第二章财政概念和职能

第二章财政概念和职能第一页，共四十二页，2022年，8月28日第一节政府与市场分析

一、市场失效（失灵）分析(市场做不了、市场做不好)第一，竞争失灵或垄断。是只有一个买者或卖者的市场（规模经济），这种市场称为垄断。因为在一些行业，如电话、供电、供水等行业中，大规模生产可以降低单位成本，提高收益，即存在规模经济。第二页，共四十二页，2022年，8月28日

第二，不能有效提供公共产品（一）公共产品的定义

满足社会公共需要的产品和服务。（二）公共产品的特征1.效用的不可分割性（non-divisibility）。即公共产品是向整个社会共同提供的，具有共同受益或联合消费的特点，其效用为整个社会的成员所共享，而不能将其分割为若干部分。第三页，共四十二页，2022年，8月28日2．消费的非竞争性（non-rivalness）。即某一个人或厂商对公共产品的享用，不排斥、不妨碍其他人或厂商同时享用，也不会因此而减少其他人或厂商享用该种公共产品的数量或质量，就是说，增加一个消费者的边际成本等于零第四页，共四十二页，2022年，8月28日3.受益的非排他性（non-excludability）。即在技术上没有办法将拒绝为之付款的个人或厂商排除在公共产品的受益范围之外，即使技术上可以，但经济上不可行，也视为非排他，这就形成了免费搭车。（freerider,三个和尚没水吃，公共地悲剧)。第五页，共四十二页，2022年，8月28日纯公共产品：具备以上各个特征的公共产品，如国防混合产品:(1)在消费上具有非竞争性的产品，却有可能是排他的，如公路、公园等，就可以通过收费的方式将不愿为此付款的人排除在使用者的范围之外；(2)在受益上具有非排他性的公共资源，如可放牧的草原等，在消费上却具有了竞争性。第六页，共四十二页，2022年，8月28日对于私人产品来说，

nX=ΣXii=1即某一产品的总量（X）等于每一个消费者所拥有或消费的该产品数量（Xi）的总和，这意味着私人产品是能在消费者之间分割的。

第七页，共四十二页，2022年，8月28日对于公共产品来说，

X=Xi这就是说，对于任何一个消费者来说，他为了消费而实际可支配的公共产品的数量（Xi）就是该公共产品的总量（X），这意味着公共产品在消费者之间是不能分割的。第八页，共四十二页，2022年，8月28日（三）实例

1.灯塔

2.防疫灭蚊

第九页，共四十二页，2022年，8月28日（四）公共产品的几点说明1.不同的人对公共产品的消费数量相同，但评价可以不同。2.公共品的分类不是绝对的，它取决于市场和技术条件。3.私人品不一定私人提供4.公共提供≠公共生产第十页，共四十二页，2022年，8月28日第三，不能有效解决外部性问题定义：外部效应就是指某些个人或厂商的行为影响了其他人或厂商，却没有(通过市场机制）为之承担应有的成本费用或没有获得应有的报酬的现象。（MPC〈MSC,MPB〈MSB)外部效应分为两种：一是正外部效应（科研、高教、植树种花）；另一种是负外部效应（环境污染）第十一页，共四十二页，2022年，8月28日外部性的性质：1。企业和消费者都可能产生外部性2。外部性具有相互性3。外部性可正可负4。公共品是一种特殊的外部性外部性的原因：缺乏产权第十二页，共四十二页，2022年，8月28日外部效应的矫正市场解决：(1)产权界定，讨价还价（科斯定理）产权界定给上游企业：得到的收入大于(MB-MPC),下游企业付钱小于MD,MD〉(MB-MPC)产权界定给下游企业：得到的收入大于MD,上游企业付钱小于(MB-MPC)

条件：讨价还价成本很低；资源所有者能分清对财产损害的来源且能合法的防止损害。

（2）实行一体化

第十三页，共四十二页，2022年，8月28日

社会解决：社会习俗、道德约束政府解决:（1）政府管制（2）特许权交易（3）政府税收（4）政府补贴第十四页，共四十二页，2022年，8月28日第四，信息不充分。

第五，偏好不合理。(优值品,劣值品)第六，风险和不确定性。第七，收入分配不公

第八，宏观经济失调第十五页，共四十二页，2022年，8月28日第二节政府行为及效率分析

一、政府的概念第一，政府是按照政治程序设立的一套机构。第二，政府具有垄断性和强制性的政治权力及公共权力。第三，政府的能力具有有限性。第十六页，共四十二页，2022年，8月28日二、政府行为一般特征1.公共性2.强制性3.行政性4.非营利性5.分级管理第十七页，共四十二页，2022年，8月28日三、政府优势的集中表现一是有利于保持社会经济秩序的稳定。二是有助于解决社会公共性问题。第十八页，共四十二页，2022年，8月28日四、政府失灵1.概念：“它是指政府无力，或者不能达到相应公共目标，或者损害了市场效率，或者自身低效率运行的行为”。

2.表现：1.政治制度失灵。2.信息失灵。3.决策失灵。4.权力滥用。5.效率低下。第十九页，共四十二页，2022年，8月28日失灵原因1.政府行为越界，干预过度2.政府能力有限(有限信息,控制能力有限)3.政治决策程序的局限性(只顾眼前，不计长远）4.决策时限与效率的限制(认识时滞,决策时滞,执行与生效时滞)第二十页，共四十二页，2022年，8月28日政府目标:有效且有限认识到政府的局限性,意味着政府应该将精力花在市场失灵最显著又有证据表明政府干预可以显著改观的领域.可是,政府到底应该多有限或多积极,对此仍有争议.第二十一页，共四十二页，2022年，8月28日第三节财政的产生和概念

一、财政的产生原始社会末期→生产力发展→剩余产品出现→私有制→阶级→国家→政府财政产生财政随国家的产生而产生，发展而发展，消亡而消亡。财政不仅是一个经济范畴，还是一个历史范畴。财政产生的条件：①经济条件：生产力发展②政治条件：国家

第二十二页，共四十二页，2022年，8月28日

财政与公共财政的关系：财政一般：财政共性（国家分配）财政特殊：市场经济下的财政（公共财政）第二十三页，共四十二页，2022年，8月28日二、财政的概念财政（管理钱财）历史上用“国用、国计、理财、度支”等词汇反应。据考证，清朝光绪24年（1898年）戊戌变法诏书“改革财政，实行国家预算”.维新派从日本引进。孙中山，民国成立，主管国家收支的机构叫财政部。第二十四页，共四十二页，2022年，8月28日财政的定义：

财政是国家（或政府）为满足社会公共需要，凭借其掌握的政治权力，参与社会产品或国民收入（主要是m）的分配活动，反映了以国家为主体的分配关系。

生产要素财政概念：国家、分配

生产成果（收入）财政本质：国家分配关系第二十五页，共四十二页，2022年，8月28日三、

财政包含的内容要素1.分配主体：国家2.分配客体：m3.分配目的：满足社会公共需要（实现国家职能）4.分配形式：货币（实物、力役）第二十六页，共四十二页，2022年，8月28日第四节财政职能

一、资源配置职能定义：资源配置就是将各种资源分配于不同的使用方向，从而形成一定的资产结构、产业结构、技术结构和地区结构，以提高资源利用效率的过程。财政配置的机制主要有：(1)根据市场经济条件下政府的职能，确定社会公共需要的基本范围，确定财政参与国民收入分配的适当比例，实现资源在政府和“私人”部门之间的合理配置。第二十七页，共四十二页，2022年，8月28日(2)优化财政支出结构。

(3)合理安排政府投资的规模、结构。(4)合理运用财政收支政策，间接调节社会投资方向。

(5)提高财政配置资源的效率。

第二十八页，共四十二页，2022年，8月28日实证分析：两个比重低；财政支出结构不够优化（行政管理支出高，效率低，农业、基础设施、科技、教育投入预算内投资占全社会投资比重低；财政支出使用效率不高。低，中西部投资低。）第二十九页，共四十二页，2022年，8月28日二、分配职能定义：收入分配通常是指一定时期内所创造的国民收入在国家、企业和个人等多种经济主体之间的分割，以及由此形成的收入流量的分配格局和财产存量分配格局。四次分配：财富文化：第三十页，共四十二页，2022年，8月28日公平分配包括经济公平和社会公平两个方面。经济公平要求各经济主体获取收入的机会均等，等质等量的要素投入应获得等量的收入。市场初次分配的收入既有劳动收入（按劳分配）：工资、奖金、津贴；也有非劳动收入（要素收入）：财产收入、租金收人、利息收入、股息红利收入等。社会公平则要求将收入差距维持在一定阶段上社会各阶层所能接受的合理范围内。第三十一页，共四十二页，2022年，8月28日洛伦兹曲线(L)与基尼(Gini)系数基尼系数收入差距<0.2绝对平均0.2-0.3较平均0.3-0.4较为合理0.4-0.5较大≻0.5相当悬殊第三十二页，共四十二页，2022年，8月28日洛伦兹曲线是美国统计学家洛伦兹提出的用来描述社会收入分配状况的一种曲线，它由累积的一定人口数占总人口中的百分比与这部分人口所获得的收入占总收入中的百分比状况来表示。图中的45°对角线称为绝对平等线，由横轴和纵轴组成的折线称为绝对不平等线。实际收入分配曲线，即洛伦兹曲线，则是介于两者之间的一条向下弯曲的曲线，该曲线向下弯曲的程度越大，表示社会收入分配不均的程度就越严重；反之，则表示社会收入分配就越接近于平均。第三十三页，共四十二页，2022年，8月28日意大利统计学家基尼根据洛伦兹曲线提出了判断收入分配平均程度的指标，被称为基尼系数。所谓基尼系数是由图1中的45°对角线与基尼系数之间的面积A和对角线与折线之间的面积A+B之比来测度的。系数越大，收入分配越不平均；反之，收入分配越接近平均。第三十四页，共四十二页，2022年，8月28日中国当前收入分配状况：基尼系数（0.45）超过国际警戒线（0.4）中国收入初次分配秩序混乱：与转型期的复杂、无序有关（价格双轨制、部门垄断、行业垄断、利用内部人控制对产权不清晰的国有资产进行侵蚀等）。第三十五页，共四十二页，2022年，8月28日公平≠平均，（我国古代“不患寡而患不均”的思想不是公平）财政进行收入分配和调节的范围和主要方式是：(1)

财政进行收入分配的逻辑前提之一是首先划清市场分配与财政分配的原则界限。第三十六页，共四十二页，2022年，8月28日（2）主要运用税收调节企业收入和个人收入，使之符合社会公平。(3)规范工资制度。(4)通过转移性支出，保证低收入者的最基本生活需要。(5)在社会范围内组织强制保险，解决企业和个人无力解决的收入调剂问题

第三十七页，共四十二页，2022年，8月28日实证分析：80年代前收入分配问题不突出（平均主义、大锅饭，政府制定工资，低工资）80年代后收入分配差距扩大化，尖锐化。一是市场分配与财政分配界限不清，企业亏损补贴大；另一方面企业办社会。二是公务员工资不规范，不透明。个人所得税征收不合理，财产税很不健全，遗产税未开征，转移性支出、社会保障不完善等。第三十八页，共四十二页，2022年，8月28日三、经济稳定与发展职能定义：经济稳定包含充分就业、物价稳定和国际收支平衡等多重含义。

增长和发展是不同的概念。第三十九页，共四十二页，2022年，8月28日财政实现该职能的手段主要有：(1)运用各种收支手段，逆经济风向调节，促进社会总供求的平衡。针对不断变化的经济形势而灵活地变动支出和税收，被称为“相机抉择”的财政政策。(2)运用财政收支活动中的制度性因素，对经济发挥“自动”稳定的作用第四十页，共四十二页，2022年，8月28日

凡是业已规定了的，当经济现象达到某一标准就必须安排的收入和支出，