水利基本建设项目竣工财务决算表格及基本要求

目录TOC\o"1-2"\u一、工程财务竣竣工决算对账账薄设置的基基本要求1二、竣工决算清清理6三、编制内容991、费用构成992、竣工决算的的组成93、竣工财务说说明书10四、竣工决算报报表的填列方方法111、直接取数法法122、从会计账簿簿中提取数据据12五、待摊投资的的分摊131、分摊原则1132、分摊对象1133、分摊方法1144、按实际数的的比例分摊115六、决算表格1171、竣工财务决决算报表编制制说明292、报表之间相相关数据的主主要钩稽关系系34一、工程财务竣竣工决算对账账薄设置的基基本要求账薄主要指会计计账簿，会计计账簿是记录录会计核算的的载体，建账账是会计工作作得以开展的的基础环节。会会计法要求“各单位必须须依法设置会会计账簿，并并保证其真实实、完整。”对各单位会会计账簿的设设置提出了法法律要求，同同时也对各单单位加强管理理的客观需要要。只有借助助会计账薄，才才能进行会计计信息收集、整整理、加工、储储存和提供,也只有通过过会计账薄，才才能连续、系系统、全面、综综合地反映单单位财务决算算的基本依据据。对城市防洪建设设项目而言，账账簿设置必须须适应建设项项目资金运动动的特点，满满足基本建设设管理和核算算的需要。基基本建设项目目具有一次性性投入的特点点，从动态角角度看，其资资金运动一般般经历资金进进入、资金使使用和资金冲冲转三个阶段段，不发生资资金的循环与与周转，也不不会产生资金金的增值,相对于以持持续经营为基基础的企事业业单位会计核核算;基本建设会会计具有存续续期限间的有有限性、资金金运动的非循循环性、与业业务过程的紧紧密联系性等等特点。其账账务体系中必必须增加结束束阶段的会计计处理，使建建设资金“进得来，出出得去”，并留下相相应的会计记记录。会计法规定：“项目法人应应从项目建账账开始,以项目概﹝预﹞算中单项、单单位工程和费费用明细项目目等为基础进进行成本核算算,使项目概﹝预﹞算的费用构构成在口径上上保持一致”。会计法之之所以提出这这样的要求，要要实现这种功功能，就应该该做到建设项项目实际发生生的支出与该该概（预）算算在核算口径径上保特一致致。但在实际际工作中难以以做到，因为为会计核算作作为一种专门门的核算方法法，按《会计计法》要求，必必须执行国家家统一的会计计制度。水利利基本建设项项目执行财政政部制定的《国国有建设单位位会计制度》，其其会计账薄设设置必须按照照制度的具体体规定。在实实际工作中会会计科目和项项目概（预）算算在口径上会会存在一定差差异，不能满满足对应关系系。竣工财务务决算的重要要功能就是要要对基本建设设项目的概﹝预﹞算和基本建建设投资计划划的执行情况况进行考核、总总结。因此，工工程项目单位位在建立账簿簿把工程概﹝预﹞算与会计账账簿相吻合，形形成对应关系系，与概﹝预﹞算在口径上上相接近。1、现将概﹝预预﹞算费用构成成与现行会计计制度中会计计科目之间的的主要对应关关系介绍如下下：见表概算费用构成对应的会计科目目一、建筑工程费费用“建筑安装工程程投资—建筑工程投投资”明细科目1、直接工程费费﹝人工费、材材料使用费、施施工机械使用用费﹞同上2、间接费﹝企企业管理费、财财务费、其它它费用﹞同上3、计划利润((_直接费与间间接费之合的的7%计算)同上4、税金(直接接费＋间接费费＋计划利润润_)×费率同上二、建安工程投投资“建筑安装工程程投资—安装工程投投资”1、直接工程费费同上2、间接费同上3、计划利润同上4、税金三、设备投资“设备投资”及及其明细科目目1、设备原价同上2、运杂费同上3、运输保管费费同上4、采购保管费费同上四、临时设施费费“待摊投资—临临时设施费”及其明细科科目1、直接工程费费同上2、间接费同上3、计划利润同上4、税金同上五、其他费用1、建设管理费费用﹙1﹚建设单位位开办费“设备投资”、“其他投资”的相关明细细科目﹙2﹚建设单位位经常费“待摊投资—建建设单位管理理费”等﹙3﹚工程监理理费“待摊投资—合合同公证及工工程质量监理理费”﹙4﹚项目建设设管理费“待摊投资—建建设单位管理理费”﹙5﹚建设施工工场地征用费费“待摊投资—土土地征用及迁迁移补偿费”﹙6﹚联合试车车运转费“待摊投资—负负荷联合试车车费”2、生产管理单单位准备费﹝1﹞生产及管管理单位提前前进场费“建筑安装工程程投资”﹝2﹞生产职工工培训费“其他投资—递递延资产”﹝3﹞管理用具具购置费“设备投资—工工具及器具费费”﹝4﹞备品备件件购置费“设备投资—工工具及器具费费”﹝5﹞工器具及及生产家具购购置费“设备投资—工工具及器具费费”﹝6﹞管理单位位运行启动费费“待摊投资—其其他待摊投资资”3、科研勘测设设计费﹝1﹞科学研究究试验费“待摊投资—研研究试验费”﹝2﹞规划统筹筹费“待摊投资—可可行性研究费费”﹝3﹞勘测设计计费“待摊投资—勘勘测设计费”4、其他费用﹝1﹞枝术装备备补贴费“建筑安装工程程投资”﹝2﹞施工企业业基地建设补补贴费“建筑安装工程程投资”﹝3﹞定额编制制管理费“待摊投资—其其他待摊投资资”﹝4﹞工程质量量监督费“待摊投资—合合同公证及工工程质量监督督费”﹝5﹞施工期运运行费“待摊投资—其其他待摊投资资”﹝6﹞供电贴费费“待摊投资—其其他待摊投资资”﹝7﹞工程保险险费“待摊投资—其其他待摊投资资”﹝8﹞其他税务务费“待摊投资—其其他建设单位位管理费”等六、预备费1、基本预备费费对实际发生变更更的项目2、价差预备费费对应发生物价上上涨的工程项项目七、建设期还贷贷利息“待摊投资—借借款等利息”八、水库淹没处处理补偿费“待摊投资—土土地征用及迁迁移补偿费”1、农村移民安安置迁建费同上2、城镇及集镇镇迁建补偿费费同上3、专业项目恢恢复改建费同上4、防护工程费费待摊投资—土地地征用及迁移移补偿费”、“转出投资”5、库底清理费费“待摊投资—土土地征用及迁迁移补偿费“6、其他费用同上7、预备费对应实际发生变变更的项目8、有关税费“待摊投资—土土地征用及迁迁移补偿费”9环境影响等补补偿费“待摊投资—土土地征用及迁迁移补偿费”科目的设置是根根据“单项工程”中的若干个个单位工程，进进行“单位工程”“分部工程”、“分项工程”核算。“单项工程”是是建设项目的的组成部分,一般有独立立的设计文件件,在建成以后后可以独立发发挥生产能力力和效益。例例如：新建泵泵站这一建设设项目可按厂厂房、变电站站、办公室、宿宿舍等分为若若干单项工程程。一个单项工程又又包含若干单单位工程。“单位工程”是指单项工工程中具有独独立施工的条条件，可以单单独作为成本本计算对象的的工程。例如如：泵站厂房房这一单项工工程可再分为为厂房建筑、设设备安装等各各个单位工程程。一个单位工程又又是由若干分分部、分项工工程组合起来来的。例如：：厂房建筑这这个单位工程程包含石方工工程、混凝土土工程等等分分部工程，石石方这个分部部工程又包含含开挖、运石石等分项工程程。在城市防防洪工程核算算中要求核算算到分部。现将会计科目与与建设内容的的对应关系列列表供参考表一、明细科目目序号一级科目二级科目三级科目四级科目1建筑安装工程投投资建筑工程投资堤防工程土方工程2建筑安装工程投投资安装工程投资泵站工程电机安装3设备投资在安装设备水闸工程闸门安装不需要安装设备备交通设备汽车工具及器具按品名规格核算算4待摊投资土地征用及迁移移补偿建设施工场地征征用5待摊投资其他待摊投资定额编制管理费费6其他投资办公生活用品按品名规格7其他投资递延资产生产职工培训费费表二、记载建设设内容科目一级项目二级项目三级项目建筑安装工程投投资一、建筑工程投投资堤防加固堤身加培土方外平台土方内平台土方堤内坡干切块石浆切石混凝土堤外坡植草皮植树堤面公路XXX铺石子混凝土科目一级项目二级项目三级项目二、安装工程投投资泵站设备及安装装水泵设备安装桥式起重机电机设备安装机电柜操控台安安装盘柜、电电缆引水闸门安装起闭机科目一级项目二级项目设备投资在安装设备水泵电机闸门不需要安装设备备汽车推土机发电机工具及器具工器具工作台科目二级科目其他投资房屋购置、生活活用器具、可可研工作购置置资产、无形资产（土地地转让、专利利、枝术保密密、统建单位位投资）递延资产（生产产职工培训、样样品样机购置置、农业开荒荒、非常损失失）待摊投资根据“待摊投资资”科目所发生生的二级科目目记载。详见见国有基本建设单位会会计制度“待摊投资”内容总之建账的基本本要求：在不不违背会计制制度的前提下下，会计账簿簿的设置尽量量与项目概﹝预﹞算保持一致致。城市防洪项目大大部分项目单单位在工程成成本核算上与与报账表03表,合同执行中中的项目内容容与会计记录录相差很大，这这样给办理财财务竣工决算算带来一定的的困难。需要要各个项目单单位在办理本本次财务竣工工决算时进行行再次调整、理理顺核算成本本，以便客观观的反映财务务竣工报告。由于各个工程在在报取资金时时采取先按合合同报账后完完成工程的方方法，加上实实际工程变更更的比较多，因因此，各单位位在填报竣工工报告时必须须按照工程结结算单列表逐逐项填列；这这就需要工程程人员与财务务人员一起做做这项工作。二、竣工决算清清理竣工决算清理是是编制竣工财财务决算的重重要环节，清清理工作在项项目实施过程程中就应有计计划地进行，防防止其长期积积压和滞后，影影响决算编制制的进度和质质量。做好竣竣工决算清理理工作，主要要是做好项目目合同的清理理、债权债务务清理、固定定资产清理、流流动资产清理理、项目法人人与有关部门门的经济关系系清理以及账账目清理等。1、项目合同清清理，合同及及合同管理在在基本建设管管理中占据着着重要地位，建建设项目的绝绝大多数资金金支付都是通通过合同方式式确立的。项项目法人有专专门机构或专专门人员从事事合同的管理理工作，其他他内设机构在在合同签订与与变更、合同同的转让与分分包、工程计计量与支付、合合同争议与解解决等方面也也承担着各自自相应职责。除以上外对合同同的清理还包包括：（1）签订合同同的类型、名名称及个数、合合同金额、已已支付金额。（2）合同标与与项目概算的的对应关系。（3）合同执行行情况，索赔赔及反索赔的的起因、内容容和损害赔偿偿金额。（4）合同变更更的范围、内内容，变更的的报价和处理理。（5）合同争议议及其解决途途径。对合同执行情况况的清理，包包括价款结算算、项目预付付款、质量保保证金清理等等事项。价款款结算清理是是合同清理的的主要内容，其其主要任务是是对以前历次次工程价款结结算汇总分析析，进行一次次总的清理，及及时办理竣工工结算，做到到工程完工财财务结清。竣工结算是在承承包单位所承承包的工程按按照合同规定定的内容全部部竣工，交验验收合格后进进行的工程价价款结算。因因为在施工过过程中总会有有某些因素使使合同价款发发生变化，所所以竣工结算算在对合同价价款按规定调调整的基础上上，由承包单单位申请，经经有关部门签签证后办理。引起合同价款调调整的主要原原因有：物价价波动、法规规变更、设计计变更、索赔赔等。在建账和成本深深度不能满足足编制竣工财财务决算要求求的项目，通通过清理，确确认历次结算算工程量所应应隶属的单项项工程、单位位工程等，并并据此办理相相关的账务调调整手续，以以便正确计算算建设成本。2、债权债务清清理，分为项项目法人内部部和外部的债债权债务清理理。包括应收收款、预付款款、应付款、预预收款、职工工欠款、呆账账等清理。要严格控制各种种应收、预付付款项的额度度，敦促有关关单位或经办办人员及时办办理结算和报报账手续，定定期核对账目目，按期足额额回收，防止止可能的意外外和损失的发发生。对应付付、应交款项项也要及时和和有关单位和和个人进行结结算，办理偿偿还或上交手手续。3、固定资产清清理，包括用用基建投资、自自筹资金或贷贷款汇兑盈余余购置的自用用固定资产，清清理实物形态态的资产存在在状况、完好好程度以及与与价值形态的的资产是否相相符；是否有有准确的记录录和办理必要要的手续。4、流动资产清清理，包括周周转材料、库库存材料、低低值易耗品以以及基建收入入、结余资金金等清理。主主要清理其计计量是否准确确、是否正确确的进行了账账务处理、是是否账实相符符，是否按规规定进行竣工工前处理。5、与有关部门门的经济关系系清理，主要要是指项目法法人与主管部部门、业务来来往部门。6、账目清理，工工程竣工后应应及时清理账账目，核实从从开始建设起起到工程止的的全部收入和和支出。对于于应记末计入入成本支出的的费用，要补补记入账，不不应列入成本本支出的费用用必须剔除。对对于各单项、单单位工程的串串误记，要如如实进行调整整。项目完建后，项项目法人应组组织专门人员员对已完成工工程的清理进进行复查，确确保核实无误误。竣工决算算是基本建设设项目建设成成果和财务状状况的总结性性文件，建设设期间的所有有遗留问题必必须在决算编编制前解决，在在作好财务清清理工作的同同时，还要做做好如下工作作：1、资金的核实实。贷款资金金、自筹资金金、贷款汇兑兑盈余（指盈盈余属业主所所有）以及招招标设备的变变卖和以劳抵抵资等；注：：以劳抵资按按完成土方的的市场价或参参照合同土方方单价计算。2、其他事项。收收集整理与竣竣工决算有关关的各项档案案资料；3、清查货币资资金。银行账账面和银行账账单是否相符符，现金和账账面余额是否否相符。4、贷款利息偿偿还的清理，在在建设期业主主负责还贷部部分是否已记记入待摊投资资，由当地财财政负责偿还还的贷款利息息是否已记入入待摊投资，如如果没记入应应补记。5、工程业主在在管理过程中中发生的工程程管理费用在在财政会计核核算中心报账账的和应清理理建设期所发发生贷款利息息总额进行如如实记账，以以便摊入工程程成本。三、编制内容1、费用构成竣工财务决算编编制内容从基基建程序的角角度来说,包括项目的的前期费、项项目建设过程程中支付的经经费以及项目目后期竣工验验收等费用;;从项目概算算费用构成的的角度,应包括从筹筹建到竣工验验收的全部费费用,以完整的反反映用于项目目建设的所有有投资。根据据《水利水电电工程设计概概（估）算费费用构成及计计算标准》对对项目建设费费用构成的规规定，包括建建筑工程费、安安装工程费、设设备费、临时时工程费、其其他费用、预预备费、建设设期还贷利息息。2、竣工决算的的组成水利竣工财务决决算编制规程程由四部分组组成。（1）竣工财务务决算封面及及目录；（2）竣工工程程的平面示意意图及主体工工程照片；（3）竣工财务务决算说明书书；（4）竣工财务务决算报表。3、竣工财务说说明书竣工财务说明书书是总括反映映竣工项目建建设过程、建建设成果的书书面文件，并并为研究城市市防洪工程为为基础产业发发展提供基础础资料，是工工程竣工后财财务决算的重重要组成部分分。说明书编制的基基本要求，由由于水利基本本建设项目的的多样性，不不同的项目，有有不同的工程程特性，地理理条件、建设设工期，有不不同的组织管管理形式。因因此说明书的的编写应该有有针对性和不不同的重点，写写出符合项目目实际情况具具有项目特色色的说明书。要要求如下：（1）全面反映映。对项目建建设管理情况况，从组织形形式到管理方方式等方面，进进行全面说明明。（2）突出重点点。结合项目目管理的实际际，对项目管管理中主要工工作进行重点点反映。（3）真实可靠靠。所反映的的情况应以事事实为依据，真真实可靠，不不能编造。（4）文字简简明。要求说说明书的文字字，简单明了了，不要拖泥泥带水。（5）项目情况况。主要包括括项目建设缘缘由、历史沿沿革、项目设设计、建设过过程、项目建建设管理组织织体制、管理理方式以及经经验教训等情情况。（6）概﹝预﹞﹞算以及计划划执行情况。对对城市防洪来来说就是合同同执行情况，对对项目主要指指投标过程进进行说明，包包括招标准备备、标书编制制、标书审查查批准、招标标组织、招标标机构、评标标、中标单位位等，可按招招标和先后次次序进行说明明。（7）资金来源源情况。对投资的的构成、资本本的结构、投投资的性质进进行说明。（8）项目法人人对移民及土土地征用﹝含地面附着着物﹞的管理方法法形式与过程程﹝包括这方面面资金管理﹞。（9）移民及土土地征用﹝含地面附着着物﹞主要依据、补补偿标准、补补偿范围。（10）移民及及土地征用﹝含地面附着着物﹞主要成果，如如移民数量、移移民地点、土土地征用面积积、地面附着着物拆迁数量量等。（11）财务管管理方面情况况，主要包括括财务机构的的建立、财务务人员的配备备、会计制度度的选择、国国家财经法规规的执行、内内部控制制度度﹝银行账户管管理、现金管管理、价款结结算管理、固固定资产管理理、流动资产产管理﹞建立与执行行固定资产、流流动资产等资资产处置的程程序、方法，实实际处理的结结果及账务处处理应着重说说明等。（12）项目效效益的分析。如如项目的社会会效益、经济济效益、环境境效益情况。（13）存在的的主要问题及及处理意见，针针对施工过程程中存在的重重要问题和尚尚未能处理好好的问题进行行说明，如移移民安置、土土地征用、资资产移交、诉诉讼事项等，并并说明有关部部门意见。四、竣工决算报报表的填列方方法城市防洪工程财财务账簿是主主要来源。1、会计账簿2、竣工财务务决算汇总表表、项目合同同设计文件、项项目统计资料料。1、直接取数法法直接取数法是直直接从向关资资源中提出数数据填入表格格的对应栏目目，提出数据据不需要再加加工的一种方方法。使用这这一种方法的的前提是提取取前要对核算算资源的准确确性进行审核核，确保被提提取的数据的的真实、可靠靠。具体使用如下：：（1）水利基本本建设项目年年度财务决算算表﹝竣财3表﹞。（2）水利基本本建设项目年年度财务决算算表﹝竣财2表﹞“资金来源”。（3）水利基本本建设竣工项项目待核销基基建支出表﹝竣财7表﹞和水利基本本建设竣工项项目转出投资资表﹝竣财8表﹞。以上1到3可直直接从财务决决算中提取数数据。2、从会计账簿簿中提取数据据（1）、水利基基本建设项目目竣工财务决决算表﹝竣财2表﹞的补充资料料、水利基本本建设竣工项项目预计未完完工程及费用用表﹝竣财6表﹞的“价值”栏的已完未未完、水利基基本建设竣工工项目待核销销基建支出表表﹝竣财7表﹞和水利基本本建设竣工项项目转出投资资﹝竣财8表﹞的各空白栏栏均可直接从从会计账簿中中提取数据。（2）、从竣工工财务决算表表中提取数据据。水利基本本建设竣工项项目投资分析析表﹝竣财4表﹞“实际价值”栏的数据可可直接从竣工工财务汇总中中提取。（3）、从其它它资源中提取取数据。按指指标的类别、性性质分别从项项目设计文件件、概算、统统计等项目档档案资源中提提取。主要有有：①水利基本建设设项目概算表表﹝竣财1表﹞中除“项目投资﹝实际部分﹞”和“建设成本”外的各项指指标。②水利基本建设设竣工项目投投资分析表﹝竣财4表﹞“概﹝预﹞算”价值栏。③水利基本建设设竣工项目预预计未完工程程及费用表﹝竣财6表﹞表的“工程量”栏和“价值”栏的“概算”分栏。④水利基本建设设竣工项目交交付使用资产产表﹝竣财9表﹞中除“单位价值、”“资产金额”外的其他栏栏目。五、待摊投资的的分摊待摊投资是指建建设项目发生生的构成建设设成本，按照照规定应分摊摊计入交付使使用资产价值值的各项费用用性支出。待待摊投资虽不不直接构成固固定资产，但但是，是固定定资产的一部部分，是与取取得固定资产产有密切联系系的支出。因因此，最终应应分摊计入各各项交付使用用的成本。1、分摊原则待摊投资是建设设过程中发生生的共同性费费用，应有受受益的各项交交付使用资产产共同负担。其其中能确定应应由某项交付付使用资产负负担的费用，可可直接计入该该项交付使用用资产成本；；不能准确确确定负担对象象的，应选用用分摊的方法法，分配计入入各项交付使使用资产成本本。2、分摊对象不需要安装设备备、工具、器器具等固定资资产和流动资资产的成本以以及单独移交交运行管理单单位的无形资资产和递延资资产的成本,一般不分摊摊待摊投资（无无形资产指：：建设单位移移交给生产单单位的土地使使用权、专利利权、枝术保保密费等）（递递延资产指：：建设单位在在生产准备过过程中所支付付的样品、样样机购置费和和生产职工培培训费）。需需要分摊待摊摊投资的对象象具体包括：：（1）房屋、建建筑物等固定定资产；（2）需要安装装的机电设备备和金属结构构设备等固定定资产；（3）经济林木木等财产；3、分摊方法待摊投资的分配配方法，一般般有以下两种种：（1）按概算的的比例分摊。概算中各项待摊摊费用项目的的合计数（扣除可直接计计入的部分）预定分配率＝————————————————————————×100%%概算中建筑安装装工程投资、需需要安装设备备投资和其他投资中应负负担待摊投资资费用部分采用这种方法，按按预定分配率率分配的待摊摊投资与实际际发生的待摊摊投资之间存存在一定差额额，要根据实实际情况进行行调整。在最最后一批资产产交付使用时时，必须将实实际发生的待待摊投资余额额全部摊销完完毕。某资产应分摊待待摊费用＝该该资产应负担担待摊费用部部分的实际价价值×预定分配率率举例：黄冈市城城市防洪项目目东湖泵站工工程设计概算算所列建筑安安装工程投资资总额为1000万元，需要要安装的设备备价值总额500万元，应分分配计入交付付使用资产成成本的待摊费费用总额为200万元。本月月竣工并交付付使用的管理理单位房屋建建筑工程的实实际成本为50万元。则管管理单位房屋屋建筑工程应应分摊的待摊摊投资计算如如下：200万元预定分配率＝————————————————————×100%＝13.333%1000万元++500万元管理单位房屋建建筑工程应分分摊待摊费用用＝50万元×13.333%＝66，650元4、按实际数的的比例分摊上期结转和本期期发生的待摊摊费用合计（扣除和直接计计入的部分）实际分配＝—————————————————————————×100%%上期结转和本期期发生建筑安安装工程投资资、需安装设设备投资和其他投资资中应负担待待摊费用的部部分某资产应分摊待待摊投资费用用＝该资产应应负担待摊费费用部分的实实际价值×实际分配率率举例：某建设项项目月末“待摊投资”账户余额（已已扣除可直接接计入部分）为200万元，“建筑安装工程投资”账户余额为150万元，其中：管理单位房屋建筑工程“建筑工程”明细账户余额为50万元，“设备投资——在安装设备”明细账户余额为100万元。则管理单位房屋建筑工程应分摊的待摊投资计算如下：200万元实际分配率＝—————————————————————×100%＝57.144%150万元+1100万元管理单位房屋建建筑工程应分分摊待摊费用用＝50万元×57.114%＝28,57万元以上两种方法，按按概算数的比比例分摊的方方法适用于单单项工程分批批交付使用的的建设项目，按按实际数的比比例分摊的方方法适用于竣竣工后一次办办理交付手续续的建设项目目。介于以上上两种方法，本本次城市防洪洪项目适合于于按照实际数数的比例分摊摊的分配方法法办理账务竣竣工决算。我们在实际工作作中没有及时时对单项工程程完工后进行行验收交付给给管理单位,本次决算考考虑工程的现现实情况建议议采取如下方方法进行分摊摊。例如：某工程完完工后“待摊投资”（已扣除直直接进入成本本部分）余额额480万元，“建筑安装工工程投资”余额8600万元（其中中：泵站工程程余额1200万元、堤防防工程余额5600万元、市政政建设工程800万元、公路路桥600万元、办公公房屋建设400万元）。待摊投资余额4480万元实际分摊率＝————————————————————×100%%＝5.58%%建安工程投投资余额8600万元分摊列表:项目发生额(万元))待摊投资分配率率分配金额(元))备注泵站工程12005.58669.6000堤防工程56005.583.1260000余1200元摊摊入堤防工程程市政建设工程8005.58446.4000公路桥工程6005,58334.8000办公房屋建设4005.58223.2000合计8.600实际分摊率小数数点后为5.58114%，保留两位位故余1200元。六、决算表格水利基本建设项项目竣工财务务决算封面秘密水利基本建设项项目竣工财务务决算项目名称：编制单位：主管部门：编制日期：单位负责人：财务负责人人：主编人：水利基本建设竣竣工项目概况况表竣财1表（1）项目名称项目法人﹝建设设单位﹞建设地址及所在在河流建设性质主要设计单位主要施工企业主管部门主要监理单位质量监督单位概算批准机关、文文号及日期项目主要特征项目投资（元）投资来来源实际投资项目概算数实际数1、建筑安装工工程1、2、设备工具器器具2、3、待摊投资3、4、其他投资5、待核销基建建支出合计6、非经营项目目转出投资建设成本（元）项目总成本单位成本1、2、3、合计竣财1表（2）项目效益项目主要建设情情况效益指标设计实际项目设计﹝计划﹞际实开工日期：竣工日期：主要工程量1、土方﹝万方方﹞2、石方﹝万方方﹞3、混凝土﹝方方﹞4、金属结构安安装吨5、1、钢材﹝T﹞﹞2、木材﹝方﹞﹞3、水泥﹝T﹞﹞4、油料﹝T﹞﹞5、1、总补偿费﹝﹝元﹞质量总体评价：：2、永久征地﹝﹝面积﹞3、迁移人口﹝﹝人﹞4、拆迁房屋﹝﹝间﹞5、水利基本建设项项目竣工财务务决算表竣财2表单位：元资金来源源金额资金占用用金额一、资金拨款一、基本建设支支出1、交付使用资资产2、在建工程3、待核销基建建支出二、项目资本4、转出投资二、应收生产单单位投资借款款三、拨付所需投投资借款四、器材三、项目资本公公积其中：待处理器器材损失四、基建投资借借款五、货币资金五、上级拨入投投资借款六、预付及应收收款六、企业债券资资金七、有价证券七、待冲基建支支出八、固定资产八、其他借款固定资产原价九、应付款减：累计折旧十、未交款固定资产净值固定资产清理待处理固定资产产损失十一、上级拨入入资金十二、留成收入入合计合计补充资料：基建建投资借款期期末余额：应收生产单位投投资借款期末末余额：水利基本建设项项目年度财务务决算表竣财3表单位：元年度项目合计一、资金来源(一)建设拨款款(二)项目资本本(三)项目资本本公积(四)基建投资资借款(五)上级拨入入投资借款(六)企业债券券资金本年基建投资来来源合计历年基建投资来来源合计归还投资借款二、基建支出1、交付使用资资产2、转出投资3、待核销基建建支出4、在建工程（期期末数）本年基建支出合计历年基建支出累计三、基建结余资资金水利基本建设竣竣工项目投资资分析表竣财4表单位：：元项目概(预)算算价值实际价值值实际较概算增减减建筑工程安装工程设备价值其他费用合计建筑工程安装工程设备价值其他费用合计增减额增减率(%)合计加：投资包干结结余投资合计减：待核销基建建支出减：转出投资建设成本水利基本建设竣竣工项目成本本表竣财5表单位位：元项目建筑安装工程投投资设备投资其他投资待摊投资资建设成本本直接计入间接计入小计合计水利基本建设竣竣工项目预计计未完工程及及费用表竣财6表单位：：元项目工程量价值计量单位设计已完末完概算已完末完建筑安装设备其它合计合计水利基本建设竣竣工项目待核核销基建支出出表竣财7表单位：：元项目年度合计合计水利基本建设竣竣工项目转出出投资表竣财8表单单位：元项目年度合计合计水利基本建设竣竣工项目交付付使用资产表表竣财9表第第页共页资产项目名称结构、规格、型型号、特征座落位置计量单位单位价值数量资产金额（元）备注固定资产(一)建筑物(二)房屋(三)设备(四)其他二、流动资产三、无形资产四、递延资产合计交付单位：（盖盖章）接收单位：：（盖）日期：年月日日期：年月日1、竣工财务决决算报表编制制说明01表：竣工项项目概况表●项目名称，应应按批复的设设计文件中的的全称填写。●建设性质，新新建、改建、续续建、迁建等等。●主管部门，湖湖北省城市防防洪工程项目目部。●项目法人，XXX城市防洪工工程项目部。●主要设计单位位，XX勘测设计研研究院。●主要监理单位位，XX监理单位。●建设地址及所所在河流，XX省XX县XX河流XX支流。●主要施工企业业，XX省XX建筑公司。●质量监督单位位，XX质量监督站站。●概算批准机关关、文号及日日期应按审批批机关的全称称、文号、批批复日日期填填写，湖北省省利用日元贷贷款城市防洪洪项目初设批批复机关是湖湖北省发展改改革委员会。●项目主要特征征应根据批复复的设计文件件按类型选择择填列。主要指标有：●河道治理。河河道治理长度度、控制流域域面积、河道道疏浚长度、新建涵闸桥桥梁个数、治治理后河道行行洪能力、排排涝能力等。●堤防治理。治治理堤防长度度、堤顶宽度度、新建涵闸闸数量、护坡坡面积、治理理后的防洪能能力、行洪能能力等。●项目投资，按按资金性质和和来源渠道明明细填列。概概算数和实际际数分别按批批复的概算数数额和资金实实际到位数额额填列。实际际投资按项目目累计发生的的基本建设投投资支出总额额填列，实际际投资的明细细项目按历年年会计核算的的有关资料汇汇总填列。日日元贷款和自自筹资金按实实际到账数填填列。●实际投资按建建筑工程、设设备工具器具具、待摊投资资、其他投资资实际完成投投资数填列。●建设成本应按按规定计入交交付使用资产产价值的各项项基本建设支支出。对具备备两个或两个个以上效益的的建设项目，应应将总成本在在各效益项目目之间进行分分摊，如堤防防、泵站、渠渠道、变电站站部分成本等等。●项目效益。项项目指标如：：防洪控制面面积、排水面面积，设计值值、实际值。●设计（计划）开开工日期应按按设计文件确确定的日期填填写；实际开开工期应按举举行开工典礼礼日期或实际际批准的开工工日期填写。●设计（计划）主主要工程量应应按批复的设设计填写；实实际工程量应应按实际竣工工验收工程量量填写。●设计（计划）主主要材料消耗耗量应按批复复的设计文件件填写；实际际主要材料消消耗量应按实实际消耗量（不不包括库存量量）的统计资资料填写。●设计（计划）征征迁补偿应按按批复的设计计文件填写；；实际征迁补补偿中、永久久征地按土地地管理部门批批准的实际永永久占地面积积填列，如未未办理土地占占用证或尚在在办理过程中中，可按有关关部门已认可可的或实际永永久占用土地地面积填写。02表：水利基基本建设项目目竣工财务决决算表；03表：水利基基本建设项目目年度财务决决算表。02、03表：：本次财务竣竣工决算表，由由于城市防洪洪工程项目没没有上级拨款款属于国外政政府贷款项目目，在管理上上省利用日元元贷款城市防防洪项目部没没有要求各市市（县）工程程项目办年终终编制财务决决算，因此，本本次决算不要要求编制以上上03表。04表：水利基基本建设竣工工项目投资分分析表●“项目”栏应应按批复的概概算（预）项项目填列，概概（预）算中中安排的预备备费及批准运运用的预备费费应在“项目”栏单独列示示，概（预）算算未列但实际际发生了的投投资也应在“项目”栏增列。●概（预）算价价值及分栏内内容，应按项项目概（预）算算的内容填列列。●经批准纳入决决算的未完工工程及费用应应与该单项、单单位工程及费费用项目的已已完成投资合合并反映。●签定了投资包包干协议的工工程或单项工工程实际发生生的“投资包干节节余”行对应的概概（预）算价价值及其分栏栏内容不需填填列。●“投资合计”填写工程总总投资。●“实际较概算算增减”的“增减额”、“增减率”，增加时应应用正数反映映，减少时应应用负数反映映。05表：水利基基本建设竣工工项目成本表表（1）“建筑安安装工程投资资”、“设备投资”、“其他投资”、栏应根据据各项的借方方发生额分析析填列。（2）“待摊投投资”栏反映待摊摊投资在各项项交付使用资资产中的摊销销过程，分直直