设备资产管理办法

--3-汉江丹江口铝业有限责任公司固定资产治理方法(设备类)第一章总则第一条为加强固定资产〔设备类〕治理，保障设备正常有效运行及设备的安全合理流淌，提高整体技术水平，建立责任机制，促进企业进展战略和生产经营目标的实现特制定本方法。其次条固定资产治理实行统一治理、分级负责的原则。第三条符合以下条件的列为设备类固定资产〔以下固定资产指设备类固定资产〕治理范畴：1、使用期限超过一年，单位价值在2023元以上的机电、运输以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等。2、不属于生产经营主要设备，但单位价值在20233、依据有关规定，虽价值在2023元以下，但在生产中发挥主要作用，由公司资产治理部门认定的固定资产。其次章治理机构及职责第四条治理部门职责：进展打算部为公司固定资产的牵头治理部门，负责办理实物固定资产处置治理工作；财务部负责固定资产价值治理工作；生产部为公司设备技术治理部门；技术中心为公司自动化设备技术治理部门。第五条使用单位职责：铝业公司各机关部门、事业单位、分公司和直属车间负责所用固定资产的保管、养护等工作，其职责为：1、贯彻执行公司固定资产治理的规章制度，确定本单位固定资产治理目标，标准固定资产治理各环节的工作流程，建立责任制度，落实措施并组织实施。明确资产治理责任人，设置专职或兼职固定资产治理员，具体负责固定资产治理工作。2、负责本单位的固定资产实物资产清查，把握本单位固定资产整体状况和重点设备的具体状况，向公司提出分析报告、工作意见和建议；3、负责本单位固定资产治理信息系统的建立、维护、数据更工作，做好本单位固定资产的原始记录、台帐、卡片、报表等各项根底治理工作，做到帐〔卡、物全都，并负责帐卡的治理及帮助办理调拨、转让、报损、报废等报批手续，防止固定资产流失,准时报送固定资产治理的报表、报告。4、参与固定资产购置打算、更改造规划的制定和实施；对本单位设备的购置、更、改造、修理等工作进展验收；乐观协作做好由公司组织的工程验收工作。5、负责本单位设备的技术治理，对于各种设备和设施的使用要做到管好、用好、维护好，遵守规程，做好岗位培训，防止消灭人为的设备事故。组织或参与本单位设备事故的调查、分析、上报、处理工作。第三章固定资产的动态治理第六条固定资产的更改造1、各单位应围绕企业进展规划、生产经营目标、设备技术状况和技术进展动态，制订设备更改造年度打算，有重点、有步骤地进展设备更改造。设备的更改造应认真进展技术经济论证。设备更改造打算按规定程序报经批准后纳入年度综合经营打算。2、具备招标选购条件的按公司招投标治理方法执行，不具备招标条件的设备选购，实行比质比价的方式进展。能通过制造商直接选购的，不通过中间供给商选购。能集中批量选购的，不零星选购。对重点设备的选购，不具备招标条件的，应成立由主管领导、合同治理人员、技术人员、经济治理人员等组成的谈判组，进展设备选购工作。第七条固定资产的验收1、设备到货验收、安装调试、试运行和竣工验收阶段都应认真做好记录；对存在的问题，准时反响，涉及经济纠纷的按合同条款处理。设备安装调试按合同规定或按有关标准完成后，进展打算部组织购置部门、财务部、生产技术、合同治理部门与使用单位进展竣工验收；资产治理人员应参与竣工验收工作。竣工验收的财务决算报告应供给资产明细，其中成套设备应包含各组成局部的具体名称及价值明细。财务部门依据竣工决算报告入账，资产治理部门登记设备台账。假设固定资产落实到个人，还要登记固定资产使用人记录，并填报“设备〔安装〕验收单”办理设备移交手续。对不需要安装的设备、工器具，随即交付使用。2、属随机附件和专用工具，由仓储部门按装箱单清点。属设备附件的，移交使用单位负责保管；属设备备品配件，送备件库入库；随机技术文件应由购置部门交技术档案室存档。并相应填报“铝业公司设备附件、工具、备件、技术资料签收单”。3、各单位〔部门〕购置的设备，在核实办理完财务入账后，需准时填报“铝业公司月度增固定资产第八条设备的使用、维护与检修1、设备投运前，设备技术治理部门与使用单位协作，共同制定设备的治理、使用、维护、检修和事故处理等各项治理制度，确定各类人员的岗位职责。组织治理、使用、检修人员进展培训。国家规定的特种作业人员，需按要求持证上岗。2、全部设备均应做好运行原始记录，作为制定维护和检修打算的依据，各单位须填写“铝业公司主要设3行状况制定保养打算，按打算进展维护保养，保证设备正常运行，延长使用寿命。4、各单位依据设备的实际运行状况，结合生产经营打算合理编制检修打算，安排适宜时间和方式对设备进展检修，设备检修以提高检修质量、降低修理本钱、缩短检修时间为原则。设备检修工作严格遵守检修规程，做好检修记录。设备检修后须进展试运行，并进展检查验收和检修质量评定。对设备原有器件能修复使换下的部件可以利用的由固定资产治理部门造册登记。5变动手续。对大修理费用发生不均衡，数额较大，影响当期本钱较大的，可以承受预提或待摊的方法。6、对起重、运输、压力容器等特种设备的维护检查、监测、定期检验和预防性试验等依据国家有关规定执行。第四章固定资产的处置第九条固定资产的调拨固定资产在原则上不得随便调拨。确因机构、人员变动等缘由需要调拨的，由调出单位持固定资产卡片和固定资产使用人记录经主管领导审批后报送到进展打算部，由进展打算部出具相应的“铝业公司固定资产第十条闲置设备的封存与处理闲置设备是指过去已安装验收、投产使用而目前临时不需用设备，其治理方法如下：1、闲置六个月以上的设备，由使用单位原地封存并填写“铝业公司设备封存〔启封〕申请表”送进展打算部与财务部审批，以便检查设备封存是否符合要求，并按规定停顿计提折旧；2、对封存设备应切断电源，放尽油箱，将设备擦拭干净，光滑外表涂防锈油，掩盖防尘罩挂牌标明保管人，负责妥当保管；未经进展打算部批准，任何人不得随便拆卸零部件，以保持完好；全部附属设备、附件及专用工具均应伴同主机清点封存，防锈治理。3、闲置三年以上的设备及确定不需要的设备，由原使用治理单位填报“铝业公司设备封存〔启封〕申4、现场封存的设备需启封使用时，使用单位持原“铝业公司设备封存〔启封〕申请表办理启封手续，再会同财务部检查启封。设备启封时应进展必要的技术预备，经检测或试运行合格的方可启用。第十一条设备的移装凡已安装并列入固定资产设备，车间不得擅自移位和调动。固定资产的转移，应由设备技术治理部门根据有关工艺路线调整方案，经有关主管领导批准后，由进展打算部出具相应的“铝业公司固定资产资产调拨第十二条设备的借用和租赁1领导审批，进展打算部资产治理人员作好设备借用记录。2、对闲置或暂不使用，短期借出不影响生产经营使用的固定资产，可以向外单位出租。出租时应由公司主管领导批准，填报“铝业公司设备租借申请表义务及违约责任。租金应综合考虑设备的折旧、大修理费、治理费用及利润等因素合理确定。出租合同需经进展打算部、财务部、合同治理部门会签。3、公司由于生产需要，向其他单位租入固定资产，租入时应由公司主管领导批准，填报“铝业公司设第十三条固定资产的有偿转让公司因产品构造和经营业务调整，对未使用、不需用等闲置和多余的固定资产〔以及虽已办理报废手续，但仍有肯定使用价值的固定资产〕有偿转让和竞价销售。第十四条在与其他个人或组织进展合资经营时，对方以设备作为投资的，设备应经过技术鉴定和中介机构的价值评估确认。第十五条涉及交通运输、压力容器、起重设备等特种设备的调拨及产权变动的，按国家规定的程序办理相关手续。第十六条设备的报废1、依据《汉江集团报废资产处置治理方法〔暂行》办理报废手续。报废审批程序：由使用单位提出并经公司主管经理批准后，报集团公司审核，再经税务部门批准后，财务部核销帐目。2、要用更设备替换的拟报废的在用设备，必需在更设备到货投产后，再办报废手续，之前仍要坚持正常修理治理，保证生产，但不再进展大修。3、不能利用的进展竞价销售第五章固定资产的清查第十七条公司每年进展一次全面的资产清查，做到四清〔数量清、质量清、用途清、价值清、三相符〔账物相符、账卡相符、账账相符，确保资产的保值、增值。第十八条公司在发生以下状况时，应准时对固定资产进展清查。1、各单位在组织机构变动时涉及固定资产变动的，应进展资产清查，未经过资产清查和确认的，不得办理单位负责人工作岗位变动手续。2、固定资产已到达或超过规定的使用年限，经鉴定确认不能进展修复和连续使用的。3、企业因火灾、风灾、水灾、震灾等不行抗拒力气以及交通事故等造成固定资产毁损的。4、由于设计、施工、制造技术不过关，质量低劣，无法修复连续使用，未到达预定使用年限而中途报废的。5出售和有偿转让的。6、公司对由于其他缘由造成确实需报废的。第十九条对于清查状况以及在清查中觉察的问题，应由负责保管和使用单位查明具体缘由，写出书面报告说明缘由及处理意见，经公司负责人或有关职能部门审批后处理。其次十条司属各单位负责人于每年115进展打算部供给本单位资产治理报告。对各单位资产治理工作进展评价并纳入绩效考核。第六章固定资产资料治理其次十一条进展打算部统一治理“铝业公司设备总台帐信息的真实、完整和动态更。各单位对每台设备均应在设备的明显位置标示设备卡片，反映设备的编号、名称、使用状态〔报废、闲置、封存等、责任人等。其次十二条各单位应依据设备类别明确机构指定专人进展固定资产档案治理，并按公司档案治理制度执行。设备的档案与信息收集一般包括设备前期与设备投产后两个时期积存的资料，分列如下：1、设备的前期治理局部主要资料：设备选型或老设备改造的技术论证及方案；设备购置或老设备改造的经济可行性分析评价；设备购置或改造合同〔副本检验记录〔包括随机备件、附件、工具及文件资料修工艺文件等；2、设备投产后主要资料：设备登记卡片；设备运行记录表；设备事故报告；设备定期维护与检修记录；设备定期巡察记录设备封存〔启用〕单；设备修理验收移交表；设备报废记录；设备改装和改造记录；设备履历书。其次十三条设备的统计公司制定统一的设备统计报表，各单位应以固定资产治理的原始记录为依据，按规定的时间和方式准时准确报送报表和报告。各单位应加强重点设备完好率、重点设备利用率、固定资产总原值变化率、重点设备事故率、设备故障停机率等设备技术指标的收集、统计、分析工作。第七章工作检查及责任追究其次十四条提出意见。各单位应建立固定资产治理工作定期检查制度，对本单位的固定资产的验收、使用、维护、经营、报废报损以及根底治理工作等状况进展检查，准时觉察存在的问题，进展整改。其次十五条有以下情形之一的，追究单位负责人责任，并对直接责任人赐予经济惩罚：1、对固定资产放任不管或治理混乱，造成固定资产流失的；2、在没有进展充分的市场调研和技术论证的状况下，盲目购进设备，造成设备长期闲置，不能正常生产的；3、在固定资产出租、处置、产权转让过程中恶意串通、弄虚作假，损害集团公司利益的；其次十六条有以下情形之一，按司发【2023】16号《铝业公司中层治理人员责任追究的补充规定〔试行》追究单位负责人责任，并对直接责任人赐予经济惩罚：1、设备严峻失修而影响生产经营的；2、未办理相关手续，私自出借固定资产的；3、设备被盗或因人为缘由损坏设备造成损失的；4、对玩忽职守，违章指挥，违反设备操作、使用、维护、检修规程，造成损失的；5、按规定应经过审批的固定资产治理事项，不经过审批