行政事业单位内控风险清单

---------专业资料----专业资料-------专业资料-单位内控风险清单一、单位层面风险清单报销时单据报销时单据FX1009政府采购、资产管理和计划编制部门之间缺乏沟通协调，政府采购和计划编制不合理，导致政府采购活动与业务活动相脱节，出现资金浪费或资产闲置等风险。政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略建立健全政府采购内部管理制度。1）建立健全政府采购内部管理制度。2）合理设置政府采购管理机构和岗位。3）采购全业过程中建立议事决议机制并执行。FX10101）、资产管理制度编制不科学、不合理，导致与经济活动相脱节或财务舞弊的风险。2）、缺少有效的资产管理制度和信息管理系统，导致资产流失，或资产使用效率低下、资产闲置浪费严重等风险。"政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略建立健全资产管理制度。明确资产管理权限，确保资产安全、有效使用。建立健全资产管理制度。应根据国家有关规定，对货币资金、实物资产、无形资产、对外投资实行分类管理，按照各类资产的特点、管理中的关键环节和风险点，建立健全各类资产的内部管理制度。FX1011建设项目管理制度编制不科学、不合理，导致与经济活动相脱节或财务舞弊的风险。政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,主要很可能风险降低策略建立健全建设项目管理制度。建立健全建设项目管理制度。其他风其他风险预算业务不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。FX1016岗位职责不明确、不相容岗位未分离等导致的收支业务管理舞弊、收支不规范、支出不合规等风险。政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略通过对经济活动相关部门的职能进行科学合理的分解，确定具体岗位的职责和工作要求，明确各个岗位的权限和相互关系。确保收支业务不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。通过对经济活动相关部门的职能进行科学合理的分解，确定具体岗位的职责和工作要求，明确各个岗位的权限和相互关系。确保收支业务不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。FX1017岗位职责不明确、不相容岗位未分离等导致的政府采购业务管理舞弊、采购业务不规范等风险。政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略通过对经济活动相关部门的职能进行科学合理的分解，确定具体岗位的职责和工作要求，明确各个岗位的权限和相互关系。确保政府采购业务不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。通过对经济活动相关部门的职能进行科学合理的分解，确定具体岗位的职责和工作要求，明确各个岗位的权限和相互关系。确保政府采购业务不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。FX1018岗位职责不明确、不相容岗位未分离等导致的资产业务管理舞弊、资产业务不规范、国有资产流失等风险。政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略通过对经济活动相关部门的职能进行科学合理的分解，确定具体岗位的职责和工作要求，明确各个岗位的权限和相互关系。确保资产业务不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。通过对经济活动相关部门的职能进行科学合理的分解，确定具体岗位的职责和工作要求，明确各个岗位的权限和相互关系。确保资产业务不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。险险FX1023单位信息系统监管不严，导致人为操纵的风险。政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略充分运用现代科学技术手段加强内部控制，将经济活动及其内部控制流程嵌入单位信息系统中，减少或消除人为操纵因素，保护信息安全。1）对信息系统开发、运行及维护流程实施归口管理。2）信息数据定期备份。FX1064合理利用单位授权岗位利益冲突风险中等可能合理利用单位授权FX1065制定单位轮岗制度政策