酒店财务部SOP标准操作手册

酒店财务部SOP标准操作手册财务部标准操作程序一览表序号任务号任务的题目页码1.TY-FD-SOP-01财务经理工作流程3-4谢谢阅读2.TY-FD-SOP-02财务经理工作量化指标5感谢阅读3.TY-FD-SOP-03财务主管工作流程6谢谢阅读4.TY-FD-SOP-04财务主管工作量化指标7感谢阅读5.TY-FD-SOP-05应收会计工作流程8谢谢阅读6.TY-FD-SOP-06应收会计工作量化指标9精品文档放心下载7.TY-FD-SOP-07应付会计工作流程10谢谢阅读8.TY-FD-SOP-08应付会计工作量化指标11感谢阅读9.TY-FD-SOP-09成本会计工作流程12-14感谢阅读10.TY-FD-SOP-10成本会计工作量化指标15谢谢阅读11.TY-FD-SOP-11出纳工作流程16-19精品文档放心下载12.TY-FD-SOP-12出纳工作量化指标20精品文档放心下载13.TY-FD-SOP-13前台审计工作流程21-22感谢阅读14.TY-FD-SOP-14餐厅收入审计工作流程23-34谢谢阅读15.TY-FD-SOP-15审计账务管理25-26精品文档放心下载16.TY-FD-SOP-16审计工作量化指标27精品文档放心下载17.TY-FD-SOP-17采购工作流程28-29感谢阅读18.TY-FD-SOP-18采购工作量化指标30精品文档放心下载19.TY-FD-SOP-19仓库管理工作流程31-43感谢阅读20.TY-FD-SOP-20仓库管理工作量化指标44谢谢阅读21.TY-FD-SOP-21会计档案管理办法45-46精品文档放心下载22.TY-F&BC-SOP-01前台收银工作流程47-49感谢阅读23.TY-F&BC-SOP-02前台收银量化指标50谢谢阅读24.TY-F&BC-SOP-03餐厅收银工作流程51-52感谢阅读25.TY-F&BC-SOP-04餐厅收银工作量化指标53感谢阅读财务经理工作流程TY-FD-SOP-01部门：财务部实行者职称：财务经理任务号：TY-FD-SOP-01任务的题目：财务经理工作流程谢谢阅读需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做为什么财1务经感谢阅读理工企业内部管理的要求;对外协调工商、财政、税作流合作，搞好财会制度建立及核算体系的建设。程2、参与制定公司的经营管理决策，审查有关经经济计划，监督检查酒店各项计划的执行情况，开展经济活动分析，当好参谋；3、严格审核应收应付款项，审核控制工资等费营活动的合理性、合法性、有效性进行分析；4、参与合同的管理，会同有关部门对新老供应评定工作；5、做好日常资金的计划，合理筹集使用资金，管好用活资金，加速资金周转，确保资金安全；酒店经营状况的良性运转；6、做好财务报告的审核和财务状况分析，编制会计报表，对其财务指标进行分析说明；7、做好内部监控，完善各项管理制度，理顺各管理环节的关系，真正起到管理和监督的作用；8、做好酒店税务管理，税务筹划工作，加强税算体系；9、做好财务部门岗位设置及人员工作分工。10、对财务工作监督、检查、指导。11能按时完成的，应及时向财务总监报告；12定，发生是否为异常使用；13、征对每个工作流程，对各项流程进行检查，作的完成情况进行检查。14、根据平时工作遇到的业务问题、工作误区、外出培训的实用素材对会计人员不定期进行培训，学以致用，理顺业务流程。起草者：财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：标准操作程序财务经理工作量化指标TY-FD-SOP-02部门：财务部实行者职称：财务经理任务号：TY-FD-SOP-02任务的题目：财务经理工作量化指标谢谢阅读需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做为什么财务1谢谢阅读经按排月度工作计划。理2、每月不定期组织内部人员学习和培训事项的开展。工感谢阅读3、每月15日前完成财会报表的编制。作4、当月13日前审核上月财会报表，提出审核意见；量感谢阅读5化谢谢阅读绝安全隐患；指标6作心德总结成文，报告财务总监；7、每月16日进行一次全面的财务经营分析；帮助有关部门降低水、电能源、人力资源、原材料等方面的消耗，在保证产品服务质量的前提下，千方百计减少成本支出，节约费用工作有成效。8火灾、失窃、贪污、挪用公款、大额跑账、坏账、死账等重大案件，否则，按有关规定实施惩处。起草者：财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：标准操作程序财务主管工作流程TY-FD-SOP-03部门：财务部实行者职称：财务主管任务号：TY-FD-SOP-03任务的题目：财务主管工作流程谢谢阅读需要使用的工具：装订机效益/质量标准：做什么怎么做为什么财务1、按国家规定的会计制度和工作程序要求，审核各类精品文档放心下载主原始凭证和记帐凭证，设置并管好总帐管工感谢阅读本核算及存货核算工作等；作2流感谢阅读程谢谢阅读手续是否齐全，发现问题及时更正；3、负责编制、录入总帐凭证并审核、记帐。整理装订各类会计凭证和帐簿；4、每月月结后，做好各明细科目余额分析，发现问题及时解决；5、根据国家政府部门要求报送各类报表，如：税务、工商、统计局要求报送的各类报表；6、负责按时完成会计报表的编制，确保帐证相符、帐帐相符、帐表相符，并按要求作出财务分析；7、负责检查酒店所有需要上缴的各类税金，做到按时申报、上缴；8、监督采购人员做好物料、用品的采购工作；9、不定期组织相关人员进物市场询价，根据市场价格进行对比，对价格高的进行调整；10存量，避免积压；11的保密情况；12、完成上级领导交办的其他工作。起草者：财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：标准操作程序财务主管工作量化指标TY-FD-SOP-04部门：财务部实行者职称：财务主管任务号：TY-FD-SOP-04任务的题目：财务主管工作量化指标精品文档放心下载需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做为什么财1、10日前检查各铺面水电费用是否缴纳，安排进行务催缴；主2、13日前完成会计凭证并编制会计报表；管工作量化指标3、每月15日前完成上月的纳税申报工作；4、每月15日前要求审计及出纳检查离店未平账款及AR账款的未清账，并于发工资前做处理；5、20日前根据审计汇总的各协议单位的挂账情况，发给各领导；6、每月不少于二次检查库存账务，做到账实相符；75日检查仓库有无过期积压物资保证物资无浪费现像。8起草者：财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：标准操作程序应收应付工作流程TY-FD-SOP-05部门：财务部实行者职称：应收（应付）任务号：TY-FD-SOP-05任务的题目：应收会计工作流程谢谢阅读需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做为什么财1务合同的管理；主2、对销售合同执行情况进行跟踪管理,对每个客户的管工作量化指标往来建立台账管理,配合销售部核对每个客户的往来情况,对客户应收账款进行跟踪分析和预警,每月核对往来账项；3核确认工作，编制收款会计凭证；4存档，必要时与销售员一道外去对账；55日前提供上月客户回款计划执行情况及本月回款计划统计表报销售部负责人，每月15日前向部门经理报送一份应收帐款分析明细表；6领导汇报。7、随时与前厅、前台收银督导加强信息往来，了解住店客人结算情况，协助前台做好结算工作8款准确性、真实性。9、每月编制应收帐款分析,并定期召开应收帐款管理例会；10、整理保管各类账单，对二年以上未能收回的应收账款，写明追收情况和未能收回的原因，报财务经理和总经理后报天艺集团计财部，经批准后，此账将转入坏账。11范围内，提高资金回收率和资金使用效益。起草者：财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：标准操作程序应收应付工作量化指标TY-FD-SOP-6部门：财务部实行者职称：应收（应付）任务号：TY-FD-SOP-6任务的题目：应收会计工作量化指标谢谢阅读需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做为什么

应收应（1）每月6日前审核并整理好各挂账单位账单报送精品文档放心下载付工作给销售部负责人进行催收。量指标（2）每日及时收回的应收款在前台系统中进行销账，保证应收款的真实性。（2）每月10日前完成上月应收帐款分析，向财务总感谢阅读监及部门经理提供专项汇报。（2）每月10日前完成上月帐单的送达及邮寄工作。谢谢阅读（3）每日将挂账单位到账金额及时反馈给销售部负责人，以便于了解到账到情况。（4帐消费或采用相应政策，对本地的单位每周上门催收一次，外地的每周电话或信函催收一次，必要时组织上门催收，在月度分析中重点反映。起草者：财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：标准操作程序TY-FD-SOP-07部门：财务部实行者职称：（应收）应付任务号：TY-FD-SOP-07任务的题目：应收会计工作流程感谢阅读需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做为什么应一、1、应付账款核算流程收1、根据申购单、经审批的报价表及成本会计传送的验收单感谢阅读应付精品文档放心下载数量、单价、金额、使用部门等内容与上述资料是否工相符，如有不符应及时与仓库员、采购等相关人员进作行核实，保证原始单据的准确无误。流2、将审核无误的验收单按供应商分别录入电脑，以便汇总程谢谢阅读各供应商送货金额并进行对帐。3、每月末根据录入的所有验收单据与成本会计核对收货总精品文档放心下载金额,保证两者数据一致，若有不符应逐笔进行核对，直至相符为止。4、每月末编制应付帐款报表，并审核各供应商挂账情况确感谢阅读保每月应付帐款准确性、真实性。二、供应商对帐及货款结算流程1、同供应商对帐：以月结方式进货时，当月货款于次月初精品文档放心下载与供应商进行对帐，根据仓库开具的入库单、直拔单的供应商联，审核单据上的单价与原始报价表是否一致、金额是否正确、各项手续是否齐全，核对单据总金额与挂帐金额是否相符。2、月结方式付款申请：根据审核无误的验收单据、应扣除谢谢阅读项目单据、审批的报价表、供应商提供的发票等填制付款审批单给仓库、采购主管确认后呈财务经理、财3起草者：财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：标准操作程序应收应付工作量化指标TY-FD-SOP-8部门：财务部实行者职称：（应收）应付任务号：TY-FD-SOP-8任务的题目：应收会计工作量化指标谢谢阅读需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做为什么应收应1、每月5日前审核监督仓库物料入库手续是否完备。精品文档放心下载付工作2、每月10日整理所有的单据与供应商对账。感谢阅读量化指标313日前审核金蝶存货系统中供应商挂账与总账精品文档放心下载是否相符。410日将核对无误的原始凭证电脑自动生成凭证。感谢阅读513感谢阅读处。6、每月14日前编制应付账款明细表至财务主管。720感谢阅读起草者：财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：标准操作程序成本会计工作流程TY-FD-SOP-9部门：财务部实行者职称：成本会计任务号：TY-FD-SOP-9任务的题目：成本会计工作流程谢谢阅读需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做为什么成本会计工作成本核算流程一、食品成本控制流程1、制定食品标准成本卡：由成本会计与餐饮部共同制定。2、由餐饮部经理、行政总厨共同研究确定餐厅食品经营品种，并制定菜谱。3准配料卡数量，或注明所投原料能制作的份数。4、将“标准配料卡”交成本会计，由成本会计根据每种菜式的所需原料数量及当时各种原材料采购价格计算成本金额。5、负责定期对酒店食品、饮品及其它物品进行市场调查，编制调查报告表，进行成本控制，并做相应的成本分析6、计算出每种菜式的成本后，根据所期望或合理的提供给餐饮部作为制定销售价格的参考依据。7、负责建立实施各营业部门的成本核算及物价的检费。二、食品成本核算1、成本会计每天根据厨房的领料单、直拔单、调拔单、盘存数，对贵重菜式（鱼翅、燕窝、鲍鱼、海鲜等）应单独核算其成本及毛利率。2、根据计算的成本率、毛利率，结合标准成本卡审核成本率是否正常。3、除每月底对各部门存货进行盘点外，不定期对厨房贵重原材料进行盘点检查。三、编制成本月报表。四、饮品成本控制流程1、制作饮品标准成本卡：由成本会计与酒吧共同制定。2、由酒吧主管制定标准配方，确定配制一份饮品所需各种成份饮品的用量。3、确定配制一份饮品所需饮料或其他调料用量。4、按各成份用量及单位成本计算出配制一份饮品的标准成本。5、将标准成本提供给各营业部门作为制定售价的参考依据。五、酒水成本核算1、酒吧部每日将前一营业日的酒水单交审计审核。2、酒吧部每日将酒水进、销、存报表交审计员核查，审核无误后交会计复核。3、各部门的存酒要与营业酒水分开保管，编制报表时也应分开列示。4、每月底对酒吧进行全面盘点，平时不定期进行随机抽查盘点，做到帐实相符，若有不符应查明原因，并对结果出具报告。5、根据实际销售进行成本核算，参考饮品标准成本卡审核饮品成本率是否正常。6、编制成本报表。六、成本分析流程1、根据各部门成本变化状况结合标准成本进行对比分析。2、与上期及历史同期成本状况进行对比分析。3、搜集相关资料，与本地区同行业平均水平进行对比分析。4、分析影响成本变化的因素。5、对原材料及商品进价、标准耗用量、销售价格、折扣及赠送情况进行分析，确定各因素对成本的的影响程度。6、负责定期对酒店食品、饮品及其它物品进行市场调查，编制调查报告表，进行成本控制，并做相应的成本分析7、结合以上各因素进行综合分析、评价，提出成本控制的进一步措施。七、成本资料的受理、审核流程1、对仓库送达的进、出库及直拔单据进行签收登记。2、根据仓库开具的入库单，复核收货员开据的原始记录。审核单据上开具的供应商名称、品种、数量、单价、金额是否正确，仓管员验收人与审核续是否齐全。3、建立健全各项原始记录，审核仓库的领料单、直门领料单上申请的数量与实际发货数量是否一单申领用部门、品名、规格、数量是否正确。八、成本核算流程1、按部门及成本类别确定成本核算对象及范围。2、对各种经审核无误的单据分别按供应商、使用部门主管进行成本分析以商议降低成本之策。3、月末仓库及各部门二级仓的盘点工作：4、仓库盘点工作：仓库每月末最后一天先按物品存放区域及类别制作盘点表，于次月1日上午暂,务求真实、科学反映盘存帐。5、部门二级仓盘点：每月末最后一天制作发放盘点表给各部门主管并于当天营业结束后会同财务人员进行实地盘点。6、根据盘点结果编制存货盘点表并报批后进行账务处理，做到帐实相符，对非正常短缺要查清原因，由相关责任人承担。7、月末结账：在确定本月所有单据已齐全的情况下，后编制记帐凭证。八、成本报表编制流程1、按部门设置成本报表基本格式，使其既能明细反本及毛利状况。2、根据相关收入、成本资料，将各部门收入、上月利额并编制成本明细及综合报表。3、根据成本及毛利率变化状况作出必要的分析说明。4、将成本报表及文字分析作为财务会计报表的附表统一装订并上报。5、月未完成各种成本资料、单据的整理归档工作。起草者：财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：标准操作程序成本会计工作量化指标TY-FD-SOP-10部门：财务部实行者职称：成本会计任务号：TY-FD-SOP-10任务的题目：成本会计工作量化指标谢谢阅读需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做为什么成本会（1计工作调查，编制调整报告表，进行成本控制。

量化指感谢阅读（2标谢谢阅读对贵重菜式单独核算成本及毛利率。（3对厨房贵重物品进行盘点检查有无异常。（4）每日将酒水进行销存报表进行抽查销售及库存情况。（5）每月30日对饮品进行抽查有无异常，做到账实相符。（6）每月不定期检查各部门销售的物品有无过期浪费现像。（7）每月10日对成本变化状况进行分析。（8）每月10日编制成本报表上报财务主管。起草者：财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：标准操作程序出纳工作流程TY-FD-SOP-11部门：财务部实行者职称：出纳任务号：TY-FD-SOP-11任务的题目：出纳工作流程精品文档放心下载需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做为什么出纳(一)、收款流程工作1、每天及时清收营业款，清点时需有审计在场见证，感谢阅读流程核对各收银点所投营业款与交款清单、投款表、交款袋是否相符，若有不符应及时查明原因。2、为保证安全，清缴营业款过程中应专门派遣保安随同。3、对收回签帐款所取得的货币资金进行收缴。4、按照相关部门提供的收款标准或凭据，负责营业款以外各种款项的收缴工作。5、收到各种款项时应开具一式三联收款收据，并加盖“现金收讫”章，其中一联为存根；一联给交款方；另一联交会计作为记帐的凭据。(二)、货币资金、有价单据保管流程1、每天清理货币资金收入并及时送存银行，对于外币资金收入应到银行进行兑换。2、收到支票时应在备查簿上进行明细登记，然后填制进帐单送银行办理托收手续。3、根据酒店业务所需适当留存备用金并妥善保管。4、对空白支票、发票、收据等的购买、使用状况按编号进行明细登记，使用完后应进行注销，然后再重新购买。5、备用金、支票、印章应存于保险柜中，出纳人员应妥善保管锁匙并牢记密码，不得外泄。6、及时前往银行办理回单收取业务，随时掌握在各开户银行的存款余额，以便进行资金调度使用。7、负责与银行联系零钞事宜，保证酒店零钞的供应。起草者：财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：标准操作程序出纳工作流程TY-FD-SOP-11部门：财务部实行者职称：出纳任务号：TY-FD-SOP-11任务的题目：出纳工作流程感谢阅读需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做为什么

出纳工作(三)、付款流程谢谢阅读流程1感谢阅读现金支付范围，除采购鲜活商品、农副产品、部分人员工资、差旅费及不能办理转账结算的零星支出使用现金外，其它款项一律通过银行转账支付。不随时掌握资金结存状况，严禁签发空头支票。2购报销凭证由总经理审批后即可支付，采购经办人=》会计=》财务总监（经理）=》总经理=》出纳付款=》3、其他费用报销支付程序：经办人=》部门负责人=》会计=》财务总监（经理）审批=》总经理审批=》出纳付款签字。起草者：财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：标准操作程序出纳工作流程TY-FD-SOP-11部门：财务部实行者职称：出纳任务号：TY-FD-SOP-11任务的题目：出纳工作流程谢谢阅读需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做为什么

出纳工作(四)、对帐流程感谢阅读流程1、每日逐笔登记现金、银行存款日记帐并结出当日余感谢阅读额，做到日清月结，帐实相符。2、根据每日发生的收支业务编制资金日报表连同原始单据复核签字后转交总帐会计。3现的长、短款现象要及时查明原因并报上级领导。4、每月核对银行存款日记帐与银行对帐单余额是否相符，若有不符应查明原因进行更正，若出现未达帐项应编制银行存款余额调节表。5、每月末银行存款及现金日记帐与总帐会计帐簿中银行存款及现金科目余额必须核对一致，现金帐面余额与实存数一致，做到帐帐、帐证、帐表、帐实相符。6、感谢阅读做到银行不透支。做好支票的保管、登记和发放，凡领用支票，一律填写“支票领用单”报财务部经理审核。要求使用打印的支票，要准确打印实际支付金额或最高限额，并加盖印鉴；领用人必须在支票领用登记簿、支票存根上签字验收。借款和报销以及往来结算符合财务规定，各种单据手续完备并符合规定。7、每天按现金支付发生的先后次序，逐笔将收、付款8、管理备用金、预收定金账户和明细账，负责定金的清理、转账、退还等业务；客人通过银行汇来的定金，要开具预收定金收据，并通知前台。9、负责现金收入管理，检查和清点每日各收款点交来的现金，填制现金缴款单及时存入银行。起草者：财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：标准操作程序出纳工作流程TY-FD-SOP-11部门：财务部实行者职称：出纳任务号：TY-FD-SOP-11任务的题目：出纳工作流程精品文档放心下载需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做为什么出纳工作流程(四)、对帐流程10、负责签收和整理各种支票等，填制现金缴款单及时送存银行。11、检查一切收付缴款业务凭证，做到有凭证，有审核，手续完备项目内容清楚齐全，大小写金额相符。对检查无误的凭证及时办理款项收付缴款业务。12、负责编制“酒店每日资金日报表”和“银行存款每日报告表”13,不但坐支现金,谢谢阅读不但以白条抵库.14、审查各种支票、收据存根，汇款凭证等，并以此作为“银行存款每日报告表”的原始凭证，再按本币、外币分别汇总编制，报财务部经理审核批准、签章然后存档。15做到账款相符，确保现金的安全。16、妥善保管各种收、付款凭证和酒店“每日收入报告表，每日及时整理归档，做到有条不紊。17、完成财务部经理安排的其它工作起草者：财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：标准操作程序出纳工作流程TY-FD-SOP-12部门：财务部实行者职称：出纳任务号：TY-FD-SOP-12任务的题目：出纳工作量化指标感谢阅读需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做为什么

出纳工作（1）出纳备用金控制在5000元内，各收银点备用金谢谢阅读量化标准及零钱核定为1000元。（2）出纳每周五定期检查各收银点备用金及零钱盘存情况，填制盘存表。（3）现金及银行帐做到日清月结，帐实相符。（4）每天早上去前台收钱，核对投款袋与现金是否相符，然后去银行存款，需要30分钟。起草者：财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：标准操作程序审计员工作流程TY-FD-SOP-13部门：财务部实行者职称：审计员任务号：TY-FD-SOP-13任务的题目：前台收入审核流程感谢阅读需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做为什么前台收入审核流1精品文档放心下载程入电脑数据是否准确。2输。3、前台收银员转房账、单位账是否准确、有无串户、其挂账程序是否符合单位与客户签订的有关协议以及客人在账单上签字和协议上有效负责人的字样是否一样。4入住登记表的记录是否相同，如不相同要及时做记录并查明原因。5、检查各挂帐单位是否有挂帐人亲笔签名。6、检查挂帐单位的资格及手续是否齐全。7担保。8额核对，保证其一致性。9帐及现金结算金额是否正确10、审核当前在住客房价的输入是否正确；是否按酒店价格政策输入；特殊房价的审批手续是否完善等；11、审核团队价是否按酒店现行团队价格政策执行；是否有营销部下单；团队房数、房型与电脑是否一致，有无团转散客的顾客，价格是否合理。12租分析表》的记录是否相同，如不相同要及时做记录并查明原因13、根据酒店相关文件规定，认真审核打折帐单是否为VIP卡持人或有无相应级别、相应权限管理人员的签名。14、对当日帐单进行初审：核对客人当日酒水、杂项单、洗衣单、折扣单、加床单、转房号、重单现象；审核超时退房房间在无经理签免情况下，有无收取半日租及全日；审核转房房间的房租有无调整到现住房房租；定期与前台收银核对迟付房间帐单。15、审核退款的帐单、押金是否齐全，退款单有无客人签名确认；对未能退回的押金条是否有顾额的有效身份证件的复印件，并需在账单上做详细说明及顾客签名。16、检查汇总信用卡结算单据金额；将信用卡结算汇总金额与部门收入日报表上信用卡金额进行核对，二者必须相符。17、审核发票是否有相应的结账账单，特殊多开的发票是否有记录，应收的税金是否入账18、检查每班当天多少金额的挂账，并到收银处审查当天临时挂账账单，审查账单是否齐全、金额是否准确，手续是否完善等。19、审核收费单是否连号。20、核对每张消费单收费标准是否合理。是否入账，费用代码、结算方式是否正确；21、审核传真机当天收、发传真记录与收费单是否相符；（根据酒店经营项目而定）22、审核特殊单据是否有权限人签名；23、审核收银账务是否正确，投款金额与账面金额是否一致；24、定期检查押金是否账实相符。起草者：财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：审计员工作流程TY-FD-SOP-14部门：财务部实行者职称：审计员任务号：TY-FD-SOP-14任务的题目：餐厅收入审计流程谢谢阅读需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做为什么餐厅收入审核流1、审核收银员各班送审餐厅账单、报表审查其手工账感谢阅读程单数据和输入电脑数据是否准确。2、审查餐厅收银员转房账、单位账是否准确、有无串议以及客人在账单上签字和协议上有效负责人的字样是否一样。3、检查餐厅所有帐单，审核各部门经理折扣是否超过式是否相符。4、审核酒水单、食品单、海鲜单、点心卡、茶艺馆单据等是否连号。5、作废单据不得缺联，且必须在联上加盖作废戳记留备查；对单据缺号等问题要查清原因，追查责任。6、审核酒水单出品时是否有负责人签名。7漏收现象。8、审核每张装订在账单上的早点卡的卡头、卡尾号码是否相符，卡尾号的菜品和菜价是否与账单及入厨9、将账单与电脑记录核对，所开的账单的菜价、菜品与电脑是否相符，结算方式是否一致等；10是否符合酒店与客户签订的有关协议。11收银有无多收、少收现象。12感谢阅读13理签名；餐费单与后面所附的菜单是否相符。14字、消费限额、授权号码等情况。15票、填写日报表；账单使用程序是否符合规定、签名是否有效、有无涂改、作废的账单；账单号码、金额与电脑终端打印的报表是否一致；报表中所列审核无误后汇总账目，填写每日餐饮收入报表。起草者：财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：审计员工作流程TY-FD-SOP-15部门：财务部实行者职称：审核任务号：TY-FD-SOP-15任务的题目：审计账务管理谢谢阅读需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做为什么账务管理工作流一、账务管理流程程1感谢阅读2、及时跟进信用卡的回收情况，按时对已收回的信用入帐。3、检查并督导收银员的信用卡业务，及时掌握各银行有关信用卡的最新资料并及时通知各收银。4、负责抓好客人账款的催收工作，参加并协调有关部门共同解决难度较大的催帐工作。5、对挂帐进行不定期的清理及催收，如有临时挂帐需上门收款的单位，按时将帐单及发票送达对方财务进行收款，款项收回后及时上交出纳入账。6、对外结算账单必须准确、清晰，同时按协议规定时间及时把清算单发出通知付款单位付账，并加强检查收账情况，做好催收工作，防止错结、漏结、迟结。7、对未按合同、协议规定时间把款汇交酒店，除催收售部或餐饮部等有关部门及负责人。8、对收银台的备用金定期或不定期抽查核实二、票据的管理客房小吧单等）管理流程1、各类空白帐单及帐卡由稽核统一到仓库领取并按编号进行登记2、各营业部门填写领用单后到稽核处领取，并按号码进行登记3、按各类帐单及帐卡的编号有序发放，并做好登记工作。4、各类帐单及帐卡使用后交稽核进行审核。5、审核无误后按号码进行核销。6、登记每天使用的单据号码，与各部门上交的单据使用记录进行核对，检查有无漏单据并及时销号。7、作废单据不得缺联，且必须在作废联上加盖作废戳记留备查。8、对票据缺号等问题要查清原因，追查责任。9、不定期到营业部门进行巡查，了解情况，及时发现问题，反映问题，熟悉各种营销方案，堵塞漏洞起草者：财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：审计员工作流程TY-FD-SOP-16部门：财务部实行者职称：审计员任务号：TY-FD-SOP-16任务的题目：审核工作量化指示精品文档放心下载需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做为什么审核工作量化指（1）每月3日前完成上月的营业报表（月报）谢谢阅读示（25精品文档放心下载会员系统蓄值卡的统计表，明细与汇总表。（3）每月4日前完成上月客房商品的消费汇总统计。（4）每月12日前完成上月各部门和销售人员的绩效汇总。（510感谢阅读提成统计。（6）每月10日前完接待及免费券及住宿券的统计。（7）每月15日前完成网络佣金单位的核对工作。（8）每月12日前完成上月各部门和销售人员的绩效谢谢阅读汇总。（9）每月3号审核与制作上月一整月营业日报表、挂（103谢谢阅读（115感谢阅读（122精品文档放心下载（131谢谢阅读男女生住宿名单计算男女生宿舍水电费单交本店人事（14）每月15谢谢阅读型酒店）（15捷型酒店）（16）制作业主租金申请表，发财务经理或财务总监（每月10（17）每周一、四给总公司及相关领导发酒店营业每日报表（18）根据以上资料配合服从财务经理所需要的数据编制各项报表工作。起草者：财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：采购工作流程TY-FD-SOP-17部门：财务部实行者职称：采购员任务号：TY-FD-SOP-17任务的题目：采购工作流程感谢阅读需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做为什么采购工1精品文档放心下载作流程对照各部门报来的物品申请单，检查库房存货情况，精品文档放心下载议；采购前必须货比三家，通过对货物价格、质量、后执行。2、采购后，严格按照进货的交接手续，做到票证齐全，数量相符，验货进仓，报账及时。3、每周深入市场进行调查研究，收集相关信息，编原材料的供应保持高质低耗的水平。4、每月月末，审查消耗品预算和发放工作；定期清查核实全店库存物资，调拨处理旧物资。5、每年年末，编制全店年度物资供应计划和预算，品性能价格比例。6、熟悉供货渠道，了解供应商的诚信程度和供货能存降到最小程度，资金利用效率提高到最大程度。7、采购部接各个部门申购单的时间为上午感谢阅读8:30-10:30感谢阅读务一同存档，好让今后查找。8会影响工作的顺利。9、特殊情况下来不及下申购单办审批的，由部门经经理同意后可先采购后补程序。10注意有否三保，做到货真价实。11、质量、数量的检验，采购部把进回来的物品、食品先送仓库由收货员验收数量是否与申购单相符合，质量是否和使用部门要求一致。个别比较特殊的应请使用部门共同验收。12压力，的银行账号，单位名称。13个别比较特殊的应请使用部门共同验收。起草者：财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：采购工作流程TY-FD-SOP-17部门：财务部实行者职称：采购员任务号：TY-FD-SOP-17任务的题目：采购工作量化指标感谢阅读需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做为什么审核工作量化指1精品文档放心下载示得缺货、短货，不得有假、冒、伪、劣商品；采购的食谢谢阅读品要符合国家卫生检疫标准，损耗小、成色鲜，不得出现腐烂、变质、有毒、有害物质等现象。27天内精品文档放心下载完成，急用物品不得超过24精品文档放心下载量、入库时间必须符合要求，不能影响正常经营；不得自作主张、擅自进货；如遇无货或脱销的情况时，应千方百计予以解决；解决不了的，要及时向领导汇报，与使用部门商量解决方案。3财务制度；与供应商签订合同，须请示领导批准才能进行，不得草率从事；购进的一切物品、原材料应经过验收后，办理入库手续，没有任何问题，才能到财务部会计处报账；不得私拿回扣、佣金，不得接受供应商的礼物、宴请和任何好处。当好经理的参谋和助手，及时提供商品供求信息，提出合理化建议，节省每一笔开支，杜绝贪污浪费。4、每日鲜活原材料采购需在前日21：00点前向餐饮部精品文档放心下载取得采购计划，立即通知各类别指定供货商，于次日十点前或指定时间到货。(详见采购运作流程图)采购单运作流程图①经部门确认送仓库②经仓库确认是否有存货③④⑤起草者：财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：标准操作程序仓库管理工作流程TY-FD-SOP-19部门：财务部实行者职称：仓库管理员任务号：TY-FD-SOP-18任务的题目：仓库管理工作流程感谢阅读需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做为什么仓库(一)、物资入库流程管理1感谢阅读工作流程货物，禁止入库。2价格。3货部一律拒收。4、收货记录上的金额应与发票金额相符,供应商名称应与采购申请单名称一致。5与订购数量相同。6要求，收货部有权拒收。7门为第二验收人，必须各负其责。8、货品验收后的收货单必须加盖收货章。9必须有使用部门的厨师长签名确认。10、当天收货记录的汇总金额应等于收货日报汇总表的总计金额。11、收货记录应于当天下班之前交与成本部审核，确认无误后，转交会计复核并入账。12、工作时间以外，如使用部门需要的紧急物品，由使用部门通知采购部，货到后，由使用部门主管级以上人员验收，同时填写相关的收货证明，签名后交给采购员，并在收货部上班后的第一个工作日内补齐相关手续。起草者：财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：标准操作程序仓库管理工作流程TY-FD-SOP-19部门：财务部实行者职称：仓库管理员任务号：TY-FD-SOP-19任务的题目：仓库管理工作流程感谢阅读需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做为什么仓库(一)、物资入库流程管理13、接到采购部转来已批准的每日厨房市场购货单或精品文档放心下载工作采购订货单，按单上的要求验收货物。流程14、凡是可数的订货，必须逐一清点数量；以重量计量的货品，必须逐件过称。15、抽样检查箱装货品，是否足量，质量是否一致。16、有关食品原料收货控制程序;17、肉类(包括:冻肉及冰鲜肉类)、急冻家禽等原料，感谢阅读应先开箱，再称重量；18、抽查已加工切配好的食品原料的重量，了解皮重或其它边角料重量是否已经扣除；19、检查整箱包装的水果、蔬菜等质量是否与订立的规格数量标准相同；20应由中厨房厨师长配合验收质量是否符合标21、凡是可数的订货，必须逐一清点数量；以重量计量的货品，必须逐件过称。22、抽样检查箱装货品，是否足量，质量是否一致。23、有关食品原料收货控制程序：24、肉类(包括:冻肉及冰鲜肉类)、急冻家禽等原料，精品文档放心下载应先开箱，再称重量；25、抽查已加工切配好的食品原料的重量，了解皮重或其它边角料重量是否已经扣除；26、检查整箱包装的水果、蔬菜等质量是否与订立的规格数量标准相同；起草者：财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：标准操作程序仓库管理工作流程TY-FD-SOP-19部门：财务部实行者职称：仓库管理员任务号：TY-FD-SOP-19任务的题目：仓库管理工作流程精品文档放心下载需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做为什么

仓库27谢谢阅读管理应由中厨房厨师长配合验收质量是否符合标准；工作流程28、抽查已加工切配好的食品原料的重量，了解皮重或其它边角料重量是否已经扣除；29,须在相对应的采购申购单上或供货合同上注明此货已收,并在相对应的收据或送货单上注明此货已收字样，以防止重复收货。30、收货人员在办理完入库手续后，应严格执行物品货位卡的检卡工作，以正确反映物资的库存变化。要求做到谁收货，谁负责检卡的工作。31、仓管根据已签名盖章的入库单（一式三联，其中第一联交财务；第二联交供货方；第三联交仓库领班审核后录入员登记物资台帐)。32、食品、日用品等要注意有效期的把关，防止收进快到期物资给公司带来损失。33、仓管人员在收货时，必须做好仓库收货现场的控制，坚决禁止供货方送货人员在仓库内到处走动。起草者：财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：标准操作程序仓库管理工作流程TY-FD-SOP-19部门：财务部实行者职称：仓库管理员任务号：TY-FD-SOP-19任务的题目：仓库管理工作流程谢谢阅读需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做为什么仓库(二)、物资保管流程管理1、要求仓库安全完好、保质保量地做好库存物资的保精品文档放心下载工作管工作。流程2、规划分类。根据物资特点和保管要求合理配置存放地点，确定合理库存容量。3、布置定位。要求合理利用作业区、收发区、并留出通道。4、堆码存放。堆码时，不能堆压的物资要做好醒目的提示标志，并书面或口头告知其他工作人员。5、货架的利用。凡是可以上架的商品均应上架。6、建立健全帐、卡制度。帐卡是反映物资库存状态的基本依据。物资一经入库，就要对其品种、规格、数量、入库时间等进行登记。并在物品的垛位上建立卡片，用以表明其名称、规格、批次、收发动态等。做到随变随登，帐、卡、物相符7、防止物资损耗。包括霉烂、变质、锈蚀、虫蛀、老十防：防火、防盗、防虫、防鼠、防污、防锈、防理，严禁隐瞒错误、弄虚作假。8、对储存期已达其有效期三分之二的物资要填写有效物资的处理跟踪工作。9、在库物资出现溢余、残损时，要及时按照报批程序仓库、不得以长抵短，不得以次充好。起草者：财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：标准操作程序仓库管理工作流程TY-FD-SOP-19部门：财务部实行者职称：仓库管理员任务号：TY-FD-SOP-19任务的题目：仓库管理工作流程感谢阅读需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做为什么仓库10管理工作精品文档放心下载证仓库的干净卫生。流程11、做好仓库的安全工作。包括防盗、防火、防水、防物资质量事故，保证库存物资的安全。起草者：财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：标准操作程序仓库管理工作流程TY-FD-SOP-19部门：财务部实行者职称：仓库管理员任务号：TY-FD-SOP-19任务的题目：仓库管理工作流程精品文档放心下载需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做为什么仓库管理工作1、物资出库要求做到准确、及时、先进先出、临期流程先出、零散先出、易变先出、坏货不出的原则。利决定先出那些货。2、验单.核对领料单的签名是否为酒店规定的授权得予以发放。3、控制领用。仓管人员有责任对各用货部门的领料做好非食品方面的控制领用工4、做好对发货现场的控制，禁止一名仓管员同时给面排队领货，不领货人员不得进入仓库。5、存，第四联交相关部门。6账。7起草者：财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：标准操作程序仓库管理工作流程TY-FD-SOP-19部门：财务部实行者职称：仓库管理员任务号：TY-FD-SOP-19任务的题目：仓库管理工作流程谢谢阅读需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做为什么仓库8管理对物资出库后的现场进行清理，并检查单据。

工作感谢阅读9流程谢谢阅读出库单副本、送交会计备查。1行退货事宜，并详细开具物资退货单，双方在退货单上签字。退货单一式三联，其中第一联交财务，第二联交供货方，第三联留仓管员审核后录入电脑。做核销库存物资台帐。起草者：财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：标准操作程序仓库管理工作流程TY-FD-SOP-19部门：财务部实行者职称：仓库管理员任务号：TY-FD-SOP-19任务的题目：仓库管理工作流程精品文档放心下载需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做为什么仓库管理1感谢阅读工作流程部门申购的属一次性购买用品及根据实际情况须直拔至各用货部门的物品23、对于直拔物资的验收，仓管应凭有效的供货合同确认后方可进行收货。4认，如供货方送货，应请供货方在直拔单上签字确认。然后让相关用货部门签名后办理手续。5价进行认真核对，需让对方出具有效供货合同的应要求对方出示，并按合同内容进行与用货部门人员一起验收，需出示采购申请单的应要求出示采购申请单。6第三联交仓管员录入电脑。7货部门前来领货,如部门暂时无人的应做好这部分物资的保管工作,直至该用货部门前来领走。1、物资的补仓范围主指酒店的日常消耗品。2、仓库工作人员应随时注意物资的库存情况,做好及时补仓工作,以防止库存物资的断货。3计划进行仓库补货,不得超量补货。起草者：财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：标准操作程序仓库管理工作流程TY-FD-SOP-19部门：财务部实行者职称：仓库管理员任务号：TY-FD-SOP-19任务的题目：仓库管理工作流程感谢阅读需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做为什么仓库4管理补货单,补货单上须详细注明补货物资的名称规

工作精品文档放心下载格及特殊要求,以方便收货人员的准确收货。流程5、补货单经仓管员=》财务经理=》采购主管签名=》第一、二联交采购主管，第三联由仓库作为收货凭证。1、盘点方法：（1）对仓库进行分区,货架及堆头区进行编号。（2）分区抄写盘点表;将仓库划分区域后，然后由专人负责抄写，抄写时要求按货架顺序依次抄写，严格防止抄漏、抄错。（3,并签名确认。（4,并签名确认。（5编制物资实存帐存对比表。以确定盘点结果。（6）物资盘点结果的处理。起草者：财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：标准操作程序仓库管理工作流程TY-FD-SOP-19部门：财务部实行者职称：仓库管理员任务号：TY-FD-SOP-19任务的题目：仓库管理工作流程谢谢阅读需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做为什么仓库1、盘点方法：管理（7谢谢阅读工作流程见，对责任人予以严格处理。（8提高。（9）根据盘点情况作出盘点情况说明,经财务部经理审核后交财务总监及酒店总经理审核批准同意后进行帐目调整。（10）调整帐薄和物品卡，做到帐实卡相符1全，主要是做好预防工作、事前控制。2位实际情况做好仓库的安全防火工作。3商品与灯火距离不得少于50CM。4、物资摆放要本着普通物资与易燃、易爆物资分开存放的原则。5关。保证帐、卡物相符，确保物资安全无损。起草者：财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：标准操作程序仓库管理工作流程TY-FD-SOP-19部门：财务部实行者职称：仓库管理员任务号：TY-FD-SOP-19任务的题目：仓库管理工作流程精品文档放心下载需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做为什么

仓库6管理存放私人物品，不准在仓库内做一切违反安全规

工作感谢阅读定的事情。流程7及其它易燃物品。8装更换大电灯泡。9锁和电源开关的检查。10、仓库要配备一定数量的消防器材（4-5个灭火器精品文档放心下载/10011、仓库人员要认真学习消防知识，提高自己的消防意识，要求能检查发现事故隐患，能宣传消防知识，能扑救火灾，还要求仓库人员会使用、维修消防器材，会报火警。12、如果发生火灾，要立即组织扑救，并报火警，采取积极主动措施，减少财产损失。13、仓库员工要坚守工作岗位，不得擅离职守，工作期间不得打闹及从事与工作无关的其他事情。14、如仓库发现偷窃事件，应注意保护现场，并马上报告公安机关，积极协助公安人员破案。15、关好窗户，锁好门。经常检查水、电、冷冻机等是否有不安全因素，如发现异常应及时报告；严禁在库区存放易燃、易爆、易腐烂的物品；禁止动用明火，如有违反，将予以处罚。16其中一份交财务，一份交采购主管部门，一份存档；如发现问题，要及时上报部门经理或主管。17、高警惕，做好防火，防水，防潮、防盗、防电、定期检查消防器材，发现问题及时汇报。起草者：财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：标准操作程序仓库管理工作流程TY-FD-SOP-19部门：财务部实行者职称：仓库管理员任务号：TY-FD-SOP-19任务的题目：仓库管理工作流程谢谢阅读需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做为什么仓库管理工作流程18更换锁具。19的距离应大于0.5知有关部门立即维修或更换。起草者：财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：标准操作程序仓库管理工作流程TY-FD-SOP-19部门：财务部实行者职称：仓库管理员任务号：TY-FD-SOP-19任务的题目：仓库管理工作流程感谢阅读需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做为什么仓库发货运作流程图①领货单送交财务部②检查所需数量是否异常③按所需数量发货感谢阅读收货运作流程图①采购单送交仓库②准备及按单验货③质量确认完成报表精品文档放心下载单据分发标准操作程序仓库管理工作流程TY-FD-SOP-20部门：财务部实行者职称：仓库管理员任务号：TY-FD-SOP-20任务的题目：仓库管理工作量化指标感谢阅读需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做

仓库130管理并于次月2日将盘点表交给会计审核。

量化谢谢阅读23日前的2个工作日内完成月度总仓库指标精品文档放心下载存量不足的易耗物品的采购计划的统计工作并及33日前把上个月的收货单和领料单整感谢阅读理汇总交给成本会计审核做账。4、仓库员必须在每月15日检查酒店经营部门常用易耗品谢谢阅读谢谢阅读5感谢阅读6、仓库员每周一、周三、周五的上午8:30-10:30核对酒感谢阅读店各使用部门的采购申请单的申购库存。每周一、三、五的下午14:30-17:30对酒店各使用部门进行发货,并在发感谢阅读完货以后17:30-18:00仓库员进行仓库的整理。精品文档放心下载起草者：财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：标准操作程序财务会计档案管理办法FD-SOP-21部门：财务部实行者职称：任务号：TY-FD-SOP-21任务的题目：会计档案管理办法精品文档放心下载需要使用的工具：效益/质量标准：序号档案名称保管年限备注(一)会计凭证类1各种完税凭证10年2原始凭证、记账凭证和传票汇总表10年3涉及外事的会计凭证永久(二)会计账簿类1现金、银行存款日记账永久2总账永久3明细分类账或登记本15年固定资产报废清理后保管5年4固定资产卡片(三)财务报告类1年度财务预算报表永久2月度、季度财务报告5年包括文字分析3年度财务报表永久4税务机关、财政部门报送的报表永久5投资、拨/贷款报告(预算)永久(四)其他类1银行余额调节表、银行对账单5年2会计档案销毁清册永久3会计档案保管清册永久4磁带、磁盘根据不同情况而定5酒店各种批件、证照永久说明：如果酒店会计档案的具体名称与上述表格里有些出入，可以比照类似档案的保管期限办理。谢谢阅读起草者：财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：标准操作程序