北京分公司崇文支公司2011年7月财务分析-张鹏课件

2011年7月财务分析-目录1、总体运营寻找利润增长点2、收入分析趋势结构分析3、成本分析作业成本4、专题分析竞争情报分析总体运营指标2011年崇文主要KPI指标表

本期指标成长能力主营业务收入净额164,276.36销售增长率1%净利润99,209.01净利增长率19.71%

盈利能力净资产-6,627.40净资产收益率-1496.95%净利润99,209.01净利润率60%

偿债能力流动负债793,653.34流动比率2.41赔付成本42,139.54赔付率61.27%

资本运营综合成本88,570.36综合成本率117.94%现金流量13,915.84主营现金比率8%期间费用46,430.82综合费用率56.67%

风险管理累计回销量

单证回销率90.00%白河大桥北京青年报■垮塌桥梁已成“W”形■抢险人员现场勘察昨天凌晨零点40分，一辆重达160吨的运载砂石的6轴货车，在通过怀柔宝山寺白河桥时，大桥发生了垮塌，事故未造成人员伤亡。据路政部门鉴定，货车超载是导致大桥垮塌的直接原因。该桥已经无法修复，路政部门将在原地修建新桥。据了解，目前肇事司机已经被怀柔警方控制，有关部门将按照毁坏桥梁设施对司机处以5万元以下罚款，并将进一步追究车主赔偿责任。现场拱桥垮塌桥体已成W状昨天下午4点左右，白河桥南北两端已经拉起警戒线，桥头竖立起蓝色的围挡。记者注意到，桥梁南北两侧的道路上，设有醒目的限重指示牌。桥头北有一块牌子，上面写着“严禁采砂”。整座大桥的桥身与两个桥头都已经脱离，使得桥头出现了断裂面。桥身“托底”在白河河床上，桥面则受到挤压，中间部分断裂拱起，形成波浪状，即W形。其桥面为上下两车道。怀柔公路局提供的资料表明，这座桥位于怀柔区四宝路K37+464处，跨越白河，桥梁与河道正交，桥梁全宽11.5米，其中桥面宽度9米，两侧各1.25米人行步道，全长232.81米。该桥上部为4孔净跨50米的钢筋混凝土钢架拱，下部结构为实体墩台。该桥始建于1987年，2006年上部结构加固，经检测为二类桥梁，设计荷载为汽车-20级。市路政局副局长李亚宁介绍说，2006年对桥梁上部结构进行加固。当时，宝山寺白河桥并不属于危桥，只是桥面出现破损，经过加固，桥面得到修整，行驶起来更为平整。桥梁承载总重55吨货车完全没有问题。而根据全国治超实施方案，货车车货总重超过55吨的，不得擅自上路行驶，需向有关部门报批。而肇事车辆的载重量已经超过160吨，属于严重超载非法上路。事发桥头压住民房事发轰如雷响倒塌的北桥头压垮了一间民房的一角，不过民房里面并没有住人。距离桥头最近的住户是王先生夫妻二人，他们租住的房子与桥头只相隔约20米。事发时，他们听到了一声巨响，出来一看发现桥塌了。王先生随后和北桥头对面饭馆里的老板一起用树枝等杂物挡住了桥头，防止他人再误上大桥。王先生租住的地方属于另一位姓王的女士，她称自己住在王先生家旁边的平房里。据她介绍，被压坏的房子是她当初用来养鸡的，不过目前里面什么都没有。她说桥塌时所发出的巨响比雷声还大，“我还以为是地震呐。”有村民称，随着声响，大家都跑出来看。起初由于天黑无灯，大家看不出桥梁垮塌，但后来有人注意到桥头另一端有汽车灯光，不仅知道了大桥已塌，并且也看到了出事的大货车。“大家这才明白是怎么回事”，一位村民说有人立刻拨打电话报警求助。原因大货车超载狠司机罚款5万以下直到昨晚8点左右，肇事大货车还停在桥南头。它的车斗里满载着湿漉漉的沙子，车身整体并没有大碍，只是最后一根车轴断裂，右后车轮脱落。不过，该车的前车牌与后面的车牌号并不相符，前面为“京”字，后面写的则是“冀”字。据怀柔公路局提供的资料说，这辆6轴货车，车长14米，宽2.5米，高2.2米，连沙子一起总重160吨。这座桥的荷载要求这种6轴货车总重不能超过55吨，而根据《超限运输车辆行驶公路管理规定》，货车车货总重超过55吨不允许擅自上路，该车属于严重超载，非法上路。据了解，肇事司机姓张，33岁，河北人，目前已经被怀柔警方控制。货车为私营，车主为密云人，车辆是从下游约2公里处白河河道装载水洗砂，运往宝山镇东大街施工工地。有关部门将按照毁坏桥梁设施对司机处以5万元以下罚款，并将进一步追究车主赔偿责任。善后大桥彻底报废将原址新建施工单位已开始进行旧桥拆除施工，计划7月21日拆除完毕。另外，新桥勘察设计工作已经开始，计划在原址新建一座桥梁。预计设计图纸完成后，3个月完成施工。如何把货车弄下桥去成了现场施工人员头疼的问题。实际上，昨天下午，抢险现场一直忙碌的两件事，其一是调查事故原因，另一个就是把车吊离原地。而直到昨天晚上8点左右，一辆铲车还在忙着铲沙子。据北京怀柔公路分局的相关负责人介绍，这座拱桥已经无法使用，只能报废，在原地会新建一座跨河桥，但不会再使用石拱结构，而是会采用T形桥。对于原桥和新桥造价，这位负责人没有明确说出来。据这位负责人说，这座桥是从当地通往延庆四海方向的一条要道，并且主要服务于桥南山里的几个大队的村民，现在双向汽车都不得不绕行数公里通行。桥南的一条柏油路坑洼不平，柏油几乎被碎石所代替。这名负责人称，他们已经派养路工人抓紧在这条路上修出一条边道，一方面利于行人和社会车辆通行，一方面便于修桥工人出入。■本版撰文/本报记者满羿■本版摄影/陶冉■线索提供/王女士对话专家货车严重超载致大桥波浪状垮塌昨天，北京公路部门组织了专家团对白河桥坍塌进行了现场分析，记者对话了专家团成员之一、北京工业大学教授许贺文。记者：目前白河桥的坍塌原因是否可以确定？许教授：初步判断就是因为这辆货车载重严重超出了桥梁的承载设计，所以造成了坍塌。由于它是拱形桥，第一个拱塌了，桥柱倾斜就会压到第二个桥柱，导致第二个拱坍塌，以此类推，就像波浪似的传递，造成了整个桥的垮塌。记者：您能否解释一下这个桥的承载量。许教授：这个桥的承载量是汽车-20级。也就是说，如果按照车流并且是有间距地正常通过，货车车货总重20吨，如果在单独一辆车并且还是挂车的情况下，货车车货总重不能超过100吨。此外，尽管有一个1.5的安全系数，但是拱桥容忍能力还是要低一些的。记者：这种拱桥垮塌的事情在新中国成立后的北京是否常见，北京还有多少拱桥？货车的载重设计与桥梁载重设计是否对应得上呢？许教授：不同时期桥梁的设计情况不一样，所以这种垮塌的情况是否常见并不好说。北京还有一些拱桥，但是不多了，具体数字不太清楚。出厂的货车一般载重不会与桥梁载重设计发生矛盾，但是像这种货车，改装以后就不好说了。现在货车改装厂很多，它们改装车辆很难顾及到桥梁载重设计。记者调查挖砂与超载是罪魁当地村民自发护路白河桥以这样的形式结束了它24年的使命。但是谋杀它的真的只是这一辆超载大货车吗？记者调查中发现，白河桥的命运早在年初便已经注定了。桥南牛圈子村的一位村民说，原来这个地方也有货车通过，但是并不多，而且以常规货车为主。但是从三四个月以前，下游的采砂场一开，大货车越来越多，“河北的那种‘大货王’一下子就能运100多吨，经常从这里走，好多辆。”而房下村的一位女村民则称采砂场是今年3月份时出现的，当时说是要改造河道，建防护坝。她称这个采砂场属于一位姓李的村民，是河对岸村子的。她说从此以后挖砂运砂的货车越来越多，并且都是晚上行动，除了破坏了当地的环境，让该村的井里无法打上水，并且噪音扰民以外，还轧坏了村子外桥东南侧的马路。记者昨天探访了这个采砂场。采砂场沿着白河下游北岸至少有两三公里。一位采砂的工人说货车司机要多少他们装多少，直到司机喊停。昨天下午6点左右，还有三四辆货车在这里运砂石。实际上采砂场位于白河的北岸，从采砂场到四宝路直接有一条小路，但是大货车却不从这里走。一方面这条河边路被村民设置了限行杆，另一方面据村民介绍这条路比较窄，大货车也无法正常从这里通行。因此，运砂货车只能从跨河的“漫河桥”先到河南岸，再从“白河桥”开上四宝路。据了解，“漫河桥”是村民前两年修的自建桥，桥身矮，河水一涨便可漫过，此外桥下的小拱有十多个，在村民看来这就是小桥没有坍塌的原因。“其实小桥桥上也快不成了，坏的地方也挺多，”一位村民说。采砂以及超载运砂引起了白河两岸村民的严重不满。据一位村民说，他们为了保护河边的小路，还自建护路队，严禁大车穿河边小路。而对于大路和白河桥，他们管也管不了，更无法拦住大货车。而据怀柔公路局的相关负责人说，该局也有巡逻队流动检查超载货车，但是由于这些超载车都是晚上才出现，加上人手有限，很难抓到，防不胜防。总体情况成长能力收入本季度与上季度有了很高的提供达到118万，已赚保费也达到了53万，销售增长率达到21%，，净利增长也达到19.71%，一月销售收入9.5万，二月收入49万，三月收入59万，二月环比上涨414%，三月上涨21%，五月销售收入16.4万环比4月环比增长1%，盈利能力销售净利也有大幅度提高，净利润4万，净利润率60%下降94%，，净资产却是-6万，净资产收益率-1496.95%主要体现在负债方面偿债能力流动负债193万，负债里其中流动负债占41%，长期负债59%是责任准备金，流动负债中税金占16%赔款13%，准备金17%，未决准备金赔付成本本季度19万，赔付率61.27%，如果是自负盈亏的企业可能早就倒闭了运营能力综合成本50万，与已赚保费相比综合成本率达到117%，其中赔付61%运营费用4.6万，综合费用率56%下降11%，现金流量1.3万内部控制

存在的问题我司现有政策以东风为例政策给500油卡3821.42的保费，公司给4%+14%+3%=21%=802.49，另加500元油卡承保的时候业务出单时联系电话地址都写业务，把油卡倒手卖出，802+500-放955=中间赚347风险业务员的赚取更多的收入，客户和下级代理拥有现金折扣，但最终是否能给客户，取决于中间代理存在的风险部分支公司支公司私下放业务，放25%，私下放25%，3821.42的保费*25%=955.35如果是好车能赚更多的钱那个险种最赚钱？我司一到五月分析，交强收入绿色曲线收入非常高，而交强险的赔款白线曲线赔付低，说明我司在交强险方面是收的多赔的少利润可观，我司的利润增长点，而商业险收入少赔付也比交强险赔款多，利润少增值项目少，因此崇文的交强险种最赚钱那个品牌最赚钱？从销量和收入对比销量最多的是现代，而创造收入的时候排在第三，北起重工的特种车销量和收入都排在第二名，销量第三的别克排在第四，虽然奥迪的销量少但是收入却非常大排名第一，最少的销量创造了最多的收入那个员工最赚钱销售业务员销售结构分析，翟淑伟商业险稍微多点，而从员工与车型分析，虽然大家都在销售但每人的销售方式不一样，刘素萍货车出的多，而翟淑伟的特种车二比较多结构上也有了很多分析，但在赔付方面他们也各有不同，通过对市场的细分对每个业务员的细分，发现他们的利润增长点的各不相同，但是特种车和货车的出险率比较高，业务都比较看重手续费的点位，哪个挣钱出那个不管公司的战略发展，所以崇文支公司的业务的忠诚不够盈亏分析利润趋势图从曲线图分析出，本月收入虽然比上月有上升，但总体是下降，费用与利润在有交叉，利润有所上升，销售增长率下降，费用赔付过剩，同行竞争激烈，目前进入衰退期，比起二三月的业务，崇文下降的很厉害，主要是业务员虽然在崇文的编制但谁点位高就跟谁，给股东店出，不够忠诚，负责人也没有自己的业务都指着业务员出单挣业绩，不向其他支公司负责人有自己的业务，导致被业务员所控制收入赔付比交强险收入占37%，而赔款占14%,盈利性比较好，商业险收入占63%，而赔款却占比86%，商业险的亏损率非常高成本分析费用描述现金流方向赔款赔款方面都比较少，这月在8万多赔款达到60%，已经非常高大部分是在修理厂，出险的修理厂也都在是同一个业务员的出的单子，可能有千丝万缕的联系，税金手续费税金手续费也是相当高，这些都是变动成本，税金印花城建教育营业税个税税负达到7%，而手续费目前是双25%，从这两点来看如果加上赔款几乎趋于亏本状态现金流都是打到业务员自己的卡上，税金也是去银行缴税到税务局风险小，改进其他销售政策或者降低点位，去年22的点位也比今年25的点位的时候业绩好营业费用本月没有房租，但工资占比非常大，来源于这五个人的日常工资开销各项费用都是总公司直接打到第三方，物业公司重点科目房租虽然这月没有，是按季度缴纳，但是160平米的地方只有负责人财务出单利用率比较低，很多电脑是不开的，电费网络房租的耗用比较少，职场开着政治利益大于经济利益，赔付分析赔付趋势从趋势来看，本月都有所下降尤其是交强险下降比较明显，而商业险下降幅度比较少赔付结构赔款方面交强险的赔付占比节节下降，而商业险的赔付却逐月上升，大数定律来说，收入比较多的时候赔付才会下来，但是目前收入并不高，而赔付的却又增长趋势作业成本核算科目赔付成本42,140手续费16,805营业税金及附加9035租赁费00邮电费2069职工工资16229水电费214公杂费280固定资产折旧费0其他1655合计88570资源内勤财务4868.7外勤业务28165.3房屋2299电子设备0运营费用52830合计88570将各项成本按照会计科目去分配到资源想，赔付分到运营费用，手续费分担到外勤业务，工资分到内勤外勤，从会计科目到资源的不同分析出，究竟核算科目的成本是为谁而分担的从资源的成本查找，内勤占据6千多，外勤占据2万多主要是有工资和手续费提成，房租最高6万多其次就是运营费用赔付方面占据的也很大职场房屋崇文160平米，平时业务都在外出，一般只有财务和出单在公司，公司职场利用率低，水电也存在固定成本的浪费，电子设备运转中，公司有一个负责人，一个财务，一个出单，两个销售推动，总共五个人，但从北分领了七台电脑，大部分都给了代理，但是每会都会要，财务一阻拦，就会被业务告到财务经理那说影响销售，目前的财务的压力也是很大作业成本资源内勤财务4868.7外勤业务28165.3房屋2299电子设备0运营费用52830合计88570作业后勤服务19582出单服务13675销售业务55313合计88570从资源上占的成本分析到底是哪个项作业业务占的成本高，到底是这些人财物的资源都给了哪个业务，分析出销售业务占的成本比重比较大，主要在外勤业务和运营成本上，而后勤服务和出单服务相对较少，占据的成本，比较少每项作业耗时的时间成本机会成本管理成本都相对于销售业务低作业成本作业后勤服务19582出单服务13675销售业务55313合计88570成本对象交强险26571商业险57570.5非车险4428.5合计88570这些作业服务，最后到达出单时的各个险种，所占的成本，交强险4万多商业险8万多，非车占6千，从整体作业看，商业险的成本高，而商业险的收入比较低，商业险的低增值作业，而交强险成本低收入多，是利润的增长，竞争情报分析-同行分析知己知彼百战百胜，从市场占有率来分析崇文支公司占北分有业务的倒数第二名，业绩相当差，朝阳286万，