财务部组织机构及岗位职责空白

/财务部组织机构及职责目的和范围本文规定财务部的组织机构设置和职责分工。相关文件QS/10001《质量手册》3.组织机构图财务总监财务总监财务部经理财务部经理中心仓库审计核价处（成本会计）费用往来会计出纳员材料会计兼综合统计税务会计中心仓库审计核价处（成本会计）费用往来会计出纳员材料会计兼综合统计税务会计仓库保管员核价员仓库保管员核价员4.部门职责4.1财务部职责负责在遵守国家财经纪律、税务法规基础上，维护投资者的最大利益，依据税务法规依法纳税，进行税收实惠政策的落实，主动协作税务年检及工商年检等工作；负责公司的财务管理、会计核算和综合统计业务，精确、刚好、真实地完成各项财务会计核算和综合统计工作，按公司要求刚好编报月、季、年度的各类对外会计报表、统计报表和内部管理分析报表，为报表运用者供应真实牢靠的财务会计信息和分析说明；负责组织编制年度财务预算，经批准后将预算指标分解落实，对预算实施过程监督限制，检查预算执行状况，限制预算外开支，保证公司年度经营目标的实现；负责公司的资金运营工作，每月组织编制日常财务收支支配和收款支配，召开收款会议，依据月度收支状况，平衡合理调度资金；拟定融资支配，开展融资工作；监督资金的运用效率，降低资金运用成本，有效配置资金结构；负责公司材料物资的收发存及资产核算和监管工作，正确完整地反映和监督资产的增减变动和实物存在状况，做到公司资产账账、账实、账证相符，确保资产的平安完整；负责依据公司管理和发展的要求，组织贯彻执行和完善企业内部各项财务制度；负责组织公司成本管理工作、驾驭公司成本发生动态，指导、检查、监督成本预算、目标成本的执行状况，做好生产安装过程中的成本分析和限制工作；负责公司会计档案的整理、装订、归档、管理工作；参和公司重要经济业务合同的审查会签，并监督经济合同的执行，确保公司利益不受损失；负责公司各类对内、对外决算书的校对、审核，对各类决算的审核质量和刚好性负责；依照公司责任追查制度和各类经济政策及相关制度等，限制公司内各职能部门的工作失误、业主合同变更或设计变更等增加的公司成本，统计、考核相关责任人，反馈管理现状，按责任追查制度，确认应担当责任的主体，刚好落实责任追查；负责对物资选购 的核价，对选购 物资的质量、价格、付款、服务等进行综合比较，择优选择供方，合理限制选购 成本；负责编制对内、对外各种统计报表及供应统计数据，对统计数据的精确性刚好性负责。1.财务部经理1.1领导关系干脆领导：财务总监干脆下属：审计核价处长（成本会计）、费用往来会计、税务会计、材料会计兼综合统计、出纳、审计核价员、中心仓库主任1.2财务部经理岗位职责对部门出纳、其它岗位会计进行相关业务指导。1.2.21.2.3审核当月全部1.2.4每周定期对财务共享及账套账务处理系统进行备份，每月初内部报表完成后，对账套1.2.51.2.61.2.71.2.8月初财务内部报表完成后，编制流淌负债、资产负债率、损益分析、盈利实力分析、经营活动实力1.2.9编制供应应银行的月财务报表，年末在银行专用账套账务系统中进行账务处理，协作审计师事务所出具供应应1.2.10每月2号编制主要经济指标报表供应应＊＊1.2.11审核税务会计编制的增值税及附加、营业税及附加、个人所得税、企业所得税、地方性税收纳税申报表以及税务局要求供应1.2.121.2.13审核本部门对外报送的各项财务资料和统计资料，协作集团审计部并按其要求供应其所需报表和1.2.14依据公司政策审核各项目部提取的单项工程提成是否达到要求及提取的比例，公司领导审核完毕后，依据核准金额和实付状况1.2.15依据各单项工程签订合同时承诺给业主的＊＊和实际付款状况等登记＊＊1.2.161.2.17分析项目毛利。对实际毛利率和预算毛利率差异较大的工程查明缘由提交书面分析看法1.2.18依据股份公司下达的经营目标，结合公司实际状况，帮助领导编制年度财务预算及预算指标的分解，督促各项预算的执行状况，帮助1.2.191.2.201.2.211.2.22协作1.2.23支配公司相关季度、年度盘点，下发盘点支配，督促各部门做好盘点前打算1.2.24对财务部全部1.2.25帮助1.2.26帮助1.2.271.2.28打算1.2.29对部门各岗位人员的工作表现提出考核看法，对部门人员的录用进行面试考核，提出录用看法1.2.30对集团审计部布置的各项工作刚好1.2.31依据各部门报送的资金收支支配，平衡月资金收支支配1.2.321.2.331.2.34完成领导支配2.审计核价到处长（成本会计）2.1领导关系干脆领导：财务部经理干脆下属：审计核价员2.2审计核价到处长（成本会计）岗位职责编制单项工程成本预算表。.1成本会计在合同签订之前进行单项工程成本预料，按公司预定税负率测定合同制作安装比例。.2合同签订后，成本会计依据投标办供应的工程耗材数量、选购 部供应的当期主要材料的市场价格（损耗在单价中反映），协助材料、人工价格、制造费用采纳公司下发给制造部的定额经济指标进行单项工程毛利预料，测算后的毛利率作为项目部进行合同评审的依据。.3合同进行过程中，成本会计按工程清单量、制造成本还原表、定额辅材耗用水平结合实际辅材耗用水平、市场价格等因素编制单项工程滚动成本预算表。此表对单项工程成本进行实时跟踪限制，于每月度调整一次，比较刚好地反映各工程在实现过程中的成本差异。在工程完工时，此预料表成本和工程实际成本一样，同首次成本预算表及报价表进行对比，揭示单项工程成本差异状况。成本会计审核公司月度工资表。成本会计审核工资表数据勾稽关系是否平衡、个人所得税、个人代扣款等其它项目计算是否正确。成本会计依据已发放的工资表编制工资费用安排表并进行相关帐务处理。2.2.3编制当月福利费用计提表并进行相关帐务处理,对当月多提或少提的冲回或补提。2.2.4编制长期盼摊费用每月费用摊销明细表并进行相关帐务处理，月底要对长期盼摊费用明细表余额跟帐务系统明细余额相核对以稽核当月费用摊销计算是否正确。2.2.5编制无形资产每月费用摊销明细表并进行相关帐务处理，月底要对无形资产明细表余额跟帐务系统明细余额相核以稽核无形资产当月摊销计算是否正确。成本会计月底从固定资产模块导出固定资产月折旧明细表并进行相关帐务处理，固定资产模块结帐前要核对和帐务系统固定资产余额是否相等并对固定资产模块进行备份。2.2.7每月编制制造费用安排表并进行相关帐务处理。成本会计在出纳核完资金报表余额和帐务系统资金余额无误后及材料会计核完材料收发存帐务系统余额和K3系统余额无误后方可进行制造费用安排。制造费用安排按各工程当月产量标准工资进行安排。2.2.8成本会计要求后勤部25日前供应公司当月能源消耗统计表安排当月水电费用并进行相关帐务处理。成本会计每月编制房产税、土地运用税明细表并进行相关帐务处理。成本会计依据部件工资计算表预提当月产品人工成本。成本会计依据当月归集的生产成本结转成本并进行相关帐务处理。.1先从账套项目核算模块中项目明细帐中按成本会计科目分别导数，在电子表格中按各类工程、各产品明细、生产科目明细加工成本计算表.2按统计员供应的产量表当月入库产量及在制品产量对生产成本进行安排，成本在完工产品和在制品中进行安排时要留意安排原材料成本时，在制品产量不须要折算。安排辅材成本、人工成本及制造费用时在制品产量要按约当量来安排。成本会计依据当月产品发出数量结转当月销售成本并进行相关帐务处理。2.2.12.1成本会计编制当月销售成本结转明细表。成本会计要核对产量收发存报表中各工程累计入库出库数量和销售成本计算表中的累计入库出库数量保持一样，如不相等要刚好查明缘由修正数据。每月28日要求工程部报送各在建工程的工程安装完工工程量，按单项工程已完工程量占整个工程量的比例计算完工进度，再依据已确认的完工进度填写各工程完工进度函交各项目经理确认，完工进度函需项目经理、监理及业主签字并加盖项目部公章，该工程完工形象进度作为计提安装费用的依据，同时复印一份留待年终审计时供应核查。成本会计月末将未能按完工进度刚好开具发票入账的各外包费用，暂按各单项工程完工进度将其预提进成本，下月初冲回，月末依据实际状况再重新预提。编制当月安装费、防火涂料费等和成本相关的记帐凭证。公司支付工程费用类金额时（如安装费、门窗费、运输费、加工费等）由成本会计在资金审批表财务看法栏中签署相关看法。每月28日要求投标办报送依据当月发货清单编制的运输费预算表（预算时间为上月26日至本月25日），成本会计依据运输费预算表预提当月运输费。成本会计按月编制工程间接费用安排表、工程安装成本结转明细表并进行相关帐务处理。安装收入以当月实际成本占预算成本的比例乘以合同安装费部分来确认，安装收入由成本会计进行账务处理。成本会计按当月工程实发成本（含安排的工程施工间接费用）结转安装销售成本。对综合统计核定的收发存月报表、产量日报表、下料日报表、产量月报表，月末在制品报表等进行核查，检测相关报表之间的勾稽关系是否正确。成本会计在每月结帐前要核对成本计算表中各工程成本余额和项目核算模块中成本余额是否相等（如在产品、库存商品余额、制作成本余额、工程施工成本余额），目的是为了检验成本计算过程中及凭证录入过程中是否有误。成本会计结转制作安装损益。成本会计每月向制造部供应辅材耗用表。考核制造部辅材结算，对计件工资进行审核，对制造部工资进行结算。成本会计编制《辅材耗用动态分析表》，按月度进行调整，刚好反映公司辅材耗用状况。成本会计每月编制《单项工程成本还原表》，刚好的揭示各单项工程的成本构成状况，为成本分析垫定基础资料。成本会计建立公司分包合同台帐，依据各分包合同付款状况、收发票状况、扣款状况、结算状况等逐一登记。成本会计供应各单项工程成本分析报告，月初财务内部报表完成后编制每月的成本分析。成本会计帮助完成年度预算表中有关成本预算的表格。参与公司组织的盘点。编制内部报表中项目毛利预料表、人力资源成本表、质量分析报告。打印当月相关费用摊销计提的表格及成本计算表格，按月装订成册归档管理。对投标办、安质部、技术部等报送的按经济政策的决算进行审核。对固定资产的变动修改进行复核并将固定资产模块中的原值、累计折旧和账套账务系统数据核对，数据一样后，做好固定资产备份，然后结账。负责审计核价处的全部工作并对审计核价员进行业务指导。负责公司责任追查的全部工作。对材料会计进行业务指导，完成领导支配的其它工作。3.销售会计3.1领导关系干脆领导：财务部经理3.2销售会计岗位职责收集工程承包合同的工程签证和决算资料，按合同项目分别进行归档管理。合同台账由综合办填制，要求综合办按月报送至税务会计处，税务会计审核。综合办登记的台账要求按以下明细项目登记：合同编号、工程服务项目、业主单位名称、工程服务内容（制作和安装或制作）、合同金额（制作、安装、增补制作、增补安装）、合同签订日期、合同开工日期、合同工期、合同完工日期、实际开工至完工日期、工程收款约定方式、履约保证方式、履约保证金额、履约保证条件现状、质保条款。税务会计须每月编制预开票统计明细表，依据目前销售实际状况，存在构件尚未发出因客户需求提前开具发票的状况，税务会计每月统计预开票的金额，在以后构件发出实现销售的状况下相应转回预开票的金额。预开票帐务处理时税金入帐。税务会计在纳税申报时要留意收入差异正好为预开票未实现收入金额。税务会计须编制收款状况总表及相关收款明细表，收款状况表依据合同条款列明合同相关资料（合同编号、合同名称、业主单位名称、收款节点明细，合同制作安装金额、增补决算金额、详细收款状况、开票状况等），税务会计要依据工程的实际进展和收款等状况刚好更新表格，收相关票据的要在备注中说明，要向相关部门了解工程的进展状况及实际发货的情形推断是否达到工程收款的节点，已达收款节点的工程要刚好督促相关责任人催收，已到期尚未收回的货款要刚好了解缘由并在表格中加以注明。税务会计对收到的货款进行相关帐务处理。并注明各个工程已开发票，未开发票状况。每周五对公司综合办报送一周收款状况。税务会计每月依据制作、安装收入的确认及业主的实际须要等综合状况分别开具增值税专用发票、一般发票、安装发票并统计公司增值税发票、一般发票、安装发票开具状况。税务会计建立发票台帐用来登记公司开具的每一张发票，发票领用人须在发票领用登记本签名，并打印发票签收单让业主签收发票，发票领用登记本用完后须归档保存。发票签收单归集到相应工程合同后。税务会计依据开票状况刚好开具和缴销外经证，并建立外经证台帐。税务会计依据各工程开具的外经证进行登记，注明外经证开出日期，有效日期及缴销状况。对各工程所在地开安装发票的税种，税率、综合税率所需资料、当地税务联系电话进行登记。税务会计建立公司营业税台帐和公司年税费缴纳明细表。税务会计依据已纳税款的税票登记台帐并进行相关帐务处理，要留意实际缴纳税款的税率和预提税金税率是否相一样，税率不一样时要调整原预提税金成本。每月实际缴纳税款的金额汇总后要跟账套税金缴纳总额核对用来稽核表格是否有误。公司缴纳税款的每张税单都要复印一份，税单复印件按月装订成册归档管理用以备查。税务会计对实际缴纳的税款进行相关帐务处理。税务会计每月须进行纳税申报及和税务部门进行日常事务性问题沟通。税务会计每月8号前带IC卡去国税抄税，每月10号前向当地税务部门报送纳税申报表，每月30日前将当月取得的增值税抵扣联报税务部门认证，已认证的税款抵扣联按月装订成册归档管理便于日后备查。每月25日左右要大致预料当月纳税金额，纳税金额预料较大要刚好汇报上级领导并督促相关部门取得发票来抵扣税款。税务会计每季度应编制应收帐款（含其他应收款）帐龄分析表作为季度、半年度、年度计提坏帐打算依据。税务会计依据当月安装收入及当月应交增值税金额计提当月营业税、城建税及教化费附加并进行相关帐务处理。税务会计每月末依据审核定稿的产量收发存报表、从K3中倒出的本月各工程耗用外购件数据在销售收入表中编制本月制作收入，并将审核好的制作收入登记到制作收入、成本明细表中，在制作收入最终一次确认时，要平衡总收入和制作税金，最终调整角分。税务会计依据合同约定的收款节点，在收款节点达到时，要求工程项目部现场负责人供应已达收款节点的书面依据，依据取得的书面依据确认应收账款，编制相关凭证。对集团内部应收账款的确认：确认销售并开具发票后，按开具发票金额确认应收账款。税务会计依据当月废旧物资销售单据确认其他业务收入并开动身票，登记废旧物资出售的相应台账（数量、单价、金额）。税务会计需办理发票领购、缴销手续及报送税务部须要的其它零星资料。税务会计填写季度、年度所得税申报表。参与公司组织的盘点。编制内部报表中的收款及应收款余额表明细表、重大事项月报表、财务费用贷款明细表。税务会计依据工作须要需不定期出差开具安装发票、收款等相关事宜。每周四依据各部门报送的周资金支配报表汇总平衡后，交领导审批后报集团审计部；每月24号催收各部门报送3个月滚动资金收支支配，25号汇总并进行初步审核平衡后，交领导进行审批，按领导批准后的资金收支支配报送集团审计部。每季度对完工工程进行清理，凡工程（包括分包）已完工结算的，结清“工程结算”“工程施工”科目。核对出纳编制的每日资金收付报表和银行存款月末余额调整表，以使账套账务系统资金余额和实际资金相符。月初财务报表出来后刚好做以下指标财务分析：货币资金、应收账款、预付账款、其他应收款、合同分析、月资金收支完成状况。每月编制公司贷款利息费用预提明细表并进行相关帐务处理。在公司实际支付利息时要先冲销预提费用。对出纳开具的收据按月进行核销，发觉有和账务处理不相符的，即时落实查清。依据须要，完成收入、营业税金、应收账款等数据的预料。完成应收账款、预收账款半年度、年度询往征函的编制。完成领导支配的其它工作。4.费用往来帐会计4.1领导关系干脆领导：财务部经理4.2费用、往来帐会计岗位职责费用、往来会计依据公司报销制度、相关经济政策审核日常费用报销单据，对不符合公司要求的单据予以退回并说明缘由。费用、往来会计依据出纳已付款（除外包、税费外）的费用单据按会计核算要求在账务处理系统中刚好、精确地编制记帐凭证。定期和不定期地核对各项往来状况，对预付款要求相关部门刚好办理冲账手续。4.2.3每月末和集团内部各公司核对关联往来，要求和各公司之间往来余额、销售、选购 、现金流量等必需保持一样。核对往来时：留意往来会计先编制好各往来明细表，再发往来单位，相互4.2.4对项目部的经营费用、工程部的现场管理费用要登记台账，按经济政策严格限制4.2.5费用、往来会计需每月更新固定资产台账，保持生产机器设备、管理部门办公设备等台账和财务固定资产模块相一样，对不一样的固定资产查明缘由，并刚好更正。每月末应将账套固定资产原值、累计折旧和固定资产模块的原值、累计折旧核对，确保金额相等，对固定资产中的机器设备、办公设备应当明确责任人，如相关责任人发生转移，应当由设备处、总经办办理相关转移手续，费用、往来会计在固定资产模块中调整相关责任人，以保证账实相一样。对固定资产每年进行定期盘点，固定资产盘点表要盘点人员签字认可。对固定资产盘点表装订成册归档管理，对盘点中出现的差异或盘损，要刚好查清缘由，对相关责任人按公司制度追究相关责任人的责任。往来会计对新增、报废固定资产及在建工程业务进行相关帐务处理。4.2.6费用、往来会计需管理公司询证函。按制度规定定期向公司债权债务单位发出相关询证函，并对公司询证函发出收回进行登记，对没有刚好回复的询证函要联系对方进行催收。费用、往来会计要对发出收回的纸质询证函进行依次4.2.74.2.8费用、往来会计依据各部门下发的扣款联系单登记相关扣款台帐，月末供应扣款明细表给成本会计审核用，扣款联系单按期装订成册归档管理。4.2.9依据资产调拨、借用单登记相关台帐，对外借资产定期或不定期进行确认设备是否完好存在，督促设备处刚好4.2.10往来会计对个人往来帐及单位往来帐进行管理（应收帐款除外由税务会计负责、外包费用往来账由成本会计负责、材料往来账由材料会计负责，除所列外的）。往来会计在公司工资发放前编制个人借支余额表对个人借款状况进行分析，除特别缘由外对超期借款一月以上先从借款人当月工资中扣款用来归还公司欠款。单位往来帐中超期应收未收金额要刚好联系相关责任人了解未收回缘由及落实收回处理措施，已确定无法收回无法支付款项提交相关处理看法4.2.11每周定期审核协助材料(焊材、气体、五金、土杂、设备配件、其它油类、包装物、工具、劳保、办公用品)出、入库单据等资料是否正确、齐全、完善，审核保管员在K3中录入以上协助材料的出、入库单据的各要素是否齐全、完整、正确，审核完毕后，将出入库单据归类汇总好交材料会计，月末27号全部出、入库单据必需4.2.124.2.13整理自己当月全部4.2.14编制内部报表中大额往来明细表、固定资产明细表、关联往来、销售、选购 4.2.15参与4.2.16对选购 部所选购 物资进行核价，对核价中发觉选购 价格高的赐予退回重新询价，对价格合理且质量达标的送财务经理及总经理审批。核价时间规定：常用协助材料2小时；特别用协助材料3小时；常用主材料4小时；特别4.2.17月初财务内部报表完成后，刚好4.2.18完成领导支配5.材料会计兼综合统计员岗位5.1领导关系干脆领导：财务部经理5.2材料会计兼综合统计员岗位职责每周要求仓库保管员刚好将材料出、入库单据递交到财务，材料会计审核主要材料、出入库单据的填写、保管员在K3中录制的材料入、出库数据、要求附送的其他相关单据资料是否完善正确、是否符合公司财务制度要求，不符合要求的单据退回改正。查核往来会计审核好的材料(焊材、气体、五金、土杂、设备配件、其它油类、包装物、工具、劳保、办公用品)出、入库单据等资料是否正确、齐全、完善。在K3系统中依据已核好的发票入库单作材料勾稽、材料审核等，各项出、入库单据审核正确无误后，核算出、入库成本，月底依据K3系统中结转的材料成本作相应帐务处理。.1打印“工程月耗用主材明细表”作为各工程当月材料成本耗用的凭据，在账套账务处理系统中编制各工程耗用凭证。.2打印“月辅材耗用明细表”分部门工程在账套账务处理系统中编制辅材耗用凭证。.3打印月材料暂估明细表、金额调整单，在账套账务处理系统中编制材料暂估凭证及暂估差异金额调整单。月底打印材料库存明细表和仓库相关保管员核对材料帐面数量，并随机抽查实物数量和帐面数量是否一样，不一样要查明缘由并做好记录。月底结帐前，双方材料数量核对一样后，材料会计要求仓库各材料保管员供应一份纸质月底材料库存明细数量报表给财务存档，报表需经保管员和中心仓库签字认可，同时材料会计从K3系统中打印一份纸质材料数量金额收发存明细表及各工程耗用主材辅材明细表，材料会计把以上报表按月装订成册归档管理。月末，将K3系统数量金额和账套系统核对一样后才能进行K3结帐。审核综合办提交的材料入库报销单，审查相关发票、入库单、验收单及其它单据是否齐全、手续是否完备、选购 数量、单价、材料规格是否符合申购单要求，对不合要求的单据予以退回并向报销人说明缘由。对符合要求的报销单录入K3并在账套账务处理系统中编制记帐凭证。审核车间统计员上报下料日报表，抽取统计员登记的下料产量、各工序产量台账，核对是否正确登记。依据材料耗用、下料产量等计算各工程材料利用率，核查各工程主、次材料及彩板利用率是否正常，对不正常材料利用率要刚好追查缘由。每月12号供应制造部当月材料利用率给成本会计，以便于成本会计结算制造部工资用。审核仓库装卸工的工资结算。编制内部报表中的存货收发存报表、产量收发存报表、主要材料选购 价格表，并对产量、材料选购 价格趋势、材料利用率进行财务分析。、对综合办报送的原材料付款资金审批单进行审核，每月对账套账务系统中原材料往来账目和综合办统计的选购 往来账进行核对，对有差异及异样的往来进行缘由分析，需调整的，应当刚好作出正确的账务处理。、每月末核对材料款的往来是否正确，月初查询预付材料款的往来单位是否已开具增值税专用发票，对符合开票条件未开具发票的状况，督促综合办抓紧催收发票。、对车间统计员和仓库保管员进行业务指导。、整理装订公司内部统计报表，对以上资料分类归档保存，按时向股份公司及统计局报送所需求的统计报表。、参与公司组织的盘点，打算盘点前的资料并下发给相关部门，盘点完毕后，收集整理材料、在产品、产成品等盘点资料，装订成册归档。对按吨位计算的废旧物资的出售需监督空车及满车过磅，对按数量计算的废旧物资出售需核实数量。完成领导支配的其它工作。6.审计核价员6.1领导关系干脆领导：审计核价到处长6.2审计核价员岗位职责对选购 物资价格进行审核,依据市场行情对选购 员所报需选购 的材料价格进行三家以上较，对选购 员所供应的价格高出市场价格时，要求选购 员和供应商再进行洽谈，直至价格、付款条件等方面相对来说处于较合理的水平。对单项工程的材料备料量、清单量、实际选购 量、实际选购 价登记台账，对各项数据进行对比，限制每个单项工程的材料选购 量，监督限制单项工程材料的选购 成本。每月建立主要材料选购 价格状况表，统计每月所核材料的核减金额，核对选购 员上报的询价表上领导核准的价格和所签合同价格是否一样