股权激励方案设计之设置股权激励计划的运行规则

4.9设计股权激励计划的运行规则（上）知识点0102业绩考核规则股权激励运行规则概述01股权激励运行规则概述股权激励运行规则概念股权激励的运行规则，指企业在实施股权激励过程中，企业和激励对象需要遵守的基本法则，由公司按照法律法规政策、公司制度与文化等内容制定。股权激励的运行规则一般体现在股权激励方案中，是需要公司与激励对象共同遵守的一种契约。01业绩考核规则02数量与价格调整规则03公司及激励对象异动调整规则股权激励运行规则的主要内容02业绩考核规则制定业绩规则考核的目的完善公司法人治理结构，建立和完善激励约束机制。完善法人治理结构在最大程度上发挥股权激励的积极作用，形成合理均衡的价值分配关系，激励员工勤勉的工作。形成合理均衡的价值分配关系制定考核规则的机构上市公司非上市公司由董事会薪酬与考核委员会组织考核设立考核委员会进行考核。成员可以包括大股东、执行董事、律师、会计师、监事考核期间与考核次数激励对象获授或解锁限制性股份的前一会计年度。考核期间股权激励计划实施期间每年度应考核一次。考核次数考核程序股权授予/行权/解锁03根据考核报告确定被激励对象的股权授予、行权或解锁数量。考核报告02人力资源部形成考核考核报告，并上交股权激励考核委员会。开展考核01人力资源部具体考核工作，保存考核结果。个人考核评分表实例等级ABCD优秀良好合格不合格分数段90分以上80-9060-8060分以下可解锁比例100%80%04.9设计股权激励计划的运行规则（下）知识点0304数量与价格调整规则公司与激励对象异动规则03数量与价格的调整规则造成数量与价格调整的原因在行权前，公司有资本公积金转增股份、派送股票红利、股票拆细、配股、缩股、派发现金红利等事项，导致原定的股权激励的股份数量和行权价格偏离其原定的价值。调整原因股权数量折算成比例在送转前后不变，以保障激励对象可获得的预期权益不受影响。调整原则股份数量与价格调整规则方法股票期权数量：Q=Q0*（1+n）行权价格：P=P0÷（1+n）其中，Q为调整后的股票期权数量；Q0为调整前的股票期权数量；n为每股的资本公积金转增股本、派送股票红利、股票拆细的比率（即每股股票经转增、送股或拆细后增加的股票数量）；P为调整后的行权价格；P0为调整前的行权价格。（一）资本公积金转增股份、派送股票红利、股票拆细股份数量与价格调整规则方法（二）配股股票期权数量：Q=Q0*P1*（1+n）/(P1+P2*n)行权价格：P=P0*(P1+P2*n)/[P1*（1+n）]其中，Q为调整后的股票期权数量；Q0为调整前的股票期权数量；P1为股权登记日当日收盘价；n为配股的比例（配股的股数与配股前公司总股本的比例）；P为调整后的行权价格；P0为调整前的行权价格；P2为配股价格。股份数量与价格调整规则方法（三）缩股股票期权数量：Q=Q0*n行权价格：P=P0÷n其中，Q为调整后的股票期权数量；Q0为调整前的股票期权数量；n为缩股比例（1股公司股票缩为n股股票）；P为调整后的行权价格；P0为调整前的行权价格。股份数量与价格调整规则方法（四）派发现金红利行权价格：P=P0-V其中，P为调整后的行权价格；P0为调整前的行权价格，V为每股的派息额（税前）。但按上市计算方法出现P小于公司股票面值1元时，则P=1元。04公司及激励对象异动规则造成激励对象异动的原因丧失劳动力死亡辞职或裁员岗位调动退休特殊情况中小企业激励对象异动规则辞职或裁员已获准行权但尚未行使的股票期权终止行权，其未获准行权的期权作废。股票期权不需要再向激励对象支付红利或其他股权收益。虚拟股票、股票增值权等激励对象以个人名义花钱购买股权，公司可以加上同期银行利息回购。个人名义购买股权中小企业激励对象异动规则岗位调动已获授的股权激励不做变更，继续有效。已获授的股权激励如果激励对象因职务变更导致不能持有公司股票或股票期权，其尚未行使的激励股权终止行使，由公司注销不能继续持有公司股票中小企业激励对象异动规则激励对象退休已获准行权但尚未行使的激励股权继续保留行使权利，并在6个月内完成行权，未获准行权的激励股权作废。激励对象因退休而离职中小企业激励对象异动规则丧失劳动力已获准行权但尚未行使的激励股权继续保留行使权利，未获准行权的期权作废。因公丧失劳动力已获准但尚未行使的激励股权终止行权，未获准行权的期权作废。非因公丧失劳动力中小企业激励对象异动规则死亡自身故之日起，已获准行权但尚未行使的股票期权继续保留行权权利，并由其指定的财产继承人或法定继承人在6个月内完成行权，其未获准行权的期权作废。因执行工作死亡自身故之日起，对已获准行权但尚未行使的股票期权终止行权，未获准行权的期权作废。因其他原因死亡中小企业激励对象异动