保险经纪人考试大纲

《保险经纪理论与实务》教课纲领课程编号：课程种类：专业选修课总学时：54学时学分：2—3学分

理论教课学时：

44学时技术训练学时：

10学时合用对象：高职金融保险专业先修课程：财政与税收、财务会计、国际金融、市场营销、保险概论、保险中介理论与实务一、教课目的本课程为保险专业的专业(选修)课，是一门理论与实践相联合的课程。该课程主要研究保险中介市场中的辅助人—保险经纪人、保险经纪有关知识及有关的法律制度。这门课程对学生掌握保险经纪的基本知识，熟习保险经纪的法律法例，在培育学生此后在各种金融与保险机构及保险经纪机构中从事保险业务，而拥有优秀职业道德和富裕创新精神的保险领域的应用型、复合型特意人材方面，拥有重要作用。特别是将教课计划与保险经纪人资格考试接轨，实现“双证制”教育方面担当侧重要任务。经过本课程学习，能够使学生掌握保险经纪的专业知识和业求实践能力，掌握从事保险经纪活动应具备的道德准则。为保险经纪的实质工作和研究工作打下优秀的理论与实务专业基础。2．经过本课程学习，使学生能够拥有娴熟进行一线业务展业、营销、客户服务的能力。3．经过本课程学习，使学生能够具备较强的交流能力和口头表达能力并拥有良好的交际能力和本专业的组织能力。4、经过本课程学习，使学生能够熟习保险经纪机构、业务范围及基本的业务流程和操作要领，获得保险代理人资格证书。二、教课要求该课程主要有保险经纪概括及有关知识、风险管理的有关知识与保险的法律法例知识和金融的有关知识四方面的内容。要点解说的内容是：保险经纪人的观点分类；保险经纪业务运作；从业资格、业务范围、执业规则、职业道德。依据社会从业资格考试的要求还稳固必需的市场营销基础知识、财会基础知识、税收基础知识、金融基础知识等。该课程还设置必定课时的实训课程。经过实训课程，做到将《保险经纪理论与实务》的理论部分能够与当前保险经纪业务和保险经纪机构现行操作进行有机联合，使学生拥有更强的实践操作能力。本课程的每一章解说后，均依据社会考试要求部署有关练习。依据教课要求安排事例剖析的议论。本课程的查核方式：主要以笔试为主。由期未成绩、期中成绩和平常成绩组成这门课程的综合成绩。平常成绩占10％；期中成绩占20％；期未成绩占70％。平常成绩应参照作业、讲堂发问、事例议论及参加社会的“保险经纪人资格考试”的成绩综合评定。三、教课内容第一章保险经纪人概括第一节保险经纪人的有关观点一、保险经纪人的定义二、保险经纪人的组织形式(二)有限责任公司(三)股份有限公司三、保险经纪人的产生与发展第二节保险经纪人和保险经纪市场的特色及分类一、保险经纪人的特色(一)保险经纪人供给的业务范围广，服务专业性强(二)保险经纪人要独立担当法律责任(三)保险经纪人一定接受投保人的拜托，鉴于投保人或被保险人的利益，按照投保人的要求进行业务活动(四)对保险经纪人的酬劳支付方式多样化(五)对保险经纪人的市场准入条件及看管要求较高二、保险经纪市场的特色(一)业务量大，市场份额高(二)主体众多，竞争强烈(三)市场集中度高，国际化程度高(四)制度成熟，政府看管与行业自律并重三、保险经纪人的主要分类(一)直接保险经纪人(二)再保险经纪人第三节保险经纪人的作用一、保险经纪人的宏观作用(一)有益于促使保险市场的发展(二)有益于保险市场体制的完美(三)有益于规范保险市场竞争(四)有益于保险中介市场的完美与发展(五)有益于我国保险业与国际接轨二、保险经纪人的微观作用(一)对投保人、被保险人的作用(二)对保险人的作用[教课要点与难点]本章主要叙述了保险经纪人的定义、组织形式、历史、特色、分类和保险经纪市场的特色以及保险经纪人在宏观和微观两个层面的作用。经过教课，要修业生娴熟掌握：保险经纪人的定义；保险经纪人的组织形式；保险经纪人的主要分类。掌握我国保险经纪人的组织形式和建立条件。认识国际保险经纪人制度的产生与发展；保险经纪市场的特色以及保险经纪人的作用。[教课方法和手段]本章教课方式主要采纳讲堂解说（用多媒体课件教课），学生做练习和议论。[复习思虑题]掌握和理解本章要点观点：经纪、保险经纪人、合伙公司、直接保险经纪人、再保险经纪人。练习题另见《保险经纪有关知识练习》第一章。第二章保险经纪业务运作第一节保险经纪业务内容一、保险经纪业务范围(一)为投保人拟定投保方案、选择保险以及办理投保手续(二)辅助被保险人或许得益人进行索赔(三)再保险经纪业务(四)参加防灾防损(五)风险评估微风险管理咨询服务二、财富保险经纪业务（要点在于运用、近似事例）(一)财富保险经纪业务概括(二)财富保险经纪业务事例三、人身保险经纪业务（要点在于运用、近似事例）(一)人身保险经纪业务概括(二)人身保险经纪业务事例四、再保险经纪业务（要点在于运用、近似事例）(一)再保险经纪人对原保险人的业务(二)再保险经纪人对再保险人的业务(三)再保险经纪人的风险防备计划创新（四）再保险经纪业务事例第二节保险经纪业务程序一、展业宣传二、确定客户基础，签署拜托协议书三、供给防灾防损，风险管理与咨询四、拟定保险方案五、询价并确定最后保险人六、投保实务操作七、辅助索赔八、客户关系管理第三节保险经纪人对保险人的选择与评估一、保险经纪人对保险人的评估(一)服务质量(二)承保责任范围(三)灵巧性(四)承保能力(五)地区范围(六)理赔服务(七)技术和销售服务(八)价钱(九)互惠交易(十)财务稳固性(十一)连续性(十二)名誉和经验二、对保险公司财务稳固性的评估。(一)对经营财富保险业务保险公司的评估(二)对经营人身保险业务保险公司的评估[教课要点与难点]本章从三个方面对保险经纪业务的详细运作进行了剖析。经过学习掌握：保险经纪的业务范围；对财富保险经纪业务、人身保险经纪业务、再保险经纪业务有关事例的剖析。理解保险经纪业务的程序；保险经纪人怎样进行对保险人的选择与评估，对保险公司财务稳固性的评估时，对经营财富保险业务的保险公司与经营人身保险业务的保险公司运用了什么不一样的评估方法。认识其相应的注意事项。[教课方法和手段]本章教课方式主要采纳讲堂叙述（用多媒体课件教课），学生做练习的方式。要点在于:老师要点解说近似事例,学生应学会保险经纪人怎样进行对保险人的选择与评估，做到理论联系实质,增强运用能力。[复习思虑题]掌握要点观点：最正确再保险买方练习题另见《保险经纪有关知识练习》第二章。第三章保险经纪机构的看管第一节保险经纪机构看管概括一、看管目标和看管主体(一)看管目标(二)看管主体二、看管手段。(一)法律手段(二)行政手段(三)经济手段三、看管方式(一)公示方式(二)准则看管方式(三)实体看管方式第二节保险经纪机构看管一、建立看管(一)保险经纪机构的建立看管(二)保险经纪机构的建立条件二、建立程序三、保证金管理职业责任保险第三节保险经纪从业人员的资格看管一、从业资格和执业证书二、机构对从业人员的培训和管理第四节经营规则和监察管理一、经营规则(一)业务范围管理(二)对经营行为的看管(三)严禁经营行为二、监察管理。(一)非现场看管(二)现场检查第五节保险经纪机构的法律责任一、行政责任二、民事责任三、刑事责任[教课要点与难点]本章从保险经纪从业人员和保险经纪机构两个方面论述了我国对保险经纪人的看管。经过教课，要修业生掌握：看管目标和看管主体；娴熟掌握看管手段和看管方式；理解我国保险经纪机构的建立、更改、归并、分立、解散、撤除、破产和清理等一系列对保险经纪机构的看管法律规定；认识我国对保险经纪从业人员从业资格和任职资格的条件；理解保险经纪机构在展业过程中所应担当的法律责任。[教课方法和手段]本章教课方式主要采纳讲堂解说（用多媒体课件教课），学生做练习及议论。[复习思虑题]掌握要点观点：实体看管方式、保险经纪从业人员、非现场看管、现场检查。练习题另见《保险经纪有关知识练习》第三章。第四章保险经纪从业人员职业道德与执业操守第一节职业道德概括一、职业道德的含义(一)职业道德是所有从业人员任职业活动中应当依照的行为守则，涵盖了从业人员与服务对象、职业与员工、职业与职业之间的关系。(二)保险经纪从业人员的职业道德是保险经纪从业人员在执行其职业责任、从事保险经纪过程中逐渐形成的、广泛恪守的道德原则和行为规范。二、职业道德的特色(一)职业道德拥有鲜亮的职业特色(二)职业道德拥有显然的时代特色(三)职业道德是一种实践化的道德(四)职业道德的表现形式体现详细化和多样化特色第二节保险经纪从业人员职业道德的基本要求一、守纪遵规(一)以《保险法》为行为准绳，恪守有关法律和行政法例，恪守社会公德(二)恪守保险看管部门的有关规章和规范性文件，听从保险看管部门的监察与管理(三)恪守保险行业自律组织的规则(四)恪守所属机构的管理规定二、诚实信誉(一)诚实信誉应贯串于保险经纪从业人员执业活动的各个方面和各个环节(二)在执业活动中主动出示法定执业证件并将自己或所属机构与保险公司的关系照实见告客户(三)客观、全面地向客户介绍有关保险产品与服务的信息，不得夸张保障范围和保障功能；照实向保险公司表露与投保有关的客户信息三、专业胜任(一)执业前获得法定资格并具备足够的专业知识与能力(二)在执业活动中增强业务学习，不停提升业务技术(三)参加保险看管部门、保险行业自律组织和所属机构组织的考试和连续教育，使自己能够不停适应保险市场的发展四、勤恳尽责(一)秉承勤恳的工作态度，努力防止执业活动中的失误(二)代表客户利益，关于客户的各项拜托尽责尽责，保证客户的利益获得最好保障，且不因手续费(佣金)或服务费的高低而影响客户利益(三)忠诚服务，不损害所属机构利益；确实执行对所属机构的责任和义务，接受所属机构的管理(四)不私自超越客户的拜托范围或所属机构的受权(五)在执业活动中主动防止利益矛盾五、友善合作(一)与保险公司、保险代理机构和保险公估机构的从业人员友善合作、共同发展(二)增强同业人员问的交流与合作六、公正竞争(一)尊敬竞争敌手，不诽谤、贬斥或负面评论保险公司、其余保险中介机构及其从业人员(二)依赖专业技术和服务质量睁开竞争，竞争手段正当、合规、合法，不借助行政力量或其余非正当手段睁开业务，不向客户赐予或许诺赐予保险合同之外的经济利益七、守旧奥密第三节保险经纪从业人员的执业操守一、执业准备(一)参加资格考试，获得《资格证书》(二)获得执业证书(三)岗前培训与连续教育二、执业过程(一)接洽客户(二)风险管理咨询(三)保险方案拟定(四)保险安排(五)保单更改、续保与退保(六)索赔服务(七)收费与代收付款三、执业活动的重要方面（一）竞争（二）保密（三）争议与投诉办理[教课要点与难点]本章主要从三个方面对保险经纪从业人员职业道德与执业操守的一般性内容进行了论述。经过教课，要修业生要点掌握：职业道德的含义和特色；保险经纪从业人员职业道德的基本要求。认识保险经纪人的执业准备、执业过程、执业活动等方面(包含：竞争、保密、争议与投诉办理)，即保险经纪从业人员的执业操守。[教课方法和手段]本章教课方式主要采纳讲堂解说（用多媒体课件教课），学生做练习并联合实质议论的方式。[复习思虑题]掌握和理解本章要点观点：职业道德、商业奥密练习题另见《保险经纪有关知识练习》第四章。第五章风险管理基础第一节风险概括一、风险的含义二、风险的种类（一）依据风险的性质，能够把风险分为利润风险、纯粹风险和谋利风险（二）依据风险标的的不一样，能够把风险分为财富风险、人身风险、责任风险和信誉风险（三）依据风险产生原由的不一样，能够把风险分为自然风险、社会风险、政治风险、经济风险与技术风险（四）依照风险产生的社会环境不一样，能够把风险分为静态风险与动向风险（五）依照产生风险的行为，能够把风险分为基本风险与特定风险（六）从风险管理的角度，依照风险可否被分别，能够把风险分为可分别风险和不行分别风险（七）依照风险可否为保险人承保，能够把风险分为可保风险和不行保风险三、风险的特色。（一）风险的不确定性（二）风险的客观性（三）风险的广泛性（四）风险的可测性（五）风险的发展性（六）风险的社会性第二节风险与保险一、风险的组成因素（一）风险因素、风险事故和损失的观点（二）风险因素、风险事故和损失之间的关系二、风险与保险的关系（一）风险是保险产生和发展的前提（二）保险对风险管理也有实在质的影响（三）风险与保险存在互制互促的关系三、大数法例在保险中的应用（一）大数法例概括（二）大数法例在损失分摊体制中的作用（三）大数法例在保险中应用的两重性第三节风险管理一、风险管理的含义和历史演变二、风险管理的目标与范围（一）风险管理详细目标（二）拟定风险管理目标时要考虑的因素（三）风险管理的范围三、风险管理的成本四、风险管理的方法。（一）控制型风险管理技术（二）财务型风险管理技术第四节风险管理的过程一、风险辨别二、风险估测三、风险评论四、选择风险管理技术（一）风险回避是指人们存心识地防止某种特定的风险（二）损失控制是指人们采纳行动降低损失的可能性和严重性（三）风险转移是指将自己担当的风险部分或所有转移给别人（四）风险自留是指由经济主体自己担当风险事故所造成的损失五、评估风险管理成效[教课要点与难点]本章主要介绍了风险管理的基础知识。经过教课，要修业生要点掌握：风险种类及特色；风险的组成因素、风险与保险的关系；风险管理的目标与范围；风险管理的成本微风险管理的方法；风险管理的过程。理解风险清单法、流程图分析法、财务报表剖析法、实地检查法；风险回避、损失控制、风险转移微风险自留等详细的风险管理的技术；大数法例在保险中的应用。认识风险管理的含义和历史演变；风险与保险的关系。[教课方法和手段]本章教课方式主要采纳讲堂解说（用多媒体课件教课），学生做练习和议论。[复习思虑题]掌握和理解本章要点观点：利润风险、风险管理的成本、风险损失的实质成本、风险损失的时机成本、损失概率、损失程度、风险评论、评估风险管理成效。练习题另见《保险经纪有关知识练习》第五章。笫六章个人和家庭风险管理第一节个人和家庭风险营理实务一、风险的辨别和估测（一）人身风险（二）财富损失风险（三）责任风险（四）投资风险二、运用非保险工具进行风险管理（一）风险回避（二）损失控制（三）风险转移（四）风险自留三、运用保险工具进行风险管理（一）常有的保险产品（二）保险计划的拟定第二节个人和家庭风险管理事例[教课要点与难点]本章主要对个人和家庭风险管理的一般性内容进行了论述。经过教课，要修业生要点掌握：从风险管理实务的角度对个人和家庭所面对的不一样类其余风险进行风险的辨别和估测；对详细风险管理的事例的基本状况微风险管理过程进行仔细的剖析；会计算实质利润率和名义利润率。理解人身风险、财富损失风险、责任风险和投资风险；非保险工具重的四种管理方法（即风险回避、损失控制、风险转移微风险自留）；认识常有的保险产品以及保险计划的拟定。[教课方法和手段]本章教课方式主要采纳讲堂解说（用多媒体课件教课），学生做练习的方式。要点在于:老师要要点解说近似事例,学生应学会保险经纪人应怎样对个人和家庭的风险管理进行剖析,并选择适合的保险产品。要做到理论联系实质,增强实践能力。[复习思虑题]掌握和理解本章要点观点：生命价值剖析模型、利率风险、价钱改动风险、信誉风险、非系统性风险、系统性风险、家庭筹集资本。练习题另见《保险经纪有关知识练习》第六章。笫七章企事业单位风险管理第一节企事业单位风险管理实务一、风险的辨别（一）风险检查1．掌握风险担当载体的详细状况，即对财富、责任、人身、财务等状况进行检查。找寻与企事业单位自己活动有关的损失风险。（二）剖析风险二、风险的估测（一）风险估测的含义（二）风险估测的工作程序（三）损失概率的估测（四）损失程度的权衡三、运用非保险工具进行风险管理（一）风险回避（二）损失控制（三）风险隔绝（四）风险自留（五）非保险风险融资转移四、运用保险工具进行风险管理（一）企事业单位保险计划（二）企事业单位可选择的保险种类第二节公司风险管理事例一、某音乐剧的风险管理事例二、某广告公司集体投保事例[教课要点与难点]本章主要从两个方面对企事业单位风险管理进行了论述。经过教课，要修业生掌握企事业单位的风险管理实务环节；运用非保险工具进行风险管理和运用保险工具进行风险管理；对公司风险管理事例进行剖析。理解企事业单位常有的财富损失风险、责任风险、人身风险、财务风险和其余风险等。认识公司常有的保险产品以及保险计划的拟定。[教课方法和手段]本章教课方式主要采纳讲堂解说（用多媒体课件教课），学生做练习的方式。要点在于:老师要要点解说近似事例,学生应学会保险经纪人应怎样对企事业单位风险管理的事例进行剖析,并选择适合的保险产品。要做到理论联系实质,增强实践能力。[复习思虑题]掌握和理解本章要点观点：职业责任风险、正常损失希望、可能最大损失、最大可预示损失、最大可能潜伏损失、非保险风险融资转移、免责商定。练习题另见《保险经纪有关知识练习》第七章。笫八章保险业务风险管理第一节保险业务风险管理概括及流程一、保险业务风险（一）保险产品风险（二）核保承保风险（三）理赔与损失管理风险（四）资本运用风险（五）再保险风险二、保险业务风险管理流程（一）险种开发风险管理（二）展业风险管理剖析展业环境，拟定展业计划提升展业人员业务素质和职业道德重视售后服务（三）核保承保风险管理拟定合理的承保标准编制承保手册，并据此承保业务采集和整理承保信息，为核保决定供给依照核保加大对异样信息和行为的监控力度（四）理赔风险管理（五）资本运用风险管理第二节我国保险公司保险业务风险管理一、保险公司整体风险管理概括（一）成立整体风险管理目标（二）成立特意机构进行整体风险管理（三）进行风险剖析和胸怀（四）拟定风险管理计划二、我国保险业务风险管理中存在的问题（一）风险管理水平较低，风险管理理念不强（二）较为侧重显性风险管理，对隐性风险管理重视不够（三）较为侧重内生风险管理，忽略外生风险管理（四）未能成立起有效的风险管理信息系统，风险管理决议缺少依照三、保险业务风险管理现状对我国保险业发展的影响（一）影响保险业可连续发展的基础（二）不利于增强社会民众对保险业的相信（三）不利于提升中国保险业在国际保险市场中的竞争力第三节再保险业务风险管理一、再保险业务风险管理概括（一）再保险业务风险管理的含义（二）保险原则在再保险中的应用二、再保险整体风险管理的主要技术（一）合理确定承保限额和自留额（二）选择适合的分保或转分保方式（三）依据需要对自留额部分的风险责任安排超赔保障（四）成立合理的分级受权和严格的核保核赔制度（五）分保或转分保的安排要尽可能在国际间分别（六）确定分保或转分保接受公司的自信标准（七）立有效的信息系统三、再保险分出业务的风险管理（一）再保险分出业务的风险管理流程（二）再保险分出业务风险管理中值得注意的事项四、再保险分入业务的风险管理（一）再保险分入业务风险管理的重要性（二）再保险分入业务的风险管理系统（三）再保险分入业务风险管理流程[教课要点与难点]本章主要从三个方面对保险业务风险管理进行了论述。经过教课，要修业生娴熟掌握保险业务风险管理的流程；保险公司整体风险管理；保险原则在再保险中的应用。掌握再保险业务风险管理的定义、再保险整体风险管理的主要技术、再保险分出业务的风险管理、再保险分入业务的风险管理等方面的内容。认识我国保险业务风险管理中存在的问题和保险业务风险管理现状对我国保险业发展的影响。[教课方法和手段]本章教课方式主要采纳讲堂解说（用多媒体课件教课），学生做练习的方式。[复习思虑题]掌握和理解本章要点观点：核保承保风险、风险管理计划、承保限额、保险公司整体风险管理。练习题另见《保险经纪有关知识练习》第八章。笫九章市扬营销基础知识第一节市场营销概括一、营销的基本观点（一）花费者需求（二）商品供给（三）互换及互换媒介（四）顾客满意度（五）营销主体二、市场营销管理（一）营销管理的定义（二）营销管理哲学三、市场营销信息系统与营销调研（一）市场营销信息系统（二）市场营销调研四、市场营销环境宏观环境因素微观环境因素第二节市场细分与目标市场选择一、市场细分的基本观点二、市场细分的步骤三、目标市场选择策略（一）无差异营销（二）差异性营销（三）集中性营销第三节市场营销战略与策略一、市场营销战略（一）目标市场（二）营销组合二、市场营销策略（一）产品策略（二）渠道策略（三）订价策略（四）促销策略第四节保险营销概括一、保险营销的基本观点（一）保险营销的观点（二）保险营销的主体二、保险产品订价与客户管理（一）保险市场细分的方法（二）影响个人花费者购置保险的因素（三）保险产品订价三、保险营销战略与策略（一）保险营销战略的含义（二）保险营销策略产品战略渠道策略订价策略促销策略（三）保险营销增援系统四、保险营销渠道（一）保险营销渠道的种类（二）保险营销渠道的选择[教课要点与难点]经过教课，要修业生掌握：营销的基本观点、市场营销管理、市场营销信息系统与营销调研和市场营销环境；市场细分与目标市场选择的有关内容；市场营销的战略和策略；保险产品订价与客户管理、保险营销战略与策略和保险营销渠道。熟习营销的基本观点；保险营销的基本观点；市场细分的基本观点和市场细分的步骤，并为公司找准市场定位、扩大销路的建议。认识我国保险业务风险管理中存在的问题；保险业务风险管理现状对我国保险业发展的影响；保险营销不同于其余市场营销的特色。[教课方法和手段]本章教课方式主要采纳讲堂解说（用多媒体课件教课），学生做练习的方式。[复习思虑题]掌握和理解本章要点观点：市场细分、差异性营销、取脂订价策略、保险营销、促销组合。练习题另见《保险经纪有关知识练习》第九章。笫十章财会基础知识第一节会计核算基础一、会计的定义与作用（一）会计的定义（二）会计的功能二、会计核算的基本前提（一）会计主体（二）连续经营（三）会计分期（四）钱币计量三、会计因素与会计等式（一）会计因素（二）会计等式第二节会计核算的一般过程一、会计科目的设置（一）会计科目设置的原则（二）保险经纪机构常用会计科目二、借贷记账法（一）理论基础（二）借贷记账法（三）账户构造（四）记账规则（五）会计分录（六）借贷记账法的试算均衡第三节财务会计报告一、财务会计报告的编制要求（一）财务会计报告编制的基本要求（二）财务会计报告编制的内容和时间二、财富欠债表（一）保险公司财富欠债表的的特色（二）保险经纪机构财富欠债表的特色三、利润表（一）保险公司利润表的特色（二）保险经纪机构利润表的特色四、现金流量表（一）现金流量表的特色（二）保险公司现金流量表的特色（三）保险经纪机构现金流量表的特色五、利润分派表（一）保险公司利润分派表特色（二）保险经纪机构利润分派表特色第四节财务管理一、财务管理概括（一）财务管理的定义（二）财务管理的目标（三）财务管理的内容（四）财务管理的职能二、保险公司的财务管理（一）保险公司常有的财务风险（二）保险公司财务管理的主要特色[教课要点与难点]本章主要从四个方面对财务和会计的一般性内容进行论述。经过教课，要修业生掌握：会计核算的基本前提以及会计因素与会计等式；会计科目的设置、借贷记账法以及会计核算的一般过程；保险经纪机构的会计科目的设置及会计核算的一般过程；保险公司财务管理的内容。理解会计的定义与作用；财务会计报告的编制要求，包含：财富欠债表、利润表、现金流量表和利润分派表；财务管理的一般知识。[教课方法和手段]本章教课方式主要采纳讲堂解说（用多媒体课件教课），学生做练习的方式。[复习思虑题]掌握和理解本章要点观点：会计核算、会计因素、财富、欠债、所有者权益、财富欠债表、利润表、利润分派表、财务管理。练习题另见《保险经纪有关知识练习》第十章。笫十一章税收基础知识第一节税收概括一、税收的定义二、税收的特色（一）强迫性（二）无偿性（三）固定性第二节税制因素一、税制的基本因素（一）纳税人（二）收税对象（三）税率二、税制的其余因素（一）计税依照（二）纳税环节（三）纳税限期（四）减税免税（五）附带和加成（六）违章办理第三节税收系统一、税收分类（一）按课税标准不一样分类（二）按税种的隶属关系分类（三）按税收与价钱的关系分类（四）按收税对象的性质分类第四节保险公司有关税收一、营业税（一）纳税义务人（二）税目和税率（三）计税依照（四）税收优惠（五）应纳税额的计算（六）征收管理二、印花税（一）纳税义务人（二）税目、税率（三）计税依照（四）应纳税额的计算（五）税收优惠（六）征收管理三、公司所得税（一）纳税人（二）收税对象及范围（三）计税依照和税率（四）应纳税额的计算四、外商投资公司和外国公司所得税五、个人所得税（一）纳税人（二）收税对象（三）税率和应纳税额的计算（四）税收优惠[教课要点与难点]本章主要介绍了税收方面的有关知识。经过教课，要修业生掌握：税收的拟定原则以及税收的特色；我国现行的税收系统；保险公司的有关税种。理解税收的定义；税收的目的、作用；税制的基本因素。认识外商投资公司和外国公司所得税。[教课方法和手段]本章教课方式主要采纳讲堂解说（用多媒体课件教课），学生做练习。[复习思虑题]掌握和理解本章要点观点：税收、税率、营业税、印花税、公司所得税、佣金、还性人身保险业务、长久责任准备金。练习题另见《保险经纪有关知识练习》第十一章。第十二章金融基础知识第一节金融基本观点及范围一、钱币与信誉（一）钱币1．钱币的定义钱币的职能钱币政策（二）信誉信誉的定义信誉的内容与形式二、钱币市场与资本市场（一）钱币市场（二）资本市场（三）初级市场和二级市场三、金融工具（一）如限期长短区分（二）按刊行机构区分（三）按投资者能否掌握所投财富品的所有权区分（四）按金融工具的职能区分（五）按能否原生区分四、证券订价（一）证券的定义（二）证券的票面因素（三）证券的分类第二节金融机构和金融市场一、银行系统（一）中央银行刊行银行的职能国家银行的职能银行的银行的职能（二）商业银行商业银行供给的金融服务商业银行的三条基本银行管理原则（三）专业银行投资银行开发银行积蓄银行其余专业银行二、非银行金融机构（一）证券金融机构证券交易所证券公司证券经纪人证券商（二）保险公司（三）信托投资公司（四）财务公司（五）信誉合作社（六）储金局（七）租借公司三、金融市场的分类（一）如限期区分有钱币市场和资本市场（二）依照金融交易的交割限期把金融市场区分为现货市场与期货市场（三）按金融交易的政治地理地区把金融市场区分为国内金融市场与国际金融市场四、金融市场的功能（一）帮助实现资本在资本盈利部门和资本欠缺部门之间的调剂，实现资源配置（二）实现风险分别微风险转移（三）确订价钱（四）金融市场的存在能够帮助金融财富的拥有者将财富售出、变现，进而发挥其供给流动性的功能（五）降低交易的找寻成本和信息成本第三节利息与利率一、利率的含义与种类（一）基准利率和差异利率（二）实质利率和名义利率（三）固定利率与浮动利率（四）市场利率、官定利率、行业利率（五）一般利率与优惠利率（六）年率、月率、日率二、利率的作用（一）利润（二）钱币（三）薪资与花费（四）价钱（五）证券三、利率风险（一）利率调期（二）利率期权（三）调期期权第四节外汇与汇率一、外汇基本观点二、外汇市场与汇率制度（一）外汇市场（二）外汇市场的参加者（三）汇率（要点）（四）汇率制度三、汇率的决定四、汇率的作用与汇率风险（一）汇率与进出口（二）汇率与物价（三）汇率与资本流进出（四）汇率与产出和就业（五）汇率风险[教课要点与难点]本章主要从四个方面对金融基础知识进行了论述。经过教课，要修业生掌握：税收的拟定原则以及税收的特色；我国现行的税收系统；保险公司的有关税种。理解钱币与信誉的定义；金融市场的功能；利率的含义与种类、利率