财务报表模板

#d现金流量表会企03表编制单位：年月单位：元项冃本期金额卜期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到苴他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量.收冋投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收冋的现金净额—处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及苴他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额—六、期末现金及现金等价物余额三、现金流量表附注（一）现金流量表补充资料披露格式企业应当采用间接法在现金流量表附注中披露将净利润调节为经营活动现金流量的信息。补充资料本期金额上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以定资号填废）失（收益以“一”号埴列）公允价值变动损失（收益以“一”号埴列）财务费用（收益以“一”号埴列）投资损失（收益以“一”号埴列）递延所得税资产减少（增加以“一”号埴列）递延所得税负债增加（减少以“一”号埴列）存货的减少］增加以“一”号埴列）经营性应收项冃的减少（增加以“一”号埴列）经营性应付项冃的增加（减少以“一”号埴列）苴他经营活动产生的现金流量净额2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3-现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额—现金及现金等价物净增加额顺序企业会计制度与新会计准则会计科目对照表企业会计制度会计科目表一、资产类1001现金会计科目名称顺序100210091101110210111213银行存款其他货币资金短期投资短期投资跌价准备1111113111511121112211331141116114新会计准则会计科目表会计科目名称100110021015库存现金银行存款一、资产类其他货币资金应收票据应收账款预付账款应收股利应收利息其他应收款坏账准备应收补贴款12011516171112131415212211011121112211231131113212311241物资采购1211123212432728原材料材料成本差异库存商品2930313233交易性金融资产应收票据应收账款预付账款应收股利应收利息其他应收款坏账准备1321140114021403140414061407代理业务资产材料采购在途物资原材料材料成本差异库存商品发出商品181244商品进销差价341410商品进销差价191251委托加工物资351411委托加工物资201221包装物361412包装物及低值易耗品211231低值易耗品221241自制半成品231261委托代销商品241271受托代销商品261281存货跌价准备421461存货跌价准备271291分期收款发出商品281301待摊费用递延收益-未实现融资收益441501持有至到期投资451502持有至到期投资减值准备461503可供出售金融资产291401长期股权投资471511长期股权投资301402长期债权投资311421长期投资减值准备481512长期股权投资减值准备321431委托贷款491521投资性房地产501531长期应收款511541未实现融资收益331501固定资产531601固定资产341502累计折旧541602累计折旧351505固定资产减值准备551603固定资产减值准备361603在建工程561604在建工程371601工程物资571605工程物资381605在建工程减值准备581609在建工程减值准备391701固定资产清理591606固定资产清理431801无形资产661701无形资产671702累计摊销441805无形资产减值准备681703无形资产减值准备691711商誉451815未确认融资费用461901长期待摊费用701801长期待摊费用711811递延所得税资产471911待处理财产损溢731901待处理财产损溢、负债类482101短期借款742001短期借款812101交易性金融负债492111应付票据832201应付票据502121应付账款842202应付账款512131预收账款852205预收账款522141代销商品款2314代销商品款532151应付工资862211应付职工薪酬542153应付福利费552171应交税金872221应交税费562176其他应交款882231应付利息572161应付股利892232应付股利582181其他应付款902241其他应付款962314代理业务负债972401递延收益592301长期借款982501长期借款602311应付债券992502应付债券612321长期应付款1042701长期应付款1052702未确认融资费用科1062711专项应付款622211预计负债1072801预计负债

1082901递延所得税负债632191预提费用642201待转资产价值652331专项应付款662341递延税款四、所有者权益类673101实收资本（或股本）1154001实收资本683103已归还投资693111资本公积1164002资本公积703121盈余公积1174101盈余公积713131本年利润1194103本年利润723141利润分配1204104利润分配1214201库存股五、成本类7341011225001生产成本生产成本744105制造费用1235101制造费用1245103待摊进货费用754107劳务成本1255201劳务成本1265301研发支出六、损益类765101主营业务收入1306001主营业务收入775102其他业务收入1366051其他业务收入1386