单击“审核”按钮，对所选的单据进行审核，或者单击“全选”按钮，选择所有要审核的单据。操作：在“应收单据列表”窗口中，单击“审核”按钮，对所选的单据进行审核，或者单击“全选”按钮，选择所有要审核的单据。操作：审核完毕后，打开“提示”对话框，单击“确认”按钮。操作：单击“退出”按钮，返回。第29页/共40页一、采购业务核算三、网络课程制作特色3.票据管理

如果企业发生了应付票据业务，并将应付票据科目设置成为带有供应商往来辅助核算的科目，则可以在应付系统中对银行承兑汇票和商业承兑进行管理。第30页/共40页二、付款业务核算

付款结算是应付款业务日常处理中的一项重要内容，是将已支付给供应商的款项，根据有关的付款结算凭证，作为付款单录入到应付系统，并对采购发票或应付单进行核销，或将付款金额形成预付款。在进行付款结算时，主要是通过“单据结算”功能，完成付款单的增、改、删核销以及形成预付款的操作。

第31页/共40页二、付款业务核算三、网络课程制作特色1.填制付款单

当支付货款时，需要通过应付系统的“单据结算”功能录入相应的付款单。发生采购退货时，需要开具收款单给供应商，可通过“切换”功能按钮，录入收款单。

【例4.6】对蓝梦公司2004年1月份的付款业务进行单据处理。

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①18日，市场部李斯奇从光明出版社购入电子商务讲座1000套，单价20元，货税款以转账支票方式支付（其中发票号C222，支票号1236），商品已验收入库。借：库存商品─电子商务讲座（124302）20000

应交税金─应交增值税（进项税额）（21710101）

3400

贷：应付账款（2121）23400借：应付账款（2121）23400

贷：银行存款─人民币户（100201）23400第33页/共40页二、付款业务核算三、网络课程制作特色1.填制付款单

②19日，市场部李斯奇归还前欠益众科技部分货款122300元（支票号1237）。借：应付账款（2121）122300

贷：银行存款─人民币户（100201）

122300

第34页/共40页操作：执行“日常处理”｜“付款单据处理”｜“付款单据录入”命令，进入“付款单”窗口。以业务①为例。操作：在“付款单”窗口中，单击“增加”按钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保存”按钮。操作：在“付款单”窗口中，单击“增加”按钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保存”按钮。操作：在“付款单”窗口中，单击“增加”按钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保存”按钮。操作：在“付款单”窗口中，单击“增加”按钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保存”按钮。操作：在“付款单”窗口中，单击“增加”按钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保存”按钮。操作：在“付款单”窗口中，单击“增加”按钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保存”按钮。操作：在“付款单”窗口中，单击“增加”按钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保存”按钮。操作：在“付款单”窗口中，单击“增加”按钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保存”按钮。操作：在“付款单”窗口中，单击“增加”按钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保存”按钮。操作：在“付款单”窗口中，单击“增加”按钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保存”按钮。操作：在“付款单”窗口中，单击“增加”按钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保存”按钮。操作：在“付款单”窗口中，单击“增加”按钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击