财务计划管理制度

财务管理制度和总体规划公司的一切经营活动的目的都是为着盈利。一个企业离开了盈利,它就无法生存下去。财务部在公司的经营活动中负责收集、记录、分类、总括、分析货币交易以及由此而得出的结果和结论，管理者提供经营资料，供总经理进行经营决策.财会部在公司的经营中起着财务和计划管理、会计核算管理、资金管理、固定资产管理、家具用具设备管理、物料用品管理、费用管理、成本管理、利润管理、合同管理和商品、原料和物料的采购管理、仓库物资管理的重要作用。通过财务部门进行上述有效管理，能使公司的经营活动获得更大的经济效益，从而促进企业不断向前发展财务部管理一、财务主管1、职责（1）对总经理负责，负责财会、采购部和物业部的全面工作.（2）控制预算案，指导制订各分店经营政策。（3）管理现金流量、货款及货币兑换。（4）贯彻执行总经理下达的各项工作任务,处理所管部门的日常业务.（5）审查的批示各部门的营业报表和工作报告。（6）参加各部门召开的业务会议和部务会议，进行营业分析,作出经营决策和制订成本控制方案。（7）参加总经理召开的部门经理例会、业务协调会议，建立良好的公共关系.（8）对部属的工作进行策划与督导，培养他们不断提高管理水平和业务能力。2、业务要求（1）财务主管属高层管理人员，要求对公司业和特别是财会、采购、仓库管理方面的业务非常熟悉。（2）熟悉掌握会计的基本理论及实际工作方面的知识,包括掌握会计基本原理、常规、假定、标准、原则及限制等基本会计知识。（3）熟悉经济法、及本地的法律法规.（4）了解和掌握各店的经济活动的情况。3、工作内容（1）根据公司的管理目标，对所管部门的业务工作进行策划.（2）监督编制综合决算表‘预算表、现金报告及周期性管理报告工作。（3）参加各部门部务会议，进行业务沟通，解决工作疑难，听取部门负责人的意见和建议，进行工作策划和决策.（4）进行内部控制，定期检查各部门的工作。主要有:检查财务各岗位履行工作职责情况.掌握日、周、月、季、年财务收支情况。检查采购人员是否根据各店的采购计划按质、按时、按量完成采购任务。检查仓库人员对仓库物资管理是否有条理、无损坏，是否帐物相符，帐帐相符.检查各收款点的收款情况，有否漏单、错单、多收或少收。（5）处理客人投诉和解答客人有关财务方面的咨询。（6）做好部属的思想政治工作、帮助员工解决一些实际问题和困难，使他们有归宿感责任感和事业心.（7）向总经理汇报工作。二、会计1、职责（1）控制预算案，指导制定公司政策及程序、合约及牌照。（2）管理现金流量。（3）管理会计事务、出纳、收入核数业务等。2、业务要求（1）熟悉和掌握会计及薄记原则。（2）熟悉和掌握银行程序和原材料有关规定和文件.（3）熟悉和掌握计算机操作技术及最新的数据的处理办法。3、工作内容（1）负责所有支出包括即时支付或经常支付的款项，准备支票,并将支票、收据以及支付文件、资料呈交主管核准。（2）计算及核对订单、收入记录及供应单位和个人开署的单据。（3）督导成本控制及清点存货，审查原材料采购。（4）保持完整的会计应付记录及最新的资料档案。（5）提供财务计划及银行余额记录最新的支出分析,以供主管和总经理参考。三、出纳员1、职责（1）负责收集当日所有现金款项点清入保险柜.（2）负责收集当日所有账单收据、追查遗失账单。（3）编制每日银行存款及按银行规定留存流动金外，其余送银行存.（4）负责报账的现金支付,掌管零用现金.（5）整理收款员每日营业报表。2、业务要求（1）熟悉和掌握各个银行支票、信用卡、转账的工作程序。（2）熟悉和掌握各国货币当天的汇率,能识别各国货币的真伪。（3）熟悉和掌握收款操作流程及计算机操作方法。3、工作内容1）每日收集及点算（在证人面前）收款员交来款项数目，并报告差异数目，以备调查。（2）收取每日收据及收款员每日工作报告表，将所有现金及支票金额拨入每日的存款额内。（3）向所有的收款员提供所需零钱以供找数。（4）不定期抽查前台收银员款项是否与账单相符.（5）检查准备支付现金的单据是否经过上级批准.四、收银员1、职责（1）负责为结账收取现金或转账、支票、信用卡等支付方式支付的费用。（2）核实账单及信用卡。2、业务要求（1）熟悉和掌握各国货币当天的兑换率，能识别各货币的真伪。（2）将宾客的各种账单保存好,不可遗失，不可搞混。3、工作内容（1）熟悉和掌握店内各项消费项目价格及优惠折扣.篇二:财务管理制度计划财务管理制度计划目录第一章总则第二章财务管理与会计核算体系第三章财务计划管理-第四章资金管理第五章固定资产管理-第六章低值易耗品及印刷品管理-第七章费用开支管理-第八章财务开支的控制及审批权限第九章物资采购管理-第十章合同管理第十一章关于处理会计核算若干问题的规定第十二章财务部单据流程规范-第十三章财务工作交接及其档案管理-第一章总则第一条为提高公司企业财务管理与会计核算水平，逐步实现规范化、制度化、信息化的管理，达到对经济活动及收支全过程实行有效监控，同时提高财务运作效率的目的。依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》以及其他相关法规，结合公司的特点和管理要求制定本制度。第二条本制度制定的原则和宗旨是:改制先行、规范管理、稳健高效、量入为出。充分调动全员积极性、创造性,力求最合理、最有效地利用一切资源，用最少的物化劳动及活劳动，获取最大的经济效益及社会效益。使全体企业不断发展壮大。第三条本制度是公司企业在经济活动中的财务管理与会计核算。第四条本制度经必要的程序讨论通过后，自年月日起施行，原有相关制度与本制度不符或有抵触部分同时废止。本制度由董事长签署转发总经理执行，并授权财务部负责具体解释。第二章财务管理与会计核算体制第五条公司企业财务体制实行:越级任免、双线考核；垂直管理、分级运作;账款分管、相互监控的财务管理与会计核算机制。第六条财务管理与会计核算组织架构图财务经理改制期间财务组织架构图(二)各岗位职责：一、财务经理岗位职责：岗位名称：财务经理直接上级：公司(公司)总经理直接下级：财务主管本职工作：负责公司财和物的管理工作直接责任:在总经理领导下全面负责公司的财务管理工作；编制各项目预算、财务收支计划、使用方案，有效地使用资金；(3)监督公司财务计划资金收支与财务收支有关各项经济活动及其经济效益；(4)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；(5)参加总经理日常经营管理工作会议，参与经营决策，审查或参与拟定经济合同或其它经济文件;协调财务部，正确处理银行、税务部门关系；(7)及时与财务部人员沟通，不断提高财务人员的素质及公司的财务管理水平，督促检查财务部人员业务工作和公司财务核算，严格考核，并做好检查记录，提出整改意见.财务部公司负责人定期召开例会,对本公司经济活动进行检查和分析，一经发现薄弱环节，及时采取措施，妥善处理解决；审核公司财务报告及税务报告，签发材料、设备、费用等资金的收支，确认后进行另协调与其他单位的资金往来与结算。定期收集公司：会计月结报表、财务分析报告、进行分析整改处理、有向总经理汇报情况。合理分配会计部门的人员的工作.承办公司领导交办的其他工作；二、财务主管岗位描述岗位名称：财务主管直接上级：财务经理直接下级：财务中心职员主要职责(1)具体执行有关财务制度，带领财务部人员完成公司的日常工作；按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本、费用和利润的执行情况，考核资金使用的效果,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益,及时向公司提出合理化建议。详细审核财务会计每张凭证、有关的内容、数字、金额、期限、应收应付、手续等是否准确无误,签名确认无误才安排会计过帐；(4)负责各项目的帐总体策划设帐、安排处理报表，另在规定的时间内上交国家有关部门要求上报的资料：(包括报税、纳税资料、统计资料等)；查阅了解公司财务的计划资料、合同和其他有关经济资料，纠正财务中的差错弊端，规范公司的经济行为；(6)协助财务经理办理：融资、评估、信贷、办证等业务；完成总经理与财务经理交付的其他工作。四、成本会计岗位职责(一)、岗位名称：成本会计(二)、直接上级：财务主管(三)、本职工作：成本核算(四)、直接职责：成本核算资料的收集(材料、人工、工时、费用)各部门相关报表的收集与审核固定资产管理与相关凭证的填制费用项目控制与相关凭证的填制每月成本核算、相关凭证的填制及成本资料的装订(6)编制会计报表(7)跟踪成本核算相关环节数据处理完成其他日常相关会计工作五、材料会计岗位职责（一）、岗位名称：应付会计（二）、直接上级：财务主管（三）、本职工作：应付帐款的管理、材料核算（四）、直接责任:1、材料进仓复核及发票的签收。2、材料收入记账。3、月结供应商对账及结算。4、月底与仓库、采购的对结账，确保准确、无误、数据一致5、确保库存信息的准确、及时;6、采购部下来的供应商付款计划及时整理报送上级审批7、财务主管交待的其他工作.六、应收会计岗位职责（一）、岗位名称：应收会计（二）、直接上级:财务主管（三）、本职工作：应收帐款的追收、业户往来帐核对、发货单装订、录入，空白单保管（四）、直接责任：1、领取出仓单交销售部领用；2、收取送货单，登记入帐；3、每天早上9点前收昨天的货物放行条,核对；4、凭发货单入销售帐；5、对帐，编制报表:每月5号前,编制对帐单，销售月报表;6、单据保管,整理单据,装订成册，归档保管;7、审核收款单据,监督收款情况。8、协助追收货款；9、财务主管交办的其他相关事务；七、出纳岗位职责（一）、岗位名称：出纳（二）、直接上级：财务主管（三）、本职工作:日常收付、银行结算、资金调拨、银行信贷手续（四）、直接职责:（1）认真执行现金管理制度；（2）处理现金收付和银行结算业务，货款要及时存缴银行，不准挪用现金和''白单抵库”“不准签发”“空头支票"；（3）—切结算业务（包括银行存款、现金）都必需按照财务规定以及开支范围、内容、标准办理，不得弄虚作假，打埋伏，做到日清月结、帐目清楚，并逐日、逐笔地登记现金银行存款计算机日记帐；（4）管理好盖有公司财务章的所有凭据；篇三：资金计划管理制度xxxx控股集团有限公司企业标准资金计划管理制度（试行）q/xxxx09.01.01—20051.目的为了做好资金计划的编制，合理使用资金，特制定本制度。2适用范围本管理规定适用集团以及集团所有下属公司资金计划的管理。3职责3.1集团、子集团、子公司财务部门事先拟定资金计划并报集团资金部3.2集团资金部汇总平衡后制定统一资金计划。4管理内容资金计划是指企业货币资金收支计划，它是根据公司未来一定时期的销售、生产、开发、基本建设以及投资计划，预计这一时期内货币资金的收支状况，并进行货币资金综合平衡的计划。4.1资金计划编制程序编制资金收支计划实行自下而上编报，和自上而下下达执行的程序（见附图1、附图2）.4。1.1公司各部门按年、季、月编制本部门货币资金收支计划并报本公司资金部门（附表1、附表2）。4.1。2公司资金部门审查、汇总各部门计划后经本公司领导批准上报上级子集团资金部门或集团公司资金部（附表3）。4.1。3子集团资金部门审核汇总所属子公司收支计划后，统一上报集团公司资金部•集团公司资金部汇总子集团、直管子公司收支计划并综合平衡后上报分管总裁批准，统一安排各子集团、子公司收支计划（附表4、附表5）.4.1。4子集团、子公司资金部门层层下达本集团或本公司的年、季、月货币收支计划,直到公司各部门。4.2资金计划的内容4。2。1资金收入xxxx控股集团有限公司批准实施4。2.1.1销售收入：公司销售部门依据各种销售条件及收款期限，编列可收（兑）现计划数。4。2。1.2劳务收入：公司生产部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定编列可收（兑）现计划数。4.2.1.3退税收入：财务部门依据申请退税进度，编列可退税计划数。计划可退税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。4。2.1。4其他收入：凡无法直接归属上项收入都属于其他收入，包括废料收入、营业外收入等。其计划数额在十万元以上者，均应加说明。4。2.2资金支出4。2.2.1资本支出4。2.2.1。1土地：集团资金部依据购地支付计划编列资金开支计划。4.2.2。1。2房屋建筑物：基建部门依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列资金支付计划。4。2.2.1。3机器设备：公司采购部门依据采购计划和进度，预计支付资金编列支付计划。4。2.2。2偿还借款支出资金部门根据长期借款、短期借款的还款期限、利息支付方式以及新的融资的计划，预计归还的本金和利息编列支付计划.4.2.2。3材料支出公司采购部门按照生产计划编列外购商品的资金使用计划。4。2.2.4薪资支出公司工资管理部门依据工资、奖金制度及产销计划、最近实际发生数等资料，斟酌预计编列支付计划。4。2.2。5制造费用支出子公司生产管理部门依据生产计划，参照以往年度、月份制造费用占生产量的比例推算编列。4.2。2。6税款支出公司财务部门依据销售计划，参照以往年度、月份税款支出占销售额的比例预计所需支付资金编列支付计划。4。2。2。7期间费用4。2。2.7。1销售费用：公司销售部门依据销售、营业计划，参照以往年度、月份销售费用占销售额、营业额的比例推算编列。4。2.2.7.2管理费用：集团公司集团办及各下属子公司办公管理部门参照以往实际数及管理工作计划编列。4.2.2。7。3财务费用：公司资金部门依据资金融资情况，核算利息支付编列。4。2.2.8其他支出凡不属于上列各项的支出都属于''其它支出〃，其计划数额在十万元以上者，均应加以说明。4。3银行借款及其它集团公司资金部根据整个公司的收支计划、资本结构，合理计划安排融资包括短期借款、长期借款等，以保证公司经营所需资金。4.4资金计划的控制4。4。1各公司于月、季、年末编制本公司的资金收支计划执行情况表（附表6、附表7），并根据资金收支计划执行情况表，检查本公司各部门资金计划执行情况,分析偏离计划的原因，提出解决问题的应对办法，报上级子集团公司资金部门或集团资金部（附图3）。4。4。2子集团资金部门审核汇总所属子公司资金收支计划执行情况后上报集团资金部。4。4。3集团公司资金部根据子集团、直管子公司财务部门上报的资金计划执行情况表汇总编制资金计划执行情况报告，并且分析计划偏离的原因，提出提高资金计划执行效果的建议。汇总报告分管总裁（附表8、附表9、附图4）.4。4.3报告经分管总裁批准后资金部下达各子集团、子公司执行。5其它5。1本规定由集团资金部负责解释与修改。5.2本规定自总裁批准签发之日起执行.附表1

xxxx控股集团用款计划表计划部门：计划单位负责人xxxx控股集团用款计划表计划部门：计划单位负责人：资附表2资金负责人：年月部门负责人:日报出制表人xxxx控股集团用款计划表复核人：制表人：篇四复核人：制表人：篇四：计划财务部管理制度计划财务部管理制度（试行）计划财务部二零零八年五月目录第一章总则…………2A-A--e?-A-A--e?-A-A-rrnA-A--7—-e?-A-A-、-e?-A-A-I-e?-A-A-|1-e?-A~A~-J-,-e?-11=1、J~|_第二章第三章第四章第五章第六章第七章第八章第九章人员设置………2计划财务部职责………………2计划财务部工作人员职责………4职工奖惩规定…………………10考勤管理制度…………………11资料用品管理制度……………13保密制度………14日常工作行为规范………………16第一章总则1、为了加强公司计划财务部的管理工作，规范部门人员工作行为,结合本部门具体情况,特制定本管理制度.2、计划财务部工作人员应根据自身工作性质，职责范围等特点,协调好与各部门的关系,主动工作、积极配合、确保各项工作的顺利完成，为公司的生产经营作出贡献。3、本制度如与公司各项规章制度发生矛盾时,依照公司制度执行。第二章、人员设臵根据工作特点和工作性质的划分,计划财务部人员设臵如下：第三章计划财务部职责1、负责宣传贯彻执行《会计法》、《统计法》、《财务通则》、《会计准则》，制定公司计划、统计及内部财务管理制度，认真实行统计、会计监督，严格遵守财经纪律.2、负责编制年、季、月度财务成本计划、各项费用计划、资金收支计划，并督促实施。3、负责推行全面经济核算，建立健全组织、指标、核算、结算、分析五个体系,确保公司利润计划的实现.4、负责组织制定、修订技术经济定额、费用限额、内部核算价格，并检查执行情况，做好财务、统计资料的收集、整理、归类、汇编工作。5、严格执行成本管理条例和会计人员规则，认真审查报销单据，做到先审核后结算,复核后再记帐。6、严格执行资金管理制度，及时办理销售结算.配合有关部门清理债权债务,及时上缴利税及各项基金,采取有效措施，做好资金周转。7、负责制定目标成本管理相关考核指标及其数据的收集整理工作。8、参与协助供应部做好原材料、产成品的盘点工作。9、负责开展经济分析,按月检查财务及生产经营主要指标执行情况，提出经济分析报告,提出有关增收节支措施，完成公司的各项财务指标。10、负责编制、汇总、平衡和制定公司年、季度生产经营综合计划，统一上报下达。11、负责做好生产、经营进度的统计工作，按月、季、年反映生产、经营进度，及时编报各种生产经营报表。12、配合有关部门审议技措、技改和大修等工程计划，合理、合法地使用各项专项资金.13、负责公司财务帐册、凭证、报表的归类、装订和保管,做好会计档案管理工作。14、负责公司资产的保险工作和资产损失后的理赔工作。15、负责对本公司及所属企业生产经营活动，财务核算工作。16、完成公司领导交办的其他任务。第四章计划财务部工作人员职责（一）、计划财务部主任职责1、在公司总经理或分管副总经理、财务总监的领导下，主持计划财务部全面工作，严格执行国家的财政法规，维护财经纪律,实施组织、调整、监督、考核等管理职能，提高企业经济效益，制止一切不合理开支。2、参与谈判、起草、签定经济合同,审核生产运行、维护、技措、安措、大修、更换改造燃料、物资供应等经济合同,并对上述经济合同的执行情况予以监督和考核。3、负责组织制订公司年度生产经营计划,制定经济责任制考核办法及年终考核兑现工作.4、负责管理公司资金、成本、利润等经济指标，组织落实公司内部流动资金和利润指标。篇五：公司资金计划管理制度资金计划管理制度一、目的规范公司资金计划管理程序,确保资金的有序调配，提高资金的使用效率,预防财务风险，降低财务成本，保障公司经营业务顺利有序的开展，特制定本制度。二、范围本制度所指资金包括现金、银行存款、其他货币资金及各类票据.本制度适用于公司的除费用现金报销外的所有收付款。本制度所指资金计划包括年度资金计划、季度资金计划、月度资金计划及周资金计划。三、职责与要求公司内部各部门是资金计划的执行部门,由资计部汇总后报公司董事会审核后执行，各部门职责如下：1、执行部门职责:（1）需在规定时间内上报资金计划表。年度计划：每年11月20日前，各部门向财务处提交下年度资金计划表。季度计划：每季度末所在的月15日前，各部门向财务处提交下季度资金计划表。月度计划：每月25日前，各部门向财务处提交下月资金计划表.周计划：每周星期四前，各部门向财务处提交下周资金计划表.（2）各部门资金计划应建立在对部门工作合理预测的基础上，必须按照合同及其他文件,结合下期业务开展情况，认真仔细编制资金计划表，在规定的期限内报送财务处，以确保资金计划的完整、准确。（3）各部门应积极组织、合理安排,确保资金收入和支出计划的完成.逾期引起的一切相关责任由相关部门承担。2、管理部门职责：（1）组织资金计划的编制工作,负责审核、汇总各部门上报的资金计划，确保符合资金计划编制原则。（