交通综合提升PPP项目实施方案

XX市交通基础设施综合提升PPP项目实施方案XX省XX咨询PAGE11实施方案项目实施机构：XXX市交通运输局项目咨询机构：XX省XX咨询有限公司二〇一六年十一月目录TOC\o"1-2"\h\u1.项目概况 11.1基本情况 11.2项目背景 31.3项目建设的意义 41.4编制依据 42.PPP模式的可行性和必要性 92.1政策背景及要求 92.1.1国家层面政策 92.1.2省级层面政策 102.1.3XX市政策 102.2PPP模式的可行性 112.2.1政策环境成熟 112.2.2基础设施的投资市场良好 122.2.3高效率的效果 122.3PPP模式的必要性 122.4PPP全生命周期操作流程 143.项目运作方式 163.1项目特点 163.2项目运作方式的判定 163.3项目运作方式特征 173.4项目运作结构图 184.项目交易结构 204.1投融资结构 204.2回报机制 234.3相关配套安排 245、合同体系 255.1合同体系框架 255.2《PPP项目合同》主要内容 265.3建设边界 295.3.1进度、质量、安全及管理要求 295.3.2实际项目工程总投资认定 305.4交易边界 305.4.1项目合作期 315.4.2权益处置 315.4.3土地使用权 315.4.4运营维护手册 325.4.5缺陷责任期 325.4.6运营边界 335.5保障边界 335.5.1保险方案 335.5.2保函体系 345.5.3应急预案 355.6衔接边界 365.6.1终止的事由 365.6.2终止的处理方式 385.7合同争议及解决途径 385.7.1合同争议的定义 385.7.2合同争议的解决途径 386.财务测算分析 406.1财务分析假设 406.1.1项目总投资 406.1.2资本金安排 406.1.3项目融资安排 406.1.4项目的合作期限 406.1.5折现率 416.1.6财务测算标准 416.2项目公司融资成本测算 426.3项目运营维护成本 436.3.1项目成本测算 436.4税费 446.5政府付费金额 447.项目监管框架和绩效 467.1项目监管 467.1.1政府部门监管 467.1.2公众监管 477.1.3金融机构监管 477.1.4行业主管部门监督 477.1.5其他利益相关者监管 477.2绩效考核 487.2.1建设期绩效考核 487.2.2运营期绩效考核 498.风险分配框架 538.1风险分析 538.2风险分配机制 558.3风险分配原则 568.4风险分配内容 579.政府采购 599.1项目具有的特点 599.2采购方式选择 599.3采购程序 609.4社会资本方的资格条件 619.5采购标的 6310.项目移交 6410.1移交范围 6410.2移交委员会 6410.3项目移交前的维护 6510.4移交验收标准 6510.5保险的转让 6610.6技术的移交 6610.7合同的转移 6610.8移交费用 6710.9移交效力 6710.10项目移交违约及处理 671.项目概况1.1基本情况项目名称：XXX市交通基础设施综合提升PPP项目。项目性质：改建。项目所在地：详见表1-1表1-1各项目建设地点项目名称建设地点建设规模:投资规模：XXX市交通基础设施综合提升PPP项目采取PPP模式进行运作，项目总投资估算为万元，其中建设投资费用为万元,征地拆迁费用万元，建设期利息费用万元。建设期：2年。运营期：10年。股权比例：政府方占股%，社会资本方占股%。其中，政府方股权份额以征地拆迁费用和已支付的前期费用作为政府方出资，占总投资的比例计算。项目进展情况:工程可行性研究报告已获批复，有关土地、环评、节能评估等的相关手续已经办理。其他说明：项目前期所产生的费用将纳入总投资，政府方已付费的金额作为政府方出资，未支付的前期费用在项目公司成立之后，资金到位一并支付；建议在采购文件及合同中进一步明确，具体以采购文件及合同中的约定为准。1.2项目背景随着经济的快速发展，XXX市正进入城市建设的加速时期，公路改建工程、公路改建工程、公路改建工程三个项目涉及到XXX市对外交通运输和经济发展脉络的方方面面，是XXX市城市建设中基础设施项目建设的重点。然而长期以来，由于经济欠发达，投入不足，历史欠账较多，与周边县市相比，县城整体规划水平较落后，人民出行不便。因此，如何弥补XXX市基础设施供给缺口、提高供给效率，成为推进对外交通发展的关键因素。PPP模式的兴起为解决政府基础设施和公共服务供给水平与效率不高问题提供了新思路，并已在我国基础设施建设中得到广泛推广应用，而目基础设施建设基本上仍由政府机构所主导，不利于增加基础设施有效供给。因此，本项目采用PPP模式，既能充分利用社会资本的专业、人才、资金、经验等方面的优势降低成本，又能通过政府监管项目的建设、运营、维护，从而不断提高了资金利用效率、管理水平，改善了服务质量，并最终实现基础设施供给水平与效率的提升。1.3项目建设的意义根据《XX省县级“十三五”交通运输规划纲要》及《XXX市十三五交通发展规划》，为适应全县经济社会发展的总体要求，重点进行运输通道、路网的建设，即加快构筑对外大交通的同时，进一步完善县域公路网络系统，并与其他运输方式相配合，形成公路以及铁路布局合理、客货畅通的现代化综合运输系统，建立以高等级道路为主体，沟通高速公路网架，联结乡镇支线公路网，同时推进XXX市配备站、场及服务区，形成一个畅通高效的运输网络。1.4编制依据1.4.1相关法律法规1、《中华人民共和国合同法》（1999年3月15日第九届全国人民代表大会第二次会议通过）；2、《中华人民共和国招标投标法》（1999年8月30日第九届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议通过）；3、《中华人民共和国政府采购法》（2002年6月29日全国人民代表大会常务委员会第二十八次会议通过，2014年8月31日第十二届全国人民代表大会常务委员会修正）；4、《中华人民共和国招标投标法实施条例》（中华人民共和国国务院令第613号，2011年11月30日国务院第183次常务会议通过）；5、《中华人民共和国政府采购法实施条例》（中华人民共和国国务院令第658号，2014年12月31日国务院第75次常务会议通过）；6、《国务院关于加强城市基础设施建设的意见》（国发[2013]36号）；7、《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发[2014]43号）；8、《国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见》（国发[2014]60号）；9、《基础设施和公共事业特许经营管理办法》（中华人民共和国国家发展和改革委员会令第25号令）；10、《国务院办公厅转发财政部发展改革委人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知》（国办[2015]42号）；11、《国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见》（发改投资[2014]2724号）；12、《财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》（财金[2014]76号）；13、《财政部关于政府和社会资本合作示范项目实施有关问题的通知》（财金[2014]112号）；14、《财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（财金[2014]113号）；15、《财政部关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知》（财金[2014]156号）；16、《财政部关于印发政府和社会资本合作项目政府采购管理办法》（财库[2014]215号）；17、《财政部关于印发政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引的通知》（财金[2015]21号）；18、《财政部关于印发《PPP物有所值评价指引（试行）》的通知》（财金[2015]167号）;19、《财政部关于印发政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法的通知》（财金[2016]92号）;20、《财政部关于印发在公共服务领域深入推进政府和社会资本合作工作的通知》（财金[2016]90号）;21、《财政部关于进一步共同做好政府和社会资本合作（PPP）有关工作的通知》（财金[2016]32号）;1.4.2产业政策与规划1、《XX省国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》；2、《XX省新型城镇化规划（2014-2020年）》；3、《XXX市国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》；4、《XXX市国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》；5、《XXX市城市总体规划（2010-2030）》。1.4.3相关标准与规范1、国家发展改革委《政府和社会资本合作项目通用合同指南（2014年版）》；2、财政部《PPP项目合同指南（试行）》；3、《城镇道路工程施工与质量验收规范》（CJJ1-2008）；4、《给水排水管道工程施工及验收规》（GB50268-2008）；5、《园林绿化工程施工及验收规范》（CJJ82-2012）；6、《公路建设项目可行性研究报告编制办法》；8、《公路工程技术标准》（JTGB01—2014）；9、《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》；10、交通运输部现行的相关规范及规程；11、《公路工程投资估算编制办法》（JTG2011）；12、《公路工程基本建设项目概算预算编制办法》（JTGB06-2007）；13、《公路工程概算定额》（JTG/TB06-01-2007）；14、《公路工程预算定额》（JTG/TB06-02-2007）；15、《公路工程机械台班费用定额》（JTG/TB06-03-2007）；16、《公路工程抗震设计规范》（JTGB02-2013）；17、《公路建设项目环境影响评价技术规范》（JTGB03-2006）；18、《公路环境保护设计规范》（JTGB04-2010）；

1.4.4其他有关文件1、2011~2015年《XXX市统计年鉴》；2、本项目实施方案编制委托合同；3、可研报告、可研批复等相关文件资料。

2.PPP模式的可行性和必要性2.1政策背景及要求2.1.1国家层面政策为了解决这种政府主导的公共服务供给模式与群众日益增长的公共服务需求之间的矛盾，缓解政府直接投资压力，创新工程建设组织管理方式，国家出台了多项鼓励措施。2014年11月，《国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见》（国发〔2014〕60号）文件精神总体要求确立了：“…进一步鼓励社会投资特别是民间投资，盘活存量、用好增量，调结构、补短板，服务国家生产力布局，促进重点领域建设，增加公共产品有效供给。”的指导思想和“实行统一市场准入，创造平等投资机会；创新投资运营机制，扩大社会资本投资途径；优化政府投资使用方向和方式，发挥引导带动作用；创新融资方式，拓宽融资渠道；完善价格形成机制，发挥价格杠杆作用”的基本原则。为科学规范推广运用政府和社会资本合作，财政部公布了《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（财金[2014]113号），对PPP的项目识别、项目准备、项目采购、项目执行及项目移交等阶段工作进行了指导。2014年12月，财政部公布了《财政部关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知》（财金〔2014〕156号），对PPP合同管理提出了要求。2015年4月，财政部公布了《关于印发<政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引>的通知》（财金〔2014〕21号），对PPP项目的政府支出责任提出了要求。2015年5月，国家发展改革委会同财政部、住房城乡建设部、交通运输部、水利部、人民银行联合印发《基础设施和公用事业特许经营管理办法》（国家发展改革委令第25号），对PPP的定义、试用范围、合作形式、期限和PPP项目实施方案的编制审批流程等做了明确规定，并强调了《预算法》等现代财政预算制度对PPP项目的约束以及项目前期融资方案的制定和创新融资渠道，还对政府为保障投资人合理回报可以做出的承诺内容做出明确规定。2015年12月，财政部公布了《关于印发<PPP物有所值评价指引（试行）>的通知》（财金〔2015〕167号），提出各地应当根据客观需要，因地制宜地开展物有所值评价工作。2.1.2省级层面政策XX省人民政府于2014年公布了《XX省人民政府关于鼓励社会资本进入社会事业领域的意见》（赣府发[2014]39号），鼓励通过引入社会资本模式促进社会事业发展。2015年公布了《XX省人民政府关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的实施意见》（赣府发[2015]20号）、《XX省人民政府关于开展政府和社会资本合作的实施意见》（赣府发[2015]25号），文中对在XX省内推广和应用PPP模式提出了实施意见。未来在政府的有力推动下，更多的政策指导和支持以及相关法律法规等行业标准将会出台和形成，政府方与社会资本方合作开发更多的项目的意愿将得到加强，政策环境将更加优越。2.2PPP模式的可行性PPP模式具有更低的建设和运营成本，缓解财政压力；优化风险分配；激励提升管理和绩效水平；更规范的操作流程和更高的项目实施效率；更佳的公共服务质量；更规范的公共服务规划和合同化监管，有效提高公共管理能力。2.2.1政策环境成熟改革开放以来，我国公共服务体系和制度建设不断推进，但与人民群众日益增长的公共服务需求相比，不少领域的公共服务存在质量效率不高、规模不足和发展不平衡等突出问题，迫切需要政府进一步强化公共服务职能，创新公共服务供给模式，有效动员社会力量，构建多层次、多方式的公共服务供给体系，提供更加方便、快捷、优质、高效的公共服务。然而，以往政府主导的公共服务供给模式却对政府的财政支出造成极大的压力，并导致地方债务的急剧增加。目前，国务院正在积极推行PPP模式，国家发改委、财政部等部委相继出台了有关允许、鼓励和规范社会资本特别是民间资本参与城市基础设施建设和运营的政策，地方省市也在陆续出台相应配套政策，并且已经开始实施了PPP项目试点工作。这为社会资本参与城市基础设施建设运营提供了较为成熟的政策环境。2.2.2基础设施的投资市场良好城市基础设施建设一直是社会资本高度关注的领域，社会资本的经验丰富，建设能力充裕，有实力有经验参与到城市基础设施建设的市场化进程，有利于整合社会资源，盘活社会存量资本，激发民间投资活力，拓展企业发展空间，提升经济增长动力，促进经济结构调整和转型升级，增加公共供给。2.2.3高效率的效果规范的PPP模式能够将政府的发展规划、市场监管、公共服务职能，与社会资本的管理效率、技术创新动力有机结合，减少政府对微观事务的过度参与，提高公共服务的效率与质量。2.3PPP模式的必要性项目实施的必要性主要表现在以下两个方面。（1）项目的实施是推动政府职能转变，优化资源配置的有益探索加快XXX市交通基础设施建设，引领更高质量的城镇化进程，必须转变政府职能、激发社会资本活力，打造经济新增长点。十八届三中全会指出，“处理好政府和市场的关系，使市场在资源配置中起决定性作用和更好发挥政府作用”是政府职能转变的核心，也是激发市场主体活力重要举措，而以政府为主导的基础设施建设，导致社会资本参与力度不大，极大地阻碍了基础设施供给的市场化进程。PPP模式强调市场机制作用，PPP项目能够使社会资本进入一些原本无法介入的投资领域，对于优化了政企资源配置，推动政府职能转变，推进基础设施建设市场化有着积极意义。因此，XXX市交通基础设施综合提升PPP项目采用PPP模式既顺应了新时期基础设施市场化趋势的形势要求，又有力地推动了XXX市人民政府角色从城市建设工作的决策者和投资者向合作者和监督者转变，符合从“大政府、小市场”向“小政府、大市场”改革的总体思路，对于创新公共服务和基础设施建设模式起到了引领、示范作用。（2）项目的实施是缓解政府财政压力，创新融资方式的重要举措近年来，为加快城镇化建设，地方政府财政不断加大对基础设施和公共服务建设的投入力度与幅度，地方政府财政承受能力无法满足与之同步增长的巨额资金需求，导致地方政府性债务呈现快速扩张趋势，财政压力越来越大。同时，城镇化建设遭遇现有融资渠道单一困境，进一步加剧财政压力，拓宽融资渠道、创新融资模式迫在眉睫。PPP作为一种新型共担风险、共享收益的投融资模式，通过引入社会资本承担基础设施项目融资、建设、运营、维护等大部分工作，将政府债务转为企业债务，解决了建设过程中资金供给不足问题，是减少地方债务、拓宽融资渠道的重要方式，有利于缓解县级政府财政压力。从债务情况来看，近年来，全县债务规模呈逐年增加趋势，与此同时，受制于宏观经济形势，财政收入增速却呈现放缓趋势，难以满足日益增长的经济发展和公共事业支出需要，亟需形成多元化、可持续的资金投入机制。因此，采用PPP模式进行XXX市交通基础设施综合提升PPP项目建设，既能通过引入社会资本拓宽基础设施建设资金来源渠道，又能通过分期支付费用模式减少短期建设需要支出的资金，有效平滑财政支出。本项目资金需求量较大，项目专业性极高，为更好地推进本项目建设，提升后期运营服务水平，采取PPP模式，有效发挥资金杠杆效应，将产生较好的社会效益。基于以上分析，本项目采用PPP模式是必要的。2.4PPP全生命周期操作流程本项目分为五大步骤，操作流程如下：1、项目识别本项目由政府方发起，XXX市财政局会同行业主管部门进行项目筛选，进行物有所值评价、财政承受能力论证，项目通过物有所值评价、财政承受能力论证，项目进入准备阶段。2、项目准备依据《政府和社会资本合作模式操作指南（试行）》（财金[2014]113号），项目实施机构委托第三方咨询机构编制本项目PPP实施方案，对项目概况、风险分配、项目运作方式、交易结构、合同体系、监管构架及采购方式等内容进行分析。3、项目采购PPP实施方案通过后，进行项目采购阶段，按照设定的采购边界，发布采购公告，依据相应的流程，确定项目成交人。相关部门做好PPP采购活动的监督工作。4、项目执行PPP采购结束后，由中标的社会资本方和政府股东方代表共同组建项目公司，建设、运营XXX市交通基础设施综合提升PPP项目。项目实施机构及政府相关部门做好相关监管工作，按照绩效考核办法，做好政府付费支付工作。5、项目移交在本项目约定的合作期满后，项目实施机构或其指定机构组建移交委员会，按照约定的移交标准，接受项目公司移交的项目资产及经营权。3.项目运作方式3.1项目特点项目特征如下：1、本项目为改建项目；2、本项目具有技术要求高、整合要求强、协调面广、工程量大等特性，专业性较强，投资额较大，工期较长，政府资金压力较大、工程期紧迫；3、本项目建成投入使用后，在提高本地区城市基础设施等方面能取得较好的效果，社会效益显著，用于本项目建设的资金将能够产生明显的“杠杆效应”；4、项目公共服务性强，社会效益显著；5、本项目由项目公司负责融资运营工作可适当缓解当地政府的财政资金压力，发挥资金的杠杆效应，实现资源的合理化配置；6、本项目服务性较强，政府需要对项目公司进行严格的监管；项目与XXX市的长远规划相配套，具有长远的运营规划。3.2项目运作方式的判定参照《国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见》，结合图3-1决策树分析，对比项目特点以及不同PPP方式的适用范围后，本项目建议采取BOT（建设—运营一移交）运作方式。

PPPPPP项目既有项目YN既有项目YN引入管理引入资金引入管理引入资金YNNYYNNYBTL/DBM可经营性O&M改扩建BTL/DBM可经营性O&M改扩建NNYNNYTOTBT+O&M引入资金YROTTOTBT+O&M引入资金YROTYYNNDBTOY期满移交DBTOY期满移交NNBOT（BOT（DBFOT）BOO图3-1项目运作方式判定图3.3项目运作方式特征根据财政部《政府和社会资本合作模式操作指南》，PPP项目运作方式主要包括委托运营、管理合同、建设-运营-移交、建设-拥有-运营、转让-运营-移交和改建-运营-移交等。PPP常用模式分类表3-1。表3-1PPP常用模式介绍一览表类型定义合同期限备注O&M（委托运营）指政府将存量公共资产的运营维护职责委托给社会资本或项目公司，社会资本或项目公司不负责用户服务的政府和社会资本合作项目运作方式。一般不超过8年政府保留资产所有权，只向社会资本或项目公司支付委托运营费MC（管理合同）指政府将存量公共资产的运营、维护及用户服务职责授权给社会资本或项目公司的项目运作方式。一般不超过3年政府保留资产所有权，只向社会资本或项目公司支付管理费；通常作为TOT的过渡方式BOT（建设-运营-移交）指由社会资本或项目公司承担项目设计、融资、建造、运营、维护和用户服务职责，合同期满后项目资产及相关权利等移交给政府的项目运作方式。一般为20~30年BOO（建设-拥有-运营）指由社会资本或项目公司承担项目设计、融资、建造、运营、维护和用户服务职责，必须在合同中注明保证公益性的约束条款，社会资本或项目公司长期拥有项目所有权的项目运作方式。长期TOT（转让-运营-移交）指政府将存量资产所有权（或经营权）有偿转让给社会资本或项目公司，并由其负责运营、维护和用户服务，合同期满后将项目资产及相关文件资料等移交给政府的项目运作方式。一般为20~30年TOT模式较BOT模式风险小，投资回报率适当ROT（改建-运营-移交）指政府在TOT模式的基础上，增加改扩建内容的项目运作方式。一般为20~30年ROT模式属于TOT模式范畴3.4项目运作结构图本项目设计运作结构如图3-2所示。XXX市人民政府授权XXX市交通运输局为本项目的实施机构，授权XXX市城市建设开发投资有限公司（以下简称“城投公司”）为本项目的政府出资方，与中选社会资本组建项目公司。XXX市人民政府将项目投资、建设、运营及维护等全部交给项目公司，县财政局对项目绩效信息进行公开，社会公众对项目进行监督，项目公司依据PPP项目合同获得政府付费。合作期满后，项目公司将本项目全部资产无偿移交给XXX市人民政府或其指定机构。图3-2项目运作结构图4.项目交易结构项目交易结构主要包括投融资结构、回报机制及配套安排。4.1投融资结构4.1.1项目总投资金额XXX市交通基础设施综合提升PPP项目采取PPP模式进行运作，项目项目总投资估算为万元，其中建设投资费用为万元，土地征拆迁费用为万元,建设期利息费用万元。4.1.2项目公司治理结构项目公司按照《公司法》设股东会、董事会，不设监事会。项目公司董事会设5人，中选社会资本委派4人，城投公司委派1人。董事长在中选社会资本委派的代表中产生，为项目公司的法定代表人；副董事长在城投公司委派的代表中产生。不设监事会，设监事1名，由城投公司直接委派。项目公司高级管理人员中，总经理由社会资本提名，由董事会聘任。城投公司委派1名副总经理，其他副总经理由社会资本委派。项目公司财务总监由社会资本委派，城投公司委派1名财务副总监，履行财务监管职责，并掌管项目公司财务章。董事会批准可受聘兼任高级管理人员。4.1.3项目总投资计价原则项目预、结算编制执行《公路工程基本建设项目概预算编制办法》（JTGB06-2007)、赣交基建字[2012]130号文关于印发（公路工程基本建设项目估算概算预算编制办法）、《公路预算定额》（JTG/B06-02-2007)、《公路工程台班费用定额》、交办公路[2016]66号文《公路工程营业税改增值税计价依据调整方案》、厅办字[2016]64号文《关于转发公路工程营业税改增值税计价依据调整方案的通知》、《XX省公路、水运基本建设工程概算、预算主要外购材料平均供应价格表》及省、市、县有关文件相关规定。主要材料价格按各单项工程施工期间相应的XXX市信息价。除地方材料外，XXX市信息价缺项的按XX市发布的信息价执行，市、县均无相关信息价的，按XX省发布的信息价执行。如果省、市、县均无信息价的，由相关监管单位根据市场价确定。每个单项工程施工前，由项目公司编制施工图预算，经XXX市财政局审核后，作为单项工程的预算价，该预算价作为工程结算的依据。图纸的变更导致工程量增减，由实施机构会同项目公司、设计、监理、施工方及相关监管单位按照XXX市最新签证、变更计价文件确定。项目建设工程费用，指建筑安装工程费，以经XXX市审计局审计后的竣工结算价下浮0.5%为准。项目公司按已完工程量85%向施工单位按进度支付工程款。项目公司作为建设方按相关法律、政策缴纳的保险费及税费计入项目所有总投资，税费需在XXX市税务部门缴纳。项目工程建设其他费用，包括土地征用及拆迁补偿费、建设项目管理费、建设项目前期工作费、专项评价（估）费、联合试运转费、监理费、设计费用等，具体计费依据国家、XX省、XX市及XXX市相关规定，经相关单位联审会审后并按实际发生金额计价，项目公司项目管理费以建安投资为计算基础，费率以《基本建设项目建设成本管理规定》（财建[2016]504号文）为依据，社会资本方按照相应折扣报价，以社会资本方投标响应文件中的报价金额或报价费率为准。预备费用是指基本预备费。本项目最终投资额以经XXX市审计局审计后的竣工决算金额为准。4.1.4项目资金来源及金额根据国务院最新发布《关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知》，此类项目资本金占项目总投资的最低比例为20%；不同的投资人的资信和融资能力不同，根据本项目具体情况，结合目前的融资环境，XXX市交通基础设施综合提升PPP项目以项目总投资的20%确定项目资本金。根据以往PPP项目经验及《PPP项目合同指南（试行）》相关规定，政府在项目公司中不具有实际控制力及管理权，拟政府方先期以承担的征地拆迁费用入股，社会资本方先期以现金出资共同组建项目公司，出资比例为12：88（暂定，具体分配比例应根据双方协商确定），其中政府方承担征地拆迁费用占项目总投资12%，占12%股权，社会投资人出资88%，占88%股权。本项目所有资本金以现金出资或其他形式。项目总投资的资金来源和投融资结构如下表：表4-1项目投融资结构一览表（单位：万元）资金来源金额出资方股本金社会资本方项目融资项目公司建设投资项目公司征地拆迁费用政府方总投资政府方、社会资本方融资总额投资回报本项目的建设投资回报率不超过6.48%。政府付费方式测算时根据现金流情况，建议采用按年固定10%比例还本付息方式。担保结构项目公司经营权质押，通常还需要社会资本方作股东担保作为增信手段。注：本项目投资回报涵盖融资成本，建设期利息主要是指建设期内政府应该支付而未支付项目公司的投资收益，这与项目公司银行贷款产生的利息不一样。4.2回报机制4.2.1投资回报机制考虑到本项目为非经营性项目，因此项目的回报机制为政府付费，即社会资本方的投资及必要回报均由政府付费给予满足。4.2.2股东回报机制本项目通过公开招标的方式选择社会资本，并要求其具备相应的施工总承包资质、能力及经验，社会资本除按章程的约定获得投资收益以外，还可以通过与项目公司签署施工总承包合同的方式获得相应的施工利润。4.2.3激励相容机制PPP是一种长期的合作关系，应通过激励相容机制的设计，促使社会资本追求相对稳定的收益和回报率的同时，提高服务质量和效率。本项目中包含的激励相容机制主要体现在两个方面：1、政府方通过设置可用性绩效考核指标和运营维护绩效考核指标，将可用性绩效服务费、运营维护绩效服务费等付费金额与项目产出标准（包括竣工验收标准、运营维护质量等）联动挂钩，能够促使社会资本通过改善管理、提升效率等方式尽可能的降低成本、增加收益。2、由于项目公司同时承担本项目的建设、运营维护，建设期内项目建设质量将直接影响社会资本在运营维护期的成本高低，有利于激励社会资本从项目全生命周期角度统筹考虑项目的建设及运营维护成本。4.3相关配套安排政府相关部门提供项目建设所需的水、电、通信等基础设施服务。为本项目的顺利开展和实施，项目实施机构应在计划开工日前负责完成如下前期工作：（1）项目用地范围内的征地、所有地上物拆迁；（2）项目的规划和选址等；（3）办理本项目建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建设工程施工许可证等，以及上述证件的报批工作；（4）协调将本项目的供电、进场道路、供水等配套设施配套到位(属于施工方责任的除外)。

合同体系5.1合同体系框架在本PPP项目中，项目公司与项目实施机构依法就PPP项目合同订立《PPP项目合同》。除此之外，项目公司的各股东之间，项目公司与项目融资方、承包商、原料供应商、产品或服务购买方、保险公司等其他参与方之间，会围绕PPP项目合同签订一系列合同来确定和调整彼此之间的权利义务关系，共同构成PPP项目合同体系。PPP项目合同是整个合同体系的基础和核心。5.1.1社会资本方与政府方的合同关系在PPP项目中，政府方与社会资本方将形成《PPP项目合同》。本项目中，县政府授权县交通局与项目公司依法就本项目合作签署《PPP项目合同》。该合同将明确双方的权利和义务、授权范围和期限、项目建设和维护、项目付费、终止和补偿等事项，为项目主合同。与此同时，政府方授权城投公司与中选社会资本方签订《合作协议》。用以在项目公司各股东之间建立长期的、有约束力的合约关系。该协议将约定项目公司的设立和融资、经营范围、股东权利、治理结构、决策机制、收益分配、管权转让等事项，以及社会资本的退出机制和政府方给予的政策支持等。《合作协议》在签订《PPP项目合同》时一并签署。5.1.2与本项目相关的其他合同关系与本项目相关的其他合同关系包括但不限于以下几个方面：融资合同。融资合同是项目公司与融资方签订的项目贷款合同，是项目实施的关键环节。履约合同。履约合同具体包括工程承包合同、原料供应合同、产品或服务购买合同。项目共与施工总承包单位签署《施工总承包合同》；项目公司与原材料主要供应商签订长期原材料供应合同，用以约定一个相对稳定的原料价格等。保险合同。保险合同由项目公司及其他相关参与方对项目融资、建设、运营等不同阶段的不同类型的风险进行投保，通常涉及工程一切险、第三者责任险、财产险等。其他合同。PPP项目还会涉及《技术咨询服务合同》、《勘察合同》、《设计合同》、《监理合同》、《造价咨询合同》等项目前期和项目实施过程中有关的咨询服务合同（除施工总承包合同之外）。合同协议5.1.3合同体系框架示意图合同协议采购合同工程承包合同设计合同勘察设计单位工程承包商材料供应商相关合作方保险合同咨询服务合同保险机构专业咨询机构金融机构PPP项目合同三方合同项目公司（SPV）监理合同县交通运输局工程监理单位公司章程城投公司社会资本采购合同工程承包合同设计合同勘察设计单位工程承包商材料供应商相关合作方保险合同咨询服务合同保险机构专业咨询机构金融机构PPP项目合同三方合同项目公司（SPV）监理合同县交通运输局工程监理单位公司章程城投公司社会资本融资合同融资合同图5-1PPP合同体系5.2《PPP项目合同》主要内容《PPP项目合同》的主要内容包括《PPP项目合同》中约定的各方权利义务、交易条件、履约保障和调整衔接边界。5.2.1基本权利义务政府方基本权利（1）政府方合作期内的基本权利1）对社会资本投资、建设、运营、维护及移交项目进行全过程监管的权利；如果发现存在违约情况，有权根据《PPP项目合同》进行违约处理。2）有权在项目工程建设期要求项目公司提交建设相关文件（包括但不限于施工文件、建设进度和质量控制报告等）并进入项目建设场所进行检查；有权对项目公司为实施本项目而进行招标及合同签订工作进行审查。3）有权在项目运营期要求项目公司提交运营记录并进入项目运营场所进行检查；有权对项目公司的经营、管理、安全、质量、服务状况等进行中期评估，并有权将评估结果向社会公示，接受公众监督。4）有权委托政府审计机构或中介机构对项目公司进行审计监察，包括但不限于项目公司设立情况、融资到位情况、资金使用情况、项目进度情况、工程质量情况、项目合同执行情况等。5）在项目公司严重违约时，有权终止《PPP项目合同》，并按照《PPP项目合同》约定要求项目公司提前移交项目资产并支付收购费用。（2）政府方在合作期内的基本义务1）已获得县政府及相关部门关于项目的前期立项批复和对项目实施机构的授权；2）协助项目公司获得项目建设相关的许可或批复，包括但不限于施工许可证；3）负责解决项目区域范围的征拆迁、电线杆迁移等用地问题，保证项目公司可正常使用项目红线范围内的土地；4）按照《PPP项目合同》的约定及时、足额向项目公司支付政府付费或可行性缺口补助，且县政府将项目的支出规模纳入跨年度的财政预算，并提请县人大常委会审议。二、社会资本（一）社会资本方在合作期内的基本权利1）有投资、融资、建设、运营维护本项目的权利；2）有PPP项目合同约定的运营权和收益权的权利，以及享有用于本项目建设运营之目的的无偿使用项目范围内土地的权力；3）要求政府方按照PPP项目合同约定获得政府付费或者可行性缺口补助的权利。（二）社会资本方在合作期内的基本义务1）按照PPP项目合同约定承担项目投资、融资、建设及运营维护的费用和风险；2）按照批准的初步设计、施工图设计等规划设计文件要求进行项目的投资、融资、建设，确保项目质量，按期投入运营使用；3）确保注册资本及时到位，保证项目的建设进度；4）按期落实项目融资协议；5）按规定办理项目建设运营所需的相关手续；6）运营期内，项目公司按相关标准对各子项目及相关附属设施进行维护，稳定提供服务；7）接受政府方在项目合作期内进行监督管理，对政府方组织的审查工作给予充分配合，提供必要的完整所需查看的各种文字资料，并对资料的真实性负责；8）按照PPP项目合同的规定提交建设期履约保函和运营期履约保函；9）配合政府方申请政府各类政策性优惠、政府补贴、资金补助、社会捐赠等；10）加强项目设施日常维修维护，保证资产的完好使用。未经政府方允许，不得擅自改变道路用途，不得擅自处置道路相关设施；11）在政府方严重违约时，有权要求提前终止《PPP项目合同》，并根据《PPP项目合同》相关约定给予相应补偿。5.3建设边界5.3.1进度、质量、安全及管理要求 根据规定的进度计划履行其建设义务。项目合作期12年，其中项目建设期2年，运营期10年。5.3.1.1项目建设进度项目公司按照建设工期，科学编制施工计划，并向项目实施机构提供项目工期进度表，确保工期控制目标的实现。施工进度计划应当符合国家法规定和一般工程实践惯例，是控制工程进度的依据，项目实施机构和监理人有权按照施工进度计划检查工程进度情况。5.3.1.2项目建设标准1、本工程项目建设严格按《公路工程技术标准》（JTGB01—2014）、《公路工程抗震规范》(JTGB02-2013）等文件及有关行业市场管理和质量监督管理有关规定进行规划、设计、施工质量管理。2、建设单位应根据国家和建设、行业主管部门有关规定建立健全质量保证体系和层层负责的质量责任制。3、将严格按照设计方案中的要求采用平均先进的与项目设施使用相关的所有设备。5.3.1.3项目安全要求安全管理目标：杜绝一般性事故，杜绝重特大安全生产事故，杜绝人身重伤死亡事故。安全管理体系：建立运行管理体系、应急处置体系等。安全事故责任：贯彻“安全第一，预防为主”的安全生产方针，确保单位、社会及人民生命财产的安全，预防重大环保事故发生，并能在事故发生后迅速有效控制处理，根据事故等级，实行逐级申报制度，按职责权限承担相应的责任。在建设期阶段，施工单位承担全部安全事故责任。5.3.1.4进度日期的延误对于本项目发生的进度日期的延误，应区分项目公司和非项目公司原因导致的延误。1、政府方导致的延误因政府方原因导致延误的，政府应承担建设期年限相应顺延。2、项目公司导致的延误因项目公司原因导致延误，则有关进度日期在取得项目实施机构书面同意的前提下，根据PPP协议约定的进度日期适当延长，项目合作期也相应进行延长，项目公司除继续承担相关建设义务外，还应就此承担相应贷款利息和向项目实施机构支付一定比例的违约金。3、不可抗力导致的延误不可抗力导致的延误，项目合作期限相应延长。5.3.2实际项目工程总投资认定项目工程总投资须经XXX市财政局审核，最终建安工程费决算以XXX市审计局审计结果下浮0.5%为准。5.4交易边界5.4.1项目合作期本项目运营年限建议参照以下因素考量：①工程所需要服务的供给期间；②项目资产的技术生命周期；③项目的投资回收期；④项目设计使用期限的长短；⑤政府方的财政承受能力；⑥社会资本方合作年限的意向；⑦现行法律法规关于项目合作期限的规定，一般要求政府和社会资本合作期限原则上不低于10年。鉴于，本项目属于非经营性公益项目，收入来源为政府付费。综合考虑，确定本项目合作年限为12年。其中，建设期2年，运营期10年。建设期从监理工程师发出开工令之日起至项目工程交工验收合格日止，运营期从工程交工验收合格日后至运营期限届满日。5.4.2权益处置未经实施机构事先书面同意，项目公司股东任何一方均不得在其持有的项目公司的全部或部分股权或其他任何权益上设置任何抵押、质押或其他第三方权利或以任何其他形式处置其持有项目公司的全部或者部分股权或任何其他权益，也不得用于本项目之外的任何担保、抵押或质押。5.4.3土地使用权未经法定程序批准，项目公司不得擅自改变项目用地使用权用途、性质。项目合作期满，土地使用权随项目资产的移交一并交还政府。5.4.4运营维护手册1、运营维护手册的编制（1）在正式运营日之前，项目公司应根据适用法律编制各分项项目的运营维护手册，并经政府主管部门同意后遵照执行。（2）运营维护手册在运营期内应根据项目运营和维护的实际情况随时进行修改、补充和完善，并经政府主管部门同意后遵照执行。2、运营维护手册的内容（1）运营维护手册应包括项目进行定期和年度检查、日常运行维护的程序和计划，以及调整和改进检验及维护安排的程序和计划，并制定应对突发事件的应急服务预案。（2）运营维护手册应列明项目正常运营所需的消耗性备品备件和事故抢修的备品备件。（3）本项目的运营与维护必须符合建筑工程相关建设技术规范和国家、XX省、XX市颁布的相关的法律法规、行业规范和管理办法。维护标准在运营期内相关法律法规、行业规范和管理办法有变化的，按变化后的标准执行。5.4.5缺陷责任期移交后项目设施的缺陷责任期为移交日后十二（12）个月。缺陷责任期内，项目公司须按国家规定履行保修义务（因接受移交的单位使用不当造成的损坏除外），修复项目设施的任何部分在特许经营期内出现的任何缺陷或损坏，并提供满足正常运营维护所需要的咨询服务。实施机构发现任何上述缺陷或损坏后应及时通知项目公司。在任何情况下，实施机构必须最迟于缺陷责任期结束前通知项目公司。收到该通知后，项目公司应尽快自费修正缺陷或损坏。如果项目公司在收到上述通知后合理的时间内不能或拒绝修正缺陷，实施机构有权自行或请第三方修正上述缺陷。在这种情况下，项目公司应为此向实施机构支付合理且必要的费用，否则实施机构有权从移交履约保函中兑取相应金额以补偿该等费用。5.4.6运营边界在经营期内，项目公司应按照国家有关技术规范、行业标准的规定和谨慎运营惯例，对本PPP项目提供包括管理、维护在内的相关服务，确保工程竣工交付后运营期能正常使用。根据PPP合同或特许经营合同的规定，实施机构负责督促项目公司在此阶段做好设施的养护和维修工作，保证项目在移交时处于良好的状态；为避免项目公司侵害股东利益，以及防止项目公司抽逃资本金和未经股东同意抵/质押项目资产进行不合法融资，还需要对项目公司资产进行动态监控和财务监管；对项目公司的服务质量和服务水平进行监管，如果出现重大失职和渎职行为，需要由监察部门介入。5.5保障边界履约保障边界主要明确保险方案、保函体系及应急预案。5.5.1保险方案本项目可供选择的险种包括但不限于：(一)货物运输保险投保货物运输相关保险主要是为了转移项目相关的材料和设备在运输途中遭遇损坏或灭失的风险。(二)建筑工程一切险建筑工程一切险是针对在项目现场的所有作业和财产的保险。(三)第三者责任险整个合作期内，项目公司都要确保已对在项目所在地发生的、因实施工程或运营导致的第三者人身伤害或财产损失进行投保。这项保险非常重要，保险覆盖的风险事件应当尽可能的宽泛。建设期内，项目公司必须按照相关法律的规定自费购买货物运输险、建筑安装工程一切险、建筑安装工程一切险之完工延迟险、第三者责任险及其他险种，并提供保险证明。5.5.2保函体系鉴于项目公司的资信能力尚未得到验证，为了确保项目公司能够按照合同约定履约，建议设立履约保函。项目在采购时，社会资本方会在递交投标文件时提交投标保证金，故本项目不再重复设立投资竞争保函，仅对本项目针对建设期、运营期设定履约保函。5.5.2.1履约保函的要求1、社会资本方应于PPP协议生效之日起（30）日内，提供符合要求的建设履约保函，履约保证金数额为该项目初始投资额的10%，作为其履行建设义务和其他违约赔偿义务的担保。2、项目公司应在竣工验收期满（30）日内，提交符合要求的运营维护保函，保函金额为项目初始投资额的2%，作为其履行运营义务和其他违约赔偿义务的担保。3、由项目实施机构可接受的一家金融机构出具保函，建议受益人为项目实施机构。5.5.2.2履约保函的解除在PPP协议约定的工程竣工验收合格之日起五（5）个工作日内，项目实施机构解除建设履约保函；在PPP协议约定的合作期满，且无偿移交政府后起五（5）个工作日内，项目实施机构解除运营履约保函。5.5.2.3履约保函的提取1、如果发生本合同社会资本方未全部或部分履行其在合同项下的义务，且在项目实施机构要求的期限内未予补正，或未按本合同的约定承担违约责任，项目实施机构有权按照实际违约金额持保函向银行提取相应违约金，但提取违约金总额不得超过保函金额。2、项目实施机构在提取履约保函任何金额之前，应向社会资本方发出书面通知并告知对方其提取的理由和拟取的履约保函金额。除非社会资本方在收到该等通知后七（7）个工作日内向项目实施机构全额支付上述拟提取的履约保函金额。5.5.2.4恢复建设履约保函的数额如果项目实施机构在项目合作期内根据本合同的有关规定提取了履约保函，社会资本方应确保在项目实施机构提取后的十（10）个工作日内，将履约保函的数额恢复到本合同约定的数额，且应向项目实施机构提供履约保函已足额恢复的证据。项目实施机构提取履约保函的权利不影响其在本合同项下的其他权利，并且不应解除社会资本方不履行维护本项目义务而对项目实施机构所负的任何进一步的责任和义务。社会资本方未在前述期限内补足或恢复履约保函相应金额的，项目实施机构有权发出催告，社会资本方应在三十（30）日内予以补足；社会资本方在前述期限内仍未补足的，则项目实施机构有权提取履约保函项下的余额，并有权提前终止项目合同。5.5.3应急预案项目实施机构、项目公司参照《关于建立健全重大决策社会稳定风险评估机制的指导意见（试行）》相关文件，制定本项目应急处置预案。1）项目各职能部门成立应急事项处置工作小组，在项目应急处置管理工作中发挥主导作用。2）防范预警，对可能发生的突发事件进行定期分析、研究处置对策，制定有针对性的处置预案，做到预防在先。3）事件发生后，启动应急预案，灵活便捷的开展处置工作，在第一时间内尽快上报相关组织。4）对事件后果进行评估，杜绝类似事件二次发生。5.6衔接边界衔接边界主要明确项目终止、合同变更、合同展期、项目新增改扩建需求、项目移交等应对措施。5.6.1终止的事由5.6.1.1政府方的终止下述每一事件如果不是由于不可抗力或政府方违约所致，且存在允许的期限而在该期限内未能得到纠正，即构成项目公司违约事件，项目实施机构有权根据本合同的规定立即发出终止意向通知：(1)项目公司未按照本合同的规定提交、替换和恢复履约保函；(2)项目公司在合同中所作出的任何声明和保证被证明在做出时实质不属实或有严重错误，使项目公司履行本合同的能力受到严重的不利影响；(3)项目公司未经项目实施机构同意转让运营权、项目设施或本合同或其任何部分，或社会资本方已经事实上不能或不再运营维护项目设施；(4)项目公司不能按照规定进行移交前维护；(5)项目公司未履行本合同和服务合同的义务构成实质性违约，并且在收到项目实施机构要求说明其违约并予以补救的书面通知后规定期限内仍未能补救该实质性违约。(6)项目公司根据适用法律进行清算或不能清偿到期债务；(7)项目公司违反适用法律而被相关部门依法吊销营业执照；(8)项目公司因运营管理不善，发生重大质量、生产安全事故的；(9)项目公司在任一运营年内根据本合同和服务合同提供的报表或报告超过两次被证明含有实质上不属实的信息；(10)未经项目实施机构事先书面同意，项目公司对项目设施以及其在项目合同项下获得的运营权等权利设定任何抵押、质押或其它担保物权及第三方权益。5.6.1.2项目公司的终止 下述每一事件如果不是由于不可抗力或社会资本方违约所致，且在允许的期限而在该期限内未能得到纠正，即构成项目实施机构违约事件，项目公司有权根据规定立即发出终止意向通知：(1)项目实施机构或其指定机构由于与其他部门机构调整、合并或被撤销且无相应的部门及其指定机构能够承继本合同约定的权利和义务，从而实质上使项目公司在本合同下的权利受到严重不利影响；(2)项目实施机构非依本合同所约定的情况擅自撤销了本合同项下的运营权或将运营权授予给社会资本方以外的公司或经济实体；(3)项目实施机构未履行本合同和服务合同的义务构成实质性违约，并且在收到社会资本方要求说明其违约并予以补救的书面通知后六十（60）日内仍未能补救该实质性违约。5.6.1.3不可抗力造成的终止 因不可抗力导致的终止，任一方有权向对方发出终止通知。5.6.2终止的处理方式根据项目提前终止的不同情况，设计不同的终止补偿方案。表5-1提前终止补偿方案序号提前终止原因补偿金计算方式建设期内运营期内1政府方违约AA2项目公司违约B1B23不可抗力A-CA–C其中，字母A、B、C分别用于表示不同的提前终止情形下，作为应付的终止补偿金中的不同组成部分。字母代表下列金额：A=项目公司中社会资本方股东股权价值的评估值，由政府方有关职能部门进行评估确定。B1=项目公司中社会资本方股东股权价值的评估值；B2=项目公司中社会资本方股东股权价值的评估值；C=发生不可抗力情况时，根据项目协议及相关保险合同，项目公司可以获得的保险赔款。5.7合同争议及解决途径5.7.1合同争议的定义合同争议是指政府方与社会资本方对于各自的权利行使、义务履行及利益分配有不同观点、意见、请求等法律事实。5.7.2合同争议的解决途径项目公司和项目实施机构在履行《PPP项目合同》时发生争议，可以和解或者要求相关部门调解，当事人不愿和解、调解或者和解调解不成的，任何一方有权向项目所在地人民法院提请诉讼。

6.财务测算分析6.1财务分析假设6.1.1项目总投资本项目工程总投资估算约亿元，其中征地拆迁费用亿元由政府承担，政府和社会资本以现金出资或其他形式共同组建项目公司负责投资，最终以审计决算结果作为政府付费的依据。6.1.2资本金安排本项目资本金1.61亿元由中标社会资本方根据项目实施进度同步到位。6.1.3项目融资安排本项目融资资金6.49亿元，根据《国家发展改革委国家开发银行关于推进开发性金融支持政府和社会资本合作有关工作的通知》（发改投资〔2015〕445号）等相关文件规定，国家对PPP项目贷款期限可达30年。根据财金〔2015〕57号文《关于进一步做好政府和社会资本合作项目示范工作的通知》，政府和社会资本合作期限原则上不低于10年。依据交通基础设施行业的特点，本项目合作期限设定为12年（包含建设期），为最大发挥资金的杠杆效应，设计项目贷款期限为12年（包含建设期），其中建设期只计息不还本，总投资包括建设期利息，结合市场测试的结果，本项目的全投资回报率不超过6.48%，政府付费采用固定比例方式来满足社会资本人的投资回报。6.1.4项目的合作期限项目产生的社会经济效益是政府方考量本项目实际价值的主要参考依据，政府方因依据在合作期内，本项目对社会经济发展促进作用的大小和因经营产生的机会成本对比，来确定合作年限。本项目合作期（含建设期）12年。建设期：本项目计划2016年底开工，2018年底竣工。合作期：本项目合作期按12年计（含2年建设期）。运营期：本项目运营期10年，从2019年至2028年。6.1.5折现率折现率的高低取决于项目现金流量风险的高低。具体言之，项目的经营风险与财务风险越大，投资者的要求报酬率就会越高，最终的结果便是折现率的提高。根据财政部财金[2015]21号文，年度折现率应考虑财政付费支出发生年份，并参照同期地方政府债券收益率合理确定。2016年2月19日中国国债收益率：10年期收盘价格为2.8251%，20年期的收盘价格为3.3842%，2015年XX省政府发行的十年期债券收益率都在3.5%左右，社会偏好折现率一般为4.5%-6%（建设项目经济评价方法与参数第三版），结合本项目实际，考虑市场因素和经济增长因素，折现率选定为5.0%，属于合理水平。6.1.6财务测算标准以下财务数据仅供参考，具体成本费用由实际发生的为准。6.2项目公司融资成本测算表6-1项目公司借款还本付息计划表单位：万元项目公司还款测算年初借款余额本年新增借款项目公司每年还款比例本年偿还借款本年应支付利息费用本年实际支付利息年末借款余额项目公司每年支付银行6.3项目运营维护成本6.3.1项目成本测算本项目成本主要包括运维成本、折旧摊销、大修费用、财务费用，实际发生成本据实计算。运维成本测算运维成本主要为三条国省道的养护成本及由此发生的人工费用。假设养护成本在第一年每公里为6万元，且每年递增5%，根据XXX市2015年社会平均工资，预测在运营期第一年人均工资为4.85万元，且每年递增5%，项目公司工作人员30人。表6-2项目公司运维成本测算单位:万元年份2019202020212022202320242025202620272028合计养护成本人员工资合计折旧摊销测算折旧摊销费用主要是项目建设期形成的固定资产在项目运营年限内平均分摊到每一年所发生的费用。由于项目公司在运营期结束后将资产无偿移交给政府指定机构，因此项目公司的固定资产残值为零。在项目运营年限内，资产折旧采用直线法进行折旧。具体折旧费用如下表：表6-3项目公司折旧摊销费用测算单位:万元年份2019202020212022202320242025202620272028合计折旧摊销大修费用一般大修每十年进行一次，项目合作期限为十年，因此在项目结束时需要对整个道路进行大修，大修费用按照每公里50万元进行测算，平均分摊到项目最后两年：表6-4项目公司大修费用测算单位:万元年份20252026合计大修费用6.4税费鉴于本项目在建设期内能够形成大量可供抵扣的增值税进项税额，因此在项目运营期内不需缴纳增值税。本项目所得税享受“三免三减半”的政策，根据财务测算，项目公司需要交纳所得税如下表：表6-6项目公司缴税一览表单位：万元年份2022202320242025合计所得税6.5政府付费金额本项目投入金额较大，且为非经营项目，故本项目投资回报方式采用政府付费。通过财务测算，政府每年付费金额如下表6-7，实际政府付费根据政府方和项目公司签订特许经营协议和后续绩效考核报告确定。表6-7政府付费金额一览表单位：万元年份201720182019202020212022202320242025202620272028合计投资付费运维付费政府付费金额7.项目监管框架和绩效7.1项目监管监管架构主要包括授权关系和监管方式。授权关系主要是政府对项目实施机构的授权，以及政府直接或通过项目实施机构对社会资本的授权；监管方式主要包括履约管理、行政监管和公众监督等。本项目监管框架设计如下：本项目的政府监督主体，与用户监督、利益相关者监督共同构成本项目监管架构。图9-1项目监管构架图7.1.1政府部门监管为确保项目建设的高效运行，为有力有序推进XXX市本项目的建设工作，项目公司，具体负责项目的准备、工程组织等工作。由XXX市人民政府和项目涉及的其他政府部门对项目公司进行行政监管；由XXX市物价部门对项目收费进行监管；XXX市环保局对环境质量进行监管。政府在履行监管职能时，可以引入第三方咨询机构代表XXX市人民政府对项目公司的履约情况进行监督或中期评估。政府部门监督通常要求：1、在不影响项目正常运营的情况下入场检查；2、定期获得有关项目建设、运营情况的报告及其他相关资料（例如建设进度、运营维护计划、经审计的财务报告、事故报告等）；3、审阅项目公司拟定的建设运营方案并提出意见；4、委托第三方机构开展项目中期评估和后评价；5、在特定情形下，介入项目的建设运营工作等等。7.1.2公众监管民众、相关企业对项目公司提供的服务进行监督，并有权对其服务向XXX市人民政府进行投诉或提出意见。为确保公众监管的便捷性，一般可要求项目公司进行信息披露和公开。原则是，除法律明文规定可以不予公开的信息外（如涉及国家安全和利益的国家秘密），其他的信息均可依据项目公司和政府方的合同约定予以公开披露。项目实施中，项目公司在运营期间需要公开披露的信息主要包括项目产出标准、运营绩效等。7.1.3金融机构监管贷款人对项目公司将就项目资金使用及还款进度进行监督。7.1.4行业主管部门监督考虑本项目为政府和社会资本合作项目，与本项目相关的行业主管部门也负有监督责任。7.1.5其他利益相关者监管由于权益、风险的传导机制，工程承包商、工程监理方、保险方等项目利益相关方将依据各类协议对项目公司的正常运转和实际履约情况予以监督和约束。7.2绩效考核本项目的绩效考核体系分为建设期绩效考核指标、运营维护期绩效考核指标。7.2.1建设期绩效考核7.2.1.1建设期绩效考核指标表7-1项目建设期绩效考核依据指标类别指标要求工程质量需符合《公路工程抗震设计规范》（JTJ004-89)、《公路工程行业标准制定管理导则》（JTGA02-2013）、《公路工程标准编写导则》（JTGA04-2013）、《城镇供热管网设计规范》（CJJ34-2010）、《公路桥梁抗震设计细则》（JTG/TB02-01-2008）、《公路建设项目环境影响评价规范》（JTGB03-2006）、《公路环境保护设计规范》（JTGB04-2010）等相关标准，并做到一次性验收合格。工期进度开工日：以监理工程师的开工令为准。

竣工验收日：自前述实际开工时间起不超过两年；建设进度完成率：项目公司须确保工程按时完工，同时相关部门须尽力配合。造成工程延误的一方，按