奥鹏22秋学期（高起本1709-1803、全层次1809-2103）《税收制度与税务筹划》在线作业答卷非免费答案

答案来源：22秋学期（高起本1709-1803、全层次1809-2103）《税收制度与税务筹划》在线作业-00001试卷总分:100

得分:100一、单选题(共50道试题,共100分)由于主观原因造成的欠税，属故意欠税##由客观原因造成的欠税是非故意欠税。故意欠税是违法行为，非故意欠税是()行为非违法行为不好说违法行为可以理解答案:2.某广告公司取得广告业务收入为100万元，营业成本为90万元，经主管税务机关审核，认为其广告收费明显偏低，且无正当理由，又无同类广告可比价格，于是决定重新审核其计税价格（核定的成本利润率为16%，营业税率为5%）。该广告公司当月应纳营业税税额为()万元3.53.345.494.3答案:3.根据我国现行的消费税制度，下面各种说法不正确的是()消费税是价内税消费税是选择部分消费品课税消费税对同一消费品只能课征一次消费税实行的是累进税率答案:4.王某是某省电影制片厂的演员，在今年的10月份，取得下列收入：单位发放10月份工资2500元##当月单位组织外出活动义演7天，单位现场发补助1000元##10月30日、10月31日、11月1日受其他外单位的临时聘请参加商业演出，分别获得3000元、4000元收入、2500元收入，则下列关于王某的陈述正确的是()10月份的收入全部合计按工资薪金计税三次外聘收入按劳务报酬项目一次计税10月份的工资和本单位发放的补助合计按工资薪金计税外聘收入按工资薪金所得计税答案:5.市区甲企业委托某县城乙企业加工应税消费品,委托方提供材料成本30万,乙企业共收取不含税加工费12万,消费税率10%,受托方代扣代缴消费税和城建税共计()万4.905.004.915.10答案:6.国家征税后，税款即成为财政收入，不再归还纳税人，也不支付任何报酬。这是指税收的()特征强制性无偿性收入性规范性答案:7.纳税人每一纳税年度的()减去准予扣除项目的余额即为所得税的应税所得额全部营业额成本与费用营业利润收入总额答案:8.个体工商户为一企业加工酒类产品，酒类产品的城建税应在()缴纳加工地委托方所在地个体工商户所在地双方协商答案:9..纳税人提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产价格明显偏低而无正当理由的，主管税务机关核定组成计税价格＝()营业成本或工程成本×（1＋成本利润率）÷（1－营业税税率）营业成本或工程成本×（1＋成本利润率）÷（1＋营业税税率）营业成本或工程成本÷（1－营业税税率）营业成本或工程成本÷（1＋营业税税率）答案:10.2008年1月1日起实施的《中华人民共和国企业所得税》的税率为()33%25%15%30%答案:11.在我国税收体系中，权利主体一方是代表国家行使征税职责的国家税务机关，不包括()海关财政部街道办事处税务总局答案:12.张某为某公司设计一套软件，按照合同规定，红利科技公司应支付王某劳务报酬48000元，王某的个人所得税由红利科技公司代扣，其个人承担##不考虑其他税收的情况下，计算红利科技公司应代扣的个人所得税()元952010245.2812536.2011252.20答案:13.下列税种中，主要由国税局系统负责征收的但属于中央、地方共享的税种的是()增值税资源税营业税城市维护建设税答案:14.下列各项中属于劳务报酬所得是()杂志社记者在本单位刊物发表作品取得收入撰写专著并署名为作者所取得的收入提供机器设备租赁取得的收入提供中介服务取得收入答案:15.外购已税消费品用于连续生产应税消费品时，允许按外购消费品的()计算扣除外购消费品已纳税款当期购进数当期领用数期初库存数上期结存数答案:16.目前采用超率累进税率的税种是()个人所得税土地增值税契税城市维护建设税答案:17.由海关专门负责征收的税种是()消费税关税增值税车船使用税答案:18.海豹服装厂将自产的羽绒服装作为福利发给本厂的职工，该批产品成本共计15万元，按当月同类产品的平均售价计算为20万元，计征增值税的销售额为()20万元19万元15万元17万元答案:19.税收优惠是国家税制的一个组成部分，是政府为了达到一定的政治、()和社会目的，而对纳税人实行的税收鼓励经济国家安全卫生教育答案:20.某加工企业为增值税小规模纳税人，12月购进货物（商品）取得普通发票，共计支付金额12000元##本月内销售货物取得含税零售收人共计158080元。该企业12月份应缴纳的增值税为()720元4604.27元6080元8948元答案:21.以下财产转让所得不需缴纳个人所得税的是()建筑物转让所得土地使用权转让所得机器设备转让所得股票转让所得答案:22.抗税是指纳税人以暴力、威胁等方式拒不履行纳税义务，不交或少交税款的行为。抗税罪的主体只能由()构成自然人单位和个人自然人和法人企业、组织和个人答案:23.某贸易公司进口香水一批,关税完税价格为300000元,关税税率为55%,则该公司进口该批香水应纳消费税税额为()。（化妆品消费税税率为30%）199285.71元107307.69元7714.29元7152元答案:24.单位或个人在发生下列()行为时，需要缴纳相关营业税和缴纳城建税单位转让技术取得收入销售自建不动产取得收入个人取得偶然所得销售免税货物答案:25.下列税种中，属于对行为征税的税种是()资源税土地增值税印花税所得税答案:26.王某的一篇小说在某晚报上连载三月，每月取得稿酬3600元，然后送交出版社出版，一次取得稿酬20000##一年后加印取得稿酬15000元##该王某因小说需缴纳个人所得税()5129.60元5096元5112.80元5178.47元答案:27.没有同类消费销售价格时，实行复合计税的消费税按组成计税价格的计算公式为()（成本+利润+自产自用数量×定额税率）/（1-消费税税率）（成本+利润+自产自用数量×定额税率）/（1+消费税税率）（成本+加工费+自产自用数量×定额税率）/（1-消费税税率）（成本-利润+自产自用数量×定额税率）/（1+消费税税率）答案:28.王工程师当月将自己一项专利技术使用权提供给甲企业，取得技术转让收入为30000元，当即拿出8000元通过中国人口福利基金会捐赠给灾区##同年该专利获瑞士"世界风"科技进步奖50000美元，该工程师拿出10000美元捐赠给当地环境保护组织，该工程师两次所得应纳的个人所得税为()7640元3360元3866元9200元答案:29.下列属于地方税的税种是()关税消费税增值税房产税答案:30.偷税行为根据《征管法》和《刑法》规定，应处于偷税数额()的罚金一倍以内三倍以内50%以内五倍以内答案:31.某企业进口机器一台，关税完税价格为200万元，假设进口关税税率为20%，支付国内运输企业的运输费用0.2万元（有货票）##本月售出，取得不含税销售额350万元，则本月应纳增值税额()28.540.818.68618.7答案:32.下列()属于增值税的纳税人修理本单位发生故障机器的职工加工玉器的某个人独资企业为出口的机械产品到销售地进行安装的某机械安装公司进口货物的出口方答案:33.某企业收购免税农产品用于生产，在税务机关批准使用的专用收购凭证上注明价款85000元，其可能抵扣的进项税是()1445085007650011050答案:34.税制的扣除与特定适用范围的免税、减税不同。税收扣除适用于()纳税人所有特定大多数少数答案:35.位于城市市区的红利贸易公司本年被税务机关查出偷漏消费税14万，税务机关下达处罚决定书，处以偷漏税金的1.5倍罚款，则城建税的补交和罚款合计为()万1.472.452.551.49答案:36.企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过()年34510答案:37.李某为某大厦提供照明电路安装，今年5月8日支付10000元，5月20日因提供影视照明特技服务取得26000元收入，转让一项非专利技术使用权取得收入20000元。李某应纳个税为()元584090401000010500答案:38.下列不属于按"次"计算个人所得税的项目有()个人连续取得演出收入财产转让所得个人转包转租取得的所得投资的股息所得答案:39.延期纳税是指企业以分期或推迟纳税的方法来取得税收筹划的好处。这主要是利用了()的原理分散风险货币的时间价值多样化权衡理论答案:40.增值税税法规定，下列货物不适用13％的税率的是()化肥矿山机械农机自来水答案:41.对于下述陈述，符合营业税法规的是()兼营不同税目的应税行为，未分别核算的，一律从高适用增值税税率混合销售行为的确定由国家税务总局所属的征收机关来执行营业税的纳税人，兼营应税劳务与货物销售的行为，未分别核算的，一律征收营业税营业税纳税人兼营免税减税项目的，未单独核算的，可以按销售额比例来计算减免税答案:42.红星啤酒厂本月销售啤酒１０吨，售价2500元／吨，同时包装物收押金5000元，则下列陈述正确的是()该厂应纳消费税金2200元该厂的应纳消费税金2500元该厂的应纳消费税金3500元啤酒押金并入计税价格一同计税答案:43.纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款()的滞纳金千份之五万分之五千份之二千份之三答案:44.某县城自开票运输公司本月取得联运运输收入100万，支付给下一程联运公司40万，该联运公司本月应缴营业税和城建税合计()元1890016721673975答案:45.李某今年10月取得工资收入5000元，通过区教育局将其中1500元捐赠给县城一学校##李某当月应缴的个人所得税为()元8031.5132150答案:46.依据消费税法规定，既从价计征又定额征收的税目除了白酒外，还有()轮胎卷烟化妆品小汽车答案:47.商业企业属