公司费用报销管理制度模板

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制度模板

公司费用报销制度

斯舒郞公司费用报销制度

第一条:为了严格公司治理制度,合理操纵公司经营费用,依照公司经营活动的特点,特制订制度。

第二条:费用报销的操纵原则:打算治理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查;由财务经理对报销票据的合法性举行二级审查;由总经理举行最终的审核批准。

第三条:费用的操纵实行打算治理,由需要支付费用的部门或个人先行填写”借款单”,列明:费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时刻等要素,先报部门经理审批接受后,报总经理审批,待取得总经理签署接受的”借款单”后方能执行。第四条:费用发生过程中,原则上必须由两人或两人以上并且参与或执行,并互相监督和共同承兑相关责任。

第五条:费用发生过程中,当事人应充分取得费用的相关单据,如:合约或协议、合法的票据等,如因未能取得合法(被税务机关认可)的票据而遭受财务经理剔除的部分支出,公司原则上别予以承担,由当事人自行负责。

第六条:费用发生完毕后,当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类,采纳公司统一印制的”费用报销单”规范粘贴,粘贴过程中应区不费用性质(如:交通费、住宿费、餐饮费、款待费、办公费等)分类粘贴,便于归类计算和整理。

第七条:当事人在填写”费用报销单”时,应遵照”实事求是、准确无误”的原则,将费用的发生缘故、发生金额、发生时刻等要素填写齐全,并签署自个儿的名字,交共同参与的人员复查,并请其在证明人一栏上签署其姓名。”费用报销单”的填写一律别允许涂改,特殊是费用金额,并要保证费用金额的大、小写必须一致,否则无效。

第八条:当事人应将填写完整、附件齐全的”费用报销单”和差不多审批过的”用款申请单”一起送交本部门经理举行审批,部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性举行审查,部门经理审查无异议后,应在”费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。

第九条:当事人将取得通过本部门经理审批签署后的”费用报销单”以及原审批的”借款单”送交财务经理举行审核,财务经理应重点对”费用报销单”后所附的原始发票和单据举行合法性审查,对费用金额的计算举行复核稽查。财务经理审查无异议后,应在”费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务经理的名字。

第十条:当事人将取得本部门经理、财务部门经理审核签署后的”费用报销单”以及原审批的”借款单”一起,通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处,由总经理举行最终的审查和审批。总经理普通仅从”费用报销单”的形式要素上举行审查,看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后,在”费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。

第十一条:当事人取得审批齐全的”费用报销单”以及”借款单”后,应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金,出纳人员应对”费用报销单”举行审核,重点看报销单是否有涂改、费用的计就是否正确、后附的发票是否齐全合法,审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。

公司费用报销治理制度

目的

为了加强公司财务治理,强化费用操纵。

2、适用范围

×××有限公司职员费用报销治理。

3、职责

3.1行政人事部负责制度的制定;

3.2各部门负责按照制度执行。

4、内容

4.1费用报销审批权限:

4.1.1公司的费用开支均由各部门经理、副总经理负责审核,财务部核实,但最后批核权由总经理审批。

4.1.2如遇总经理外出,又急需于支付时,可按下列事情处理:

费用在500元以下的,经副总经理审批后,财务部可予以先行报销;费用在500元以上的,先由副总经理向总经理报告,再由总经理口头(电话)或书面(传真、E-mail)指示财务人员先行处理。

以上两种事情,财务部出纳必须待总经理回来时,再将有关单据交给补签。

4.1.3具审批权限的人员,别得签涉及自个儿的费用,其费用由其上级主管负责签批。

4.1.4所有的费用开支必须先获享有审批权人接受,才干实施。别得”先斩后奏”。

4.1.5凡差旅费的借支应提早一天上报财务部。

4.2费用报销流程:

4.2.1当费用发生后,受款人必须在三天内填写有关的报销凭证,并办妥本部门的审批手续,交本部门专人统计费用报销清单,再送往财务审核,超出三天的费用别予报销,责任自负。

4.2.2.财务部必须仔细、负责地审查有关的报销凭证及原始单据,重点要审查其内容是否真实合理,计就是否正确无误,手续是否完备无缺,有无违反公司规定和作弊嫌疑。如有异议时,财务部应当拒绝受理,并退回当事人重新办理。情节严峻的,必须马上报至其部门经理及总经理。

4.2.3由部门经理审批无误后,交副总经理审批;经财务部审核无误的单据,应由财务部主管送给总经理签批。

4.2.4出纳在收到经获总经理,副总经理(500元以下)批核的单据时,应当尽快,脚额地支付有关款项给受款人,由受款人所在部门专人统一领取款项,并在费用统计表上签收领取金额款项。

4.2.5受款人到出纳处领取款项,在收款时,应当面点清款项,并在费用统计表上相应领取的金额栏内签字确认。

4.3借款:

4.3.1当事人因公办理涉及到费用需借款,必须填写借款申请单。

4.3.2借款时写清借款的理由或用途,当日借款金额在500元(含)以内的经部门经理审核,副总审批。借款金额超过500元时,除完成以上程序外,还须上报至总经理报准后方可支付。

4.3.3借款人在办妥相应的事项后,应及时办理报销手续,尽速与出纳结算清晰。

4.3.4、借款人在出纳处已有借款没有还清时,出纳有权拒付二次借款。

4.3.5当借款人别及时结清借款之项目时,出纳有权从薪资中抵扣。

4.4重点费用有关规定:

4.4.1工资:

4.4.1.1每月15日为写字楼薪金发放日,15日为各商场薪金发放日。

4.4.1.2薪资计算周期,每月1日至最终一日为一具月周期,每月25日后入职当月别发放薪资,计入下一具月薪资内。

4.4.1.3行政部在每月5日前,将上月各部门职员的”考勤事情”上报财务部。

4.4.1.4各商场的薪金核算必须在每月10日前,上报财务部核审。

4.4.1.5财务部在每月13日前,将所有职员的工资计算完毕,并交总经理签批。

4.4.2差旅费:

4.4.2.1出差人员住宿费、伙食补助实行限额操纵,部分包干的方法,标准请见下表:

类不地区类不交通工具手机补贴住宿补贴

(元/天)餐费补贴(元)

董事长/总经理飞机经济仓实报实销实报实销实报实销

副总经理/总监级一级地区飞机经济仓20元/天20045

二级地区18035

三级地区15020

经理/主管级一级地区火车硬卧10元/天15035

二级地区13025

三级地区12015

主管级以下职员一级地区火车硬卧5元/天13030

二级地区10020

三级地区8015

注:

(1)副总经理级包括:副总经理、总监、项目经理

(2)经理/主管级包括:公司各部门经理(指部门第一负责人)。

(3)主管级以下职员:各部门一般职员及各专柜店长。

4.4.2.2交通工具

4.4.2.2.1一般人员别能乘坐飞机,如遇特别事情确需乘飞机的,必须获总经理特批方可。

4.4.2.2.2购买飞机票工作,由行政部负责订购,尽可能享受票价的优惠。

4.4.2.2.3凡获可乘坐飞机者,在出入机场时一律乘坐民舰班车。

4.4.2.2.4凡乘坐火车的,如遇可乘坐硬卧而坐了硬座时,可获两者之差额的60%补贴。改乘长途大巴别予补贴。

4.4.2.3住宿费

4.4.2.3.1住宿标准是以一具标准间并且住两位同性同事为准,并以入住者最高职位的档次为限。

4.4.2.3.2职员出差时,如能自行解决住宿(由客户提供住宿的除外),可按相应的标准之50%赋予奖励。

4.4.2.3.3当天离开出差住地的,必须在当日中午12时前办理退房手续,公司别再报销半天的住宿费。

4.4.2.3.4一级都市为上海、北京、深圳;二级都市为省会都市;三级都市为一、二级都市以外的地点。

4.4.2.3.5驻地之省内出差应尽可能安排当天往返。

4.4.2.3.6住宿费必须有附具住宿费用清单,公司只负责住宿费用,其它产生的杂费(如洗衣费,电话费,餐费)一概别予报支。

4.4.2.3.7住宿费低于住宿标准的部分,按其差额赋予80%的奖励。

4.4.2.4出差伙食补贴:

4.4.2.4.1出差过程发生交际应酬餐费时,需扣除参与人员当天出差补贴的50%餐补。

4.4.2.4.2出差补贴最小计算单位半天,计算办法为:动身日12:00前算1天;12:00~18:00算半天;18:00后别算;返回日12:00前别算;12:00~18:00算半天;18:00后算1天。

4.4.2.5出差手机费(指漫游区)补贴,非漫游区别另行补贴:

如特别事情需加手机话费补贴的,需提供充分的理由,总经理批准后方能生效。

4.4.2.6出差地的市内交通费(含的士费)定额:

职位一级都市二级都市三级都市

副总经理/总监级453525

经理/主管级352515

主管级以下职员151010

以上定额凭出差地的车票实报实销,最高别可超过上述补贴标准,如本次出差累计数超出定额的由个人承担。

4.4.2.7、销售部外派督导及专店装修人员出差

定义:是指职员到已设专柜所在地出差,别区分常驻和暂时外派公干。

4.4.2.7.1住宿规定:

在外派期间,公司统一安排外派职员居住于公司的宿舍中。若无公司宿舍事情下,住宿标准按公司差旅费报销标准执行

4.4.2.7.2交通费用及其它费用报销规定:

外派职员在所派地的市内交通费及其它费用,财务部一律别直截了当受理报销;该部分费用由该地专店负责人依照实际事情,按经手人提供的合法发票实报实销;财务部依照该专店负责人提供的费用报销单,审核有效后,予以销账;否则,费用由该专店负责人承担。

4.4.2.7.3伙食补贴标准:

凡外派职员均享有外派伙食补贴,标准与公司差旅费报销标准一致。出差报销起止日期算头别算尾。

4.4.3交际应酬费:

4.4.3.1普通人员别能以任何理由请客送礼,确因需请客送礼,应当掌握分寸,发生金额在200元以下,事先须经副总经理接受。如发生额在300元以上/餐次的,必须先获总经理的批准。

4.4.3.2一次的金额应操纵在人均50元以内,如发生额在500元以上的,必须有证明人签字。

4.4.3.3一次发生的交际费,必须如实填写清晰所应酬的项目方可报支。出差时发生的交际应酬费应在差旅费报销中填报。

4.4.3.4每月的交际实行总量操纵,并与部门当月业绩挂钩。

4.4.3.5市内交通费(出差时发生的按4.4.2.6条办理):

(1)因公事外出的车费可实报实销;

(2)交通工具均以公交车、专线、小巴、地铁为主;

4.4.3.6出租车费普通别予报销,但以下事情除外:

陪同客户办事(如:看板、看货、看场)的,先向副总经理申请:

提款在现金壹万元以上的:

其它特别事情,总经理批准的。

4.5费用报销的有关规定:

4.5.1每次报销费用,必须在事项结束起3日内,特别事情一周内完成,过期财务部可别予报销。

4.5.2有关费用必须按相关”费用报销凭证”准确、如实地填写,具体要求如下:

4.5.2.1报销凭证一律使用钢笔或