2023年中级银从业资格（个人理财）核心备考题库（含典型题、重点题）

PAGEPAGE12023年中级银从业资格（个人理财）核心备考题库（含典型题、重点题）一、单选题1.下列选项中，属于中小企业主性格特征的是()。A、以自我为中心B、做事科学C、决策复杂D、时间观念差答案：A解析：A一般而言，作为群体，中小企业主的性格有以下几个特色：(1)以自我为中心。(2)做事干练。(3)决策简练。(4)时间观念强。2.综合理财规划服务的第一步就是厘清服务对象和初步需求。理财师在这一阶段要做的事情不包括（）。A、明确服务对象B、了解客户及其家庭主要成员的背景情况C、清楚客户需要理财规划服务的初衷D、整理客户当前的储蓄投资信息答案：D解析：要厘清服务对象和初步需求，首先，理财师应当对服务的对象非常明确；其次，理财师需要了解客户及其家庭主要成员的背景情况，如职业(职位)、年龄(生日)、子女的学业、生活品质状况等内容；最后，理财师要清楚客户需要理财规划服务的初衷是什么。D项属于家庭财务状况信息的收集与整理的内容，在厘清服务对象和初步需求步骤之后。3.已知某市场上股票型基金的期望收益率为10％，债券型基金的平均收益率为5％，投资者王先生的期望收益率为8％，若选择以上两种基金构建投资组合，则股票型基金的比例应为()。A、40％B、50％C、55％D、60％答案：D解析：设股票型基金的比例为X，即有：10％XX+5％X(1-X)=8％，解得X=60％。4.在理财规划实际工作中，资产配置主要的步骤不包括（）。A、了解客户的风险属性B、选择风险资产类别C、在有效前沿上找到最优风险资产组合，及其预期收益率和标准差D、在资本市场线上找到无风险资产和最优风险资产组合的比例，即最优投资组合答案：A解析：在理财规划实际工作中，资产配置主要包括以下几个步骤：??1.选择风险资产类别；??2.根据所选择的资产类别的长期预期报酬率、标准差和相互之间的相关系数，在有效前沿上找到最优风险资产组合，及其预期收益率和标准差；3.选择无风险资产及其无风险利率，结合客户的风险系数，在资本市场线上找到无风险资产和最优风险资产组合的比例，即最优投资组合；??4.对应客户现阶段的预期报酬率，和最优资产组合进行比较；并确定相应的资产配置比例，及其标准差。5.某客户周先生今年32岁，妻子28岁，二人均在国有企业工作，享受健全的社会保险与公共医疗，他们还有一个1岁半的孩子，周先生年收入为160000元，周太太年收入约为80000元。关于周先生家庭建立保险规划，下列做法中错误的是()。A、周先生家庭需要补充的商业保险最好不要超过年缴保费24000元B、优先保障一岁半的孩子C、优先保障收入较高的周先生D、周先生的保费支出应高于妻子的保费支出答案：B解析：周先生是家庭的主要经济支柱，承担整个家庭的支出，一旦其工作能力有所减弱甚至丧失，从而收入降低甚至完全丧失，给家庭生活带来巨大的影响，所以应该优先保障周先生。6.在合理、合法情况下，使纳税人减少应纳税收而直接节税的税务规划方法是（）。A、利用免税筹划B、利用减税筹划C、分劈技术D、利用退税筹划答案：B解析：利用减税筹划，是指在合理、合法情况下，使纳税人减少应纳税收而直接节税的税务规划方法。7.自用性负债比率（）表现出客户家庭的财富积累情况。A、直接B、间接C、不能D、通过与其它比率相结合答案：B解析：自用性负债占总负债的比例，通常也被称为“自用性负债比率”，间接地表现出客户家庭的财富积累情况。财富积累早期的自用性负债往往是家庭最重要的负债，随着家庭资产的逐步积累，自用性负债逐步降低。8.心理分析是指依据（）的理论，通过分析投资者心理，来判断市场走势。A、心理学B、行为学C、行为金融学D、金融学答案：C解析：心理分析是指依据行为金融学的理论，通过分析投资者心理，来判断市场走势。9.小董与朋友到华山旅游，结果不幸跌下山崖，导致右腿骨折，在山下等待救援时因天气寒冷感染肺炎死亡，在其死亡后，小董的母亲发现了一份意外险保单，则()。A、不赔，肺炎是意外险的除外责任B、赔一部分，因为小董不全因为意外死亡C、全赔，因为是意外导致其感染肺炎D、不赔，因为是寒冷导致其感染肺炎答案：C解析：对于多种原因造成的损失，持续地起决定或有效作用的原因为近因。如果该近因属于保险责任范围内，保险人就应当承担保险责任。该题中，意外为近因，保险公司仍然承担偿付责任。10.2013年，A经销商进口了某3．0L排量的著名品牌进口车，该车关税完税价格约33．5万元，该销售商应纳增值税组成计税价格（）A、47．59万元B、48．59万元C、47．69万元D、48．69万元答案：A解析：增值税组成计税价格=关税完成价+关税+消费税=335000+83750+57100=47．59万元11.郑先生因心脏病突发被送入医院，郑先生感觉无法获救，于是留下了一份口头遗嘱，指定朋友小张作为见证人，将全部财产留给儿子郑峰。郑先生不治身亡，护士小芬可以证明口头遗嘱的内容，郑先生家中还有妻子与父母，则（）可以继承郑先生的遗产。A、郑峰B、郑先生的妻子C、郑先生的父母、妻子D、郑峰、郑先生的父母、妻子答案：A解析：口头遗嘱指由遗嘱人口头表述而不以任何方式记载的遗嘱。法律对这种遗嘱方式给予了严格的限制：①口头遗嘱是一种特殊方式的遗嘱，立遗嘱人只有处在危急的情况下，不能以其他方式设立遗嘱，才允许立口头遗嘱；②口头遗嘱应当有两个以上见证人在场见证。题中情况符合口头遗嘱的诸项条件，遗嘱成立，郑先生的儿子郑峰为继承人。12.()是指按课税对象的绝对额划分若干级距，每个级距规定的税率随课税对象的增大而提高，就纳税人全部课税对象按与之相适应的级距的税率计算纳税的税率制度。A、比例税率B、全额累进税率C、超额累进税率D、定额税率答案：B解析：B全额累进税率是指按课税对象的绝对额划分若干级距，每个级距规定的税率随课税对象的增大而提高，就纳税人全部课税对象按与之相适应的级距的税率计算纳税的税率制度。13.当市场处于均衡状态时，最优风险证券组合T()市场组合M。A、不等于B、小于C、等于D、大于答案：C解析：在均衡状态下，每一个投资者对每一种证券都愿意持有一定的数量，市场上各种证券的价格都处于使该证券的供求相等的水平上，无风险利率的水平也正好使得借入资金的总量等于贷出资金的总量。这样，在均衡时，最优风险组合中各证券的构成比例等于市场组合中各证券的构成比例。所谓市场组合是指由所有证券构成的组合，在这个组合中，每一种证券的构成比例等于该证券的相对市值。一种证券的相对市值等于该证券的总市值除以所有证券的市值总和。14.委托加工的应税消费品的组成计税价格公式为（）。A、(材料成本+加工费)÷(1+消费税率)B、(材料成本+加工费)÷(1一消费税率)C、(材料成本+加工费+利润)÷(1一消费税率)D、(材料成本+加工费)÷(1一消费税率一增值税税率)答案：B15.甲某通过设立信托，可以在自己遭受商业风险时，家庭经济能力不会受到影响，这是利用了信托()特性。A、财产的独立性B、受托人的专业性C、受托人的独立性D、制度的复杂性答案：A解析：如果设立家庭信托将财富通过信托收益的方式传承给下一代的话，因信托财产的独立性(家庭信托资产不列入委托人的遗产)，就可以合法规避遗产税和赠与税。16.王先生夫妇年龄相差不大，打算购买年金型的保险。则王先生夫妇购买()比较合适。A、最后生存者年金保险B、共同生存年金保险C、最后死亡者年金保险D、共同死亡年金保险答案：A解析：最后生存者年金是指以两个或两个以上被保险人中至少还有一人生存为年金给付条件的年金保险。这种年金的给付将持续到最后一个被保险人死亡为止，且给付金额保持不变。17.理财师在服务中、高端客户时，首要考虑的问题是()。A、客产细分B、客户定位C、客户资产D、客户负债答案：A解析：A理财师在服务中、高端客户时，客户细分是首要考虑的问题，不同的客户维护方法以及侧重点都有差别。18.下列关于继父母子女关系和养父母子女关系的表述错误的是（）。A、养父母与养子女间的权利和义务，是基于收养关系的成立而产生的B、继子女与继父母间的权利和义务，是基于抚养教育关系的形成而产生的C、养父母子女关系自成立之日起，养子女与生父母间的权利义务关系即行消除D、继子女与生父母间的权利义务关系因有抚养教育关系的继父母子女间的权利义务关系而消除答案：D解析：D项，继子女享有双重的继承权，既有权继承其继父或者继母的遗产，也有权继承其生父母的遗产。19.关于资本资产定价模型中的β系数，下列描述正确的是()。A、β系数越小，则证券或证券组合的系统性风险越大B、β系数越小，则证券或证券组合的总体风险越小C、β系数的绝对值越大，则证券或证券组合的收益水平对于市场平均收益水平的变动的敏感性越大D、β系数的绝对值越小，则证券或证券组合的非系统性风险越大答案：C解析：β系数是一种评估证券系统性风险的工具，用以度量一种证券或一个投资证券组合相对总体市场的波动性。A项，β系数越小，则证券或证券组合的系统性风险越小；BD两项，风险包括系统风险和非系统风险，贝塔系数只反映证券或证券组合的期望收益与其所含的系统风险的关系。20.息税前利润=()。A、利润总额+利息费用B、利润总额-利息费用C、净利润+利息费用D、净利润-利息费用答案：A解析：A息税前利润=利润总额+利息费用。21.下列债务中，对市场利率最敏感的是()。A、5年期，息票率8％B、10年期，息票率10％C、5年期，息票率10％D、10年期，息票率8％答案：D解析：影响债券价格波动性的因素包括：①债券的票面利率，债券的票面利率越低，波动性越大；②债券的期限，债券的期限越长，波动性越大；③债券的到期收益率，债券的到期收益率越小，波动性越大。22.（）指客户需要增值保值、用以满足其人生不同阶段需求的最主要的资产A、自用性资产B、流动性资产C、投资性资产D、固有资产答案：C解析：投资性资产指客户需要增值保值、用以满足其人生不同阶段需求的最主要的资产23.保障保费支出属于（）。A、家庭日常生活支出B、专项支出C、理财支出D、其他支出答案：C解析：家庭支出主要分为三大类，包括家庭生活支出、理财支出和其他支出。1．家庭生活支出，包括家庭日常生活支出和专项支出两个部分。家庭日常生活支出包括在衣、食、住、行、娱乐休闲、医疗等方面的支出；专项支出包括子女教育和按揭贷款还款、信用卡还款、赡养支出等。2．理财支出，包括因为投资或理财活动的相关支出，如贷款投资资产和项目的利息支出、保障保费支出、投资理财咨询支出等。3．其他支出，是指上述两大类收入不包括的支出类别，如罚款、礼金支出以及其他偶然事件发生的支出，如捐款等。24.理财规划书中的投资规划建议不包括()。A、理财产品教育B、对未来不同阶段的投资预期报酬率的设定C、对现阶段的资产配置的建议D、对现阶段的产品配置的建议答案：A解析：理财规划书中的投资规划建议包括了以下三个方面的内容：①投资理念教育；②对未来不同阶段的投资预期报酬率的设定；③对现阶段的资产配置和产品配置的建议。25.下列关于实质性重要事实的说法正确的是()。A、指保险人认为重要的事实B、指被保险人认为重要的事实C、一个事实是否构成重要事实，以某一个特定保险人的看法为标准D、对保险人而言，一个事实是否构成重要事实，以一个合理谨慎的保险人在这种情况下其承保决策是否会受到影响作为标准答案：D解析：实质性重要事实是指那些影响保险双方当事人作出是否签约、签约条件、是否继续履约、如何履约的每一项事实。对保险人而言，是指那些影响谨慎的保险人承保决策的每一项事实；对于投保人而言，则是指那些会影响善意的投保人作出投保决定的事实，如有关保险条款、费率以及其他条件等。26.某宾馆服务人员9人，营业收入为80万，根据《关于印发中小企业划型标准规定的通知》的规定，该宾馆属于()。A、大型企业B、中型企业C、小型企业D、微型企业答案：D解析：对于住宿业，从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。27.理财规划书在制作过程中，最容易犯的一个错误是()。A、忽视了专业性而过分迎合客户B、没有进行假设C、使用过于生硬的称谓D、显示专业性而忽略了对象答案：D解析：D在理财规划书制作过程中一个最容易犯的错误，就是为了显示专业性而忽略了“它的读者是谁”的问题。28.下列不属于评估风险管理效果这一工作包括的内容的是()。A、风险覆盖评估B、可行性评估C、整体性评估D、单项评估答案：D解析：评估风险管理效果是指对风险管理策略的适用性及收益性情况的分析、检查、修正和评估。这一工作包括以下三个方面的内容：①风险覆盖评估；②可行性评估；③整体性评估。29.目前，我国共有（）税种。A、16B、17C、18D、19答案：C解析：目前，我国共有增值税、消费所得税、个人所得税、资源税、城镇土地使用税、房产税、城市维护建设税、耕地占用税、土地增值税、车辆购置税、车船税、契税、印花税、关税、船舶吨税等18个税种（固定资产投资方向调节税2000年1月1日暂停征收）。30.关于家庭收入支出表，说法错误的是（）。A、通常以月度为单位B、需有表头C、金额和占比分别标明单位“元”，或者“万元”和百分比D、体现了客户家庭在统计期间收入、支出的占比情况答案：A解析：收入支出表通常以年度为单位(也可以用季度、月度)。31.万能寿险是在传统寿险的基础上发展起来的，具有许多传统寿险不具备的特征。下列选项不属于万能寿险的特征的是()。A、保费支付灵活B、保单面额可适时调整C、运作机制完全透明D、在保单存续期间，投保人不可以从万能账户中领取部分账户价值，供自己支配使用答案：D解析：万能寿险是一种产品运作机制完全透明、可灵活交纳保费、可随时调整保险保障水平，且将保障和投资功能融为一体的保险产品，具有如下特点：①在投保人交纳首期保险费后，可以自由决定保费的支付金额和支付时间；②客户可以根据自身在不同阶段的需求和支付能力调高或调低保险金额和死亡给付方式；③在保单存续期间，在满足一定条件的情况下，投保人可以按照自己的需要从万能账户中领取部分账户价值，供自己支配使用。32.下列关于遗嘱的说法不正确的是（）。A、遗嘱可以由其他有行为判断能力的人代理B、遗嘱在遗嘱人死亡后才能实现C、遗嘱仅仅是遗嘱人自己的意思反映，并不需要征得其他人的同意D、没有财产处分的意思表示或者没有与财产有关的内容表达，不属于真正意义上的遗嘱答案：A解析：A项，遗嘱是被继承人生前对自己财产的处分，只能由被继承人亲自设立，既不需征得他人的同意，也不能由他人代为设立。33.理财师在估算教育费用时应遵循的步骤不包括（）。A、了解客户家庭的财务状况及家长对子女的期望B、设定一个通货膨胀率C、按预计通货膨胀率计算未来入学时所需的费用D、定期检测教育投资规划的执行情况答案：D解析：理财师计算教育资金需求需要在了解客户家庭财务状况及家长对子女期望的基础上进行，估算教育费用时应遵循的步骤为：①根据家长确定的期望教育程度，估算出预期的教育费用；②设定一个通货膨胀率，计算未来入学时所需的费用。D项属于教育投资规划的跟踪与执行。34.某投资者于2008年7月1日买人一只股票，价格为每股12元，同年10月1日该股进行分红，每股现金股利0．5元，同年12月31日该投资者将该股票卖出，价格为每股13元，则该项投资的年化收益率应为()。A、18．75％B、25％C、21．65％D、26．56％答案：D解析：该项投资的年化收益率=[1+(13—12+0．5)÷12]12/6-1≈26．56％。35.（）是指以生存为给付保险金条件，按约定分期给付生存保险金，且分期给付生存保险金的间隔不超过一年（含一年）的人寿保险。A、年金保险B、人寿保险C、人身意外伤害保险D、健康保险答案：A解析：年金保险是指以生存为给付保险金条件，按约定分期给付生存保险金，且分期给付生存保险金的间隔不超过一年（含一年）的人寿保险。??人寿保险是以被保险人的寿命为保险标的、以被保险人的生存或死亡为保险事故的一种保险。??人身意外伤害保险是指被保险人因遭受意外伤害，而导致残疾或死亡时，保险公司按照合同约定的残疾给付比例支付残疾保险金或者按规定的保险金额支付身故保险金的一种人身保险产品。健康保险是指以被保险人的身体为保险标的，对被保险人因疾病或意外事故所致伤害时发生的直接费用和间接损失进行补偿的一种人身保险。36.三大经典风险调整收益率指数不包括()。A、夏普比率B、贝塔系数C、特雷诺指数D、詹森指数答案：B解析：B三大经典风险调整收益率指数：特雷诺指数、夏普比率和詹森指数。37.某作家指控某杂志社侵犯其著作权，法院裁定作家胜诉，该作家取得杂志社的经济赔偿款30000元，该赔偿收入应缴纳个人所得税额()元。A、0B、3360C、4800D、5200答案：C解析：个人提供著作权的使用权取得的所得属于特许权使用费所得，取得特许权的经济赔偿收入，应按“特许权使用费所得”项目缴纳个人所得税。特许权使用费所得按次计算征收个人所得税，适用20％的比例税率，对每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20％的费用，其余额为应纳税所得额。所以，该作家应缴纳个人所得税=30000×(1-20％)×20％=4800(元)。38.教育储蓄的主要优点不包括()。A、无风险B、规模大C、收益稳定D、较活期存款相比，回报较高答案：B解析：教育储蓄规模很小，存款本金最高为两万元。39.下列关于应收账款周转率的说法，不正确的是（）。A、应收账款周转率是反映企业获利能力的指标B、应收账款周转率包括应收账款周转次数和应收账款周转天数两个指标C、应收账款周转次数=企业销售收入净额／应收账款平均余额D、应收账款周转次数越多，说明企业应收账款变现能力越强答案：A解析：A项，应收账款周转率是反映企业资产运营能力的指标。40.下列项目中，属于劳务报酬所得的是（）。A、发表论文取得的报酬B、提供著作的版权而取得的报酬C、将国外的作品翻译出版取得的报酬D、高校教师受出版社委托进行审稿取得的报酬答案：D解析：劳务报酬所得是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经济服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。ABC三项均为稿酬所得。41.（）是指一些单位或个人为避免承担损失，而有意识地将损失或与损失有关的财务后果转嫁给领一下单位或个人去承担的一种风险管理方式。A、自留风险B、转移风险C、降低风险D、消除风险答案：B解析：转移风险是指一些单位或个人为避免承担损失，而有意识地将损失或与损失有关的财务后果转嫁给另一个单位或个人去承担的一种风险管理方式。42.固定收益证券的发行者不能按照契约如期如额偿还本金和支付利息的风险属于()。A、信用风险B、通货膨胀风险C、事件风险D、流动性风险答案：A解析：信用风险也叫违约风险，是指借款人不能履行合约，无法按时还本付息的可能性。在债券投资的风险中，信用风险是最主要的风险之一。43.一些非官方组织对中小企业的界定提出的特征不包括()。A、市场占有率小，影响力弱B、没有固定的管理机构C、没有固定的营业场所D、具有自己决策的自主权答案：C解析：C在实际操作中，一些非官方组织对中小企业的界定提出了三个特征：首先是市场占有率小，影响力弱；其次是没有固定的管理机构；最后是具有自己决策的自主权。44.理财规划书的封面上可以打上的内容不包括（）。A、客户的名字B、客户的工作单位C、理财师的名字D、制作完成的日期答案：B解析：封面上可以打上客户的名字，理财师的名字，制作完成日期。45.理财规划书的开场白不包括（）。A、一封给客户的信B、理财规划书的封面C、法律声明文件D、理财规划书的摘要答案：C解析：一份理财规划书应当有自己的“开场白”，它包括了以下5个部分的内容或工作：①理财规划书的装订；②一封给客户的信，向客户表示感谢以及一些和理财规划书相关的注意事项；③理财规划书的封面；④理财规划书的摘要；⑤目录。46.当PMI大于（）时，说明经济在发展。A、30B、40C、50D、60答案：C解析：当PMI大于50时，说明经济在发展；当PMI小于50时，说明经济在衰退。47.自用性负债比率()表现出客户家庭的财富积累情况。A、直接B、间接C、不能D、通过与其它比率相结合答案：B解析：自用性负债占总负债的比例，通常也被称为“自用性负债比率”，间接地表现出客户家庭的财富积累情况。财富积累早期的自用性负债往往是家庭最重要的负债，随着家庭资产的逐步积累，自用性负债逐步降低。48.在企业经营过程中，中小企业主往往采用（）形式来经营，且企业的商业伙伴比较集中，因此面临来自于这两个方面的信用风险对中小企业主影响巨大。A、合伙B、个人独资C、有限责任D、无限责任答案：A解析：在企业经营过程中，中小企业主往往采用合伙形式来经营，且企业的商业伙伴比较集中，因此面临来自于这两个方面的信用风险对中小企业主影响巨大。此外，企业的组织形式也会给中小企业主带来风险。如果企业采用无限责任公司的形式，那么中小企业主将会对企业的债务承担连带责任。如果采用有限责任公司的形式，注册资金不实、利用公司的设立、变更逃避债务、财产混同、业务混同也会造成对公司债务承担连带责任。49.某画家月初将其精选的书画作品交由某出版社出版，从出版社取得报酬10万元。该笔报酬在缴纳个人所得税时适用的税目是（）。A、工资薪金所得B、劳务报酬所得C、稿酬所得D、特许权使用费所得答案：C解析：稿酬所得是指个人因其作品以图书、报纸形式出版、发表而取得的所得。这里所说的“作品”，是指包括中外文字、图片、乐谱等能以图书、报刊方式出版、发表的作品；“个人作品”，包括本人的著作、翻译的作品等。50.以下不属于客户关系管理对理财业务发展的意义的是（）。A、为理财师提供客户服务的工具和方法B、将客户需求转化为生产力C、直接提高理财业务的收益D、防止客户流失答案：C解析：客户关系管理对理财业务发展的意义的是：（1）将客户需求转化为生产力，带来银行产品服务的升级；（2）防止客户流失，降低客户开发成本；（3）培养高端客户忠诚度；（4）为理财师提供客户服务工具和方法。51.根据经验法则，如果债务负担率超过()，对生活品质可能会产生影响。A、20%B、30%C、40%D、50%答案：C解析：C债务负担率（统计年度的本息支出／税后工作收入）体现出到期需支付的债务本息与同期收入的比值，根据经验法则，如果该比率超过40%，对生活品质可能会产生影响。52.对于建筑业，营业收入___________万元及以上，且资产总额___________万元及以上的为中型企业。()A、3000；3000B、3000；5000C、6000；5000D、5000；3000答案：C解析：对于建筑业，营业收入80000万元以下或资产总额80000万元以下的为中小微型企业。其中，营业收入6000万元及以上，且资产总额5000万元及以上的为中型企业；营业收入300万元及以上，且资产总额300万元及以上的为小型企业；营业收入300万元以下或资产总额300万元以下的为微型企业。53.为了整个理财规划书的紧凑性，通常会把全生涯模拟仿真表放在（）中。A、摘要B、主要内容C、开场白D、附录答案：D解析：为了整个理财规划书的紧凑性，通常会把全生涯模拟仿真表放在附录中。54.张云预计其子10年后上大学，届时需学费50万，张云每年投资4万元于年投资报酬率6％的平衡基金，则10年后张云筹备的学费()。A、够，还多约2．72万B、够，还多约0．7万C、不够，还少约2．72万D、不够，还少约0．7万答案：A解析：由于年金终值系数(F/A，6％，10)=13．18，故计算可得13．18X4=52．72(万元)，即10年后总投资累计为52．72万元，差额=52．72-50=2．72(万元)。55.钱先生与太太今年均为39岁，全家人生活费支出平均每月为4000元，休闲娱乐消费平均每月为2000元。夫妇X共存有银行活期储蓄100000元，其他流动性资产200000元。则理财师根据资料计算出钱先生家庭的紧急准备金月数为（）。A、45B、50C、55D、60答案：B解析：紧急准备金月数=(流动性资产／平均月支出)=(100000+200000)÷(4000+2000)=50。56.（）是实现未来理财目标最可依赖的资源。A、流动性资产B、自用性资产C、投资性资产D、总资产答案：C解析：投资性资产比率越大说明理财积极性越高，由于流动性资产的收益较低，自用性资产主要体现目前的生活品质，因此投资性资产是实现未来理财目标最可依赖的资源。57.理财师应该尽可能地去向客户展示其未来可以享受到的生活品质，并在理财规划书中要强调（）。A、生活品质B、生活方式C、理财目标D、生活品质和生活方式答案：D解析：理财师应该尽可能地去向客户展示其未来可以享受到的生活品质，并在理财规划书中要强调“生活品质”和“生活方式”，而不是一味地去跟客户谈“理财目标”。58.APT理论的创始人是()。A、马柯威茨B、威廉C、林特D、史蒂芬·罗斯答案：D解析：1976年，针对CAPM模型所存在的不可检验性的缺陷，斯蒂芬·罗斯提出了一种替代性的资本资产定价模型，即套利定价理论模型(APT模型)。59.万先生购买了机动车辆损失险，不计免赔。一次不小心将车灯撞坏，且在车上留下了划痕。保险公司花了500元给万先生修好了车，这体现了保险的（）原则。A、最大诚信B、可保利益C、近因原则D、补偿答案：D解析：补偿原则是指当被保险人发生损失时，通过保险人的补偿使被保险人的经济利益恢复到原来水平，被保险人不能因损失而得到额外收益的原则。60.夫妻之间的权利义务关系不包括（）。A、相互扶养B、相互继承C、相互抚养D、平等处理共有财产答案：C解析：夫妻关系是家庭关系的核心和基础关系。夫妻双方有相互扶养的义务，对夫妻共同财产有平等的权利，有相互继承遗产的权利。61.叶女士持有的短期国债收益率为每年4%，目前上证综合指数的预期收益率为每年9%，她打算在权益资产方面也做适当配置，最近一直在观察某只股票，并刚刚开始建仓，该股票的年收益率预期为10%，价格为100元，而该股票的β值为0．8，那么她应该()该股票。A、迅速卖出B、持仓不动C、继续买入D、无法判断答案：C解析：该股票的理论收益率=Rf+β[E(RM)-Rf]=4%+0．8X(9%-4%)=8%，小于该股票的年预期收益率10%，所以该股票价格被低估，应该买入。62.价格红利比的波动远远大于红利增长率的波动，这就是（）的一种表现形式。A、波动性之谜B、股权溢价之谜C、有限理性D、有效市场答案：A解析：价格红利比的波动远远大于红利增长率的波动，这就是“波动性之谜”的一种表现形式。63.某作家指控某杂志社侵犯其著作权，法院裁定作家胜诉，该作家取得杂志社的经济赔偿款30000元，该赔偿收入应缴纳个人所得税额（）元。A、0B、3360C、4800D、5200答案：C解析：提供著作权的使用权取得的所得属于特许权使用费所得，特许权使用费所得按次计算征收个人所得税，适用20％的比例税率，对每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20％的费用，其余额为应纳税所得额。所以，该作家应缴纳个人所得税=30000X(1—20％)x20％：4800(元)。64.下列说法不正确的是（）。A、在教育投资规划的原则中，专款专用是教育金筹备过程中的首要原则B、教育开支属于刚性需求、无多大弹性可言，所以教育金投资的目的不是为了获取短期的高额回报，而是着重在分散风险、安全稳健的基础上，力求长期的预期收益和教育规划目标的实现C、理财师需要根据客户的需求、财务情况和风险偏好，在保证教育金的保值增值和达成客户教育计划目标的前提下，认真制定积极稳妥的储蓄投资计划D、设立教育资金专门储蓄、投资账户，可以有效避免由于客户定力不够在遇到一些临时经济困难时，中途把教育金用于其他用途，造成子女需要继续深造的时候资金不足的情况答案：A解析：A项，提前规划是教育金筹备过程中的首要原则；??B项，教育开支属于刚性需求、无多大弹性可言，所以教育金投资的目的不是为了获取短期的高额回报，而是着重在分散风险、安全稳健的基础上，力求长期的预期收益和教育规划目标的实现；??C项，理财师需要根据客户的需求、财务情况和风险偏好，在保证教育金的保值增值和达成客户教育计划目标的前提下，认真制定积极稳妥的储蓄投资计划；??D项，设立教育资金专门储蓄、投资账户，可以有效避免由于客户定力不够在遇到一些临时经济困难时，中途把教育金用于其他用途，造成子女需要继续深造的时候资金不足的情况。65.客户消费观念变化的第三阶段是（）A、体验消费B、物质消费C、理性消费D、感情消费答案：D解析：客户消费观念变化的第三阶段是感情消费。66.某零息债券约定在到期日支付面额100元，期限10年，如果投资者要求的年收益率为12％，则其价格应当为()元。A、45．71B、32．20C、79．42D、100．00答案：B解析：该债券的价格=100÷(1+12％)10=32．20(元)。67.在合法、合理的情况下，使税务机关退还纳税人已纳税款而直接节税的税务规划方法是()。A、利用税收扣除筹划B、利用税收抵免筹划C、利用退税筹划D、分劈技术答案：C解析：C利用退税筹划，是指在合法、合理的情况下，使税务机关退还纳税人已纳税款而直接节税的税务规划方法。68.以下说法不正确的是（）。A、投资与投资规划的相同点是，两者都关系到投资工具的选择和组合B、投资，即资产配置的过程，是投资规划的关键或核心内容C、投资规划具有双重意义，一方面投资规划本身也是一种理财规划，另一方面投资规划也是实现其他理财规划目标的手段D、投资规划的目的是收益与风险的平衡，投资的重点在于客户需求或理财目标的实现答案：D解析：投资，即资产配置的过程，是投资规划的关键或核心内容。这就是说，投资与投资规划的相同点是，两者都关系到投资工具的选择和组合；不同之处在于投资或资产配置的目的是收益与风险的平衡，投资规划的重点在于客户需求或理财目标的实现。??投资规划，是指在了解、分析客户需求和情况的基础上，制定资产配置和投资组合方案，实现其投资目标的过程。投资规划具有双重意义，一方面投资规划本身也是一种理财规划，另一方面投资规划也是实现其他理财规划目标的手段。D选项不正确，说法相反，投资或资产配置的目的是收益与风险的平衡，投资规划的重点在于客户需求或理财目标的实现。69.万能寿险是在传统寿险的基础上发展起来的，具有许多传统寿险不具备的特征。下列选项不属于万能寿险的特征的是()。A、保费支付灵活B、保单面额可适时调整C、运作机制完全透明D、在保单存续期间，投保人不可以从万能账户中领取部分账户价值，供自己支配使用答案：D解析：万能寿险是一种产品运作机制完全透明、可灵活交纳保费、可随时调整保险保障水平，且将保障和投资功能融为一体的保险产品，具有如下特点：①在投保人交纳首期保险费后，可以自由决定保费的支付金额和支付时间；②客户可以根据自身在不同阶段的需求和支付能力调高或调低保险金额和死亡给付方式；③在保单存续期间，在满足一定条件的情况下，投保人可以按照自己的需要从万能账户中领取部分账户价值，供自己支配使用。70.再保险的基本职能是()。A、分散风险B、防止风险的发生C、抵御风险D、避免风险答案：A解析：再保险的基本职能是分散风险，把一个保险人承担的自然灾害和意外事故的责任在同意承担的同业之间进行分摊。71.下列关于教育保险的说法，错误的是()。A、一般孩子只要出生28天就能投保教育保险B、有的教育保险也可分红C、教育保险具有强制储蓄的作用，保障性强D、教育保险是最有效率的资金增值手段之一答案：D解析：D项，保险产品的特点在于其保障功能，并非最有效率的资金增值手段。72.（）不是现阶段最常用的财富传承方式。A、遗产继承B、家族信托C、人寿保险D、基金投资答案：D解析：现阶段最常用的财富传承方式包括：遗产继承、家族信托、人寿保险等。73.准备的退休基金在投资中应寻求（）之间的平衡，选择合适的投资工具或投资组合。A、稳健性和收益性B、开放性和稳健性C、风险|生和收益性D、多元性和稳健性。答案：A解析：在进行退休规划时，应当在稳健和收益之间寻求平衡，制定科学合理的资产配置方案，选择合适的投资工具或投资组合。74.()的保险关系产生于国家或政府的法律效力。A、共同保险B、自愿保险C、法定保险D、普通保险答案：C解析：按照实施方式不同，商业保险可分为强制保险和自愿保险。强制保险(又称“法定保险”)是由国家(政府)通过法律或行政手段强制实施的一种保险。75.陈某现有5栋闲置库房，房产原值为2000万元，将闲置的库房配备保管人员改为仓库，为客户提供仓储服务，收取仓储费，年仓储收入为200万元，需支付保管人员5万元，改为仓储一共需支出（）。A、32万元B、32.8万元C、34万元D、34.8万元答案：B解析：?应纳房产税=2000×（1-30%）×1.2%=16.8（万元）；??应纳营业税=200×5%=10（万元）；??应交城建税及教育费附加=10×（7%+3%）=1（万元）；??应支付给保管人员5万元。共支出32.8万元。76.下列关于遗产的表述错误的是（）。A、是公民死亡时遗留的财产B、是公民个人所有的财产C、是合法财产D、指死者生前个人享有的财物和可以继承的其他合法权益答案：D解析：遗产指被继承人死亡时遗留的个人所有财产和法律规定可以继承的其他财产权益，可以分为积极遗产和消极遗产两种。积极遗产指死者生前个人享有的财物和可以继承的其他合法权益；消极遗产指死者生前所欠的个人债务。77.融资比率等于（）。A、投资性负债/投资性资产B、总负债/总资产C、投资性负债/总资产D、总负债/投资性资产答案：A解析：融资比率指标(投资性负债/投资性资产)体现了客户家庭的理财积极程度。78.下列关于信用期的制定的说法，不正确的是（）。A、信用期的制定可以分为三步B、首先应该计算延长信用期所增加的利润C、最后计算放宽信用条件而需增加的资金占用额D、信用期的制定还需要考虑赊账企业的信用标准答案：C解析：信用期的制定可分为三步，首先，计算延长信用期所增加的利润；其次，计算放宽信用条件而需增加的资金占用额；最后，比较有利的信用期。信用期的制定还需要考虑赊账企业的信用标准，一般通过“5C”系统进行，即评估对方的品质(CharaCter)、能力(CapaCity)、资本(Capital)、抵押品(Collateral)和条件(Condition)，以更全面地考察信用期的制定。79.中小企业的融资需求特点不包括（）。A、周期短B、频率高C、额度小D、信用高答案：D解析：中小企业融资需求一般具有“周期短、频率高、额度小”的特点。由于生产规模小，企业自身的资产规模不大，相对而言，信用级别较低是造成中小企业融资难的关键。80.客户关系管理是信息技术与管理相结合的产物，其理念的核心在于（）。A、以产品的销售带动客户的发展B、是企业管理中信息技术，软硬件系统集成的管理方法和应用解决方案的总和C、运用创新的企业管理模式和运营机制D、以客户为中心，视客户为资源，通过客户关怀来实现客户满意度答案：D解析：客户关系管理是一项企业经营的商业策略，是一种管理理念，其核心思想是将企业的客户(包括最终客户、分销商和合作伙伴)作为最重要的企业资源，通过选择和管理客户，挖掘其最大的长期价值。81.禁止反言的含义是（）。A、保险合同一旦成立，保险人无权更改合同内容B、保险合同一旦成立，投保人无权更改合同内容C、保险合同一方若已放弃他在合同中的某种权利，将来不得再向另一方主张这种权利D、保险人和投保人若告知的内容不真实，保险合同无效答案：C解析：禁止反言也称“禁止抗辩”，是指保险合同一方既然已放弃他在合同中的某种权利，将来不得再向他方主张这种权利。事实上，无论是保险人还是投保人，如果弃权，将来均不得重新主张。但在保险实践中，它主要用于约束保险人。弃权与禁止反言常因保险代理人的原因产生。82.对提供财富传承规划的服务机构来说，为客户进行财富传承规划的益处不包括()。A、增加客户黏性，沉淀长期金融资产B、维护客户关系，实现长期合作C、提升专业形象D、提高行业利润答案：D解析：D对提供财富传承规划的服务机构来说，为客户进行财富传承规划能够丰富金融机构和理财师的专业服务内容，提升专业形象，加强客户关系。具体表现在：(1)增加客户黏性，沉淀长期金融资产。(2)维护客户关系，实现长期合作。(3)提升专业形象。83.由于教育投资周期较长，大额提取往往发生在后期子女读大学期间，有的家长在前期家庭遇到临时财务困难或有其他大额消费时，难免会动用子女的教育储蓄投资。这违背了进行教育投资规划时，应遵循的()原则。A、提前规划B、从宽预计C、专款专用D、稳健投资答案：C解析：专款专用是教育金储备过程中应该遵循的重要原则。因为资源稀缺、变化多，挪用的教育金在许多时候难以如数及时补齐。因此，设立教育资金专门储蓄、投资账户，可以有效避免由于客户定力不够在遇到一些临时经济困难时，中途把教育金用于其他用途，造成子女需要继续深造的时候资金不足的情况。84.PMI指标是指()。A、国内生产总值B、居民消费价格指数C、批发物价指数D、采购经理指数答案：D解析：DPMI即采购经理指数。它是一个综合指数，与GDP、CPI展现的是以往经济活动所不同，PMI指标是经济运行情况的先行指标，反映的是未来一段时间内宏观经济发展趋势。85.表给出了股票A和股票B的收益分布。股票A和股票B的收益期望值E(RA)和E(RB)分别为()。A、11%；10%B、15%；10%C、11%；12%D、15%；15%答案：C解析：E(RA)=1/3×(15%+11%+7%)=11%；E(RB)=1/3×(7%+10%+19%)=12%。86.从时间跨度和风格类别上看，()进行较长的投资期限的资产配置。A、短期性资产配置B、长期性资产配置C、战术性资产配置D、战略性资产配置答案：D解析：资产配置在不同层面有不同含义。从时间跨度和风格类别上看，可分为战略性资产配置、战术性资产配置和资产混合配置等。战略性资产配置策略以不同资产类别的收益情况与投资者的风险偏好、实际需求为基础，构造一定风险水平上的资产比例，并长期保持不变。87.今年50岁的张先生计划于10年后退休，现在正在制定退休规划。已知张先生目前年开支额为10万元，投资回报率一直为6%，通胀率3%。如果张先生的预期寿命分为70岁，目前所需筹集的养老金为（）。A、69.1265B、66.1865C、86.5892D、115.5632答案：B解析：当通货膨胀率为3%，投资收益率为6%时，实际收益率=[（1+名义收益率）/（1+通货膨胀率）]-1=（1+6%）/（1+3%）-1=2.91%预期寿命为70岁，到60岁退休时年生活开销=10×（1+3%），10=13.44（万元）客户退休后10年的总支出折现到60岁时点，PV（FV=0，PMT=-13.44，i=2.91%，n=10，期初年金）=118.53（万元）退休总开支从60岁时点折算到50岁时点，PV（FV=118.53，n=10，i=6%，PMT=0）=66.1865（万元）即预期寿88.小王、小李和小张是大学同学，大学毕业后，小李开始参加工作，小张、小王分别赴美国和香港留学。小张2015年6月取得博士学位后回国，小王在2013年6月获得硕士毕业证书后留港工作了一年整，其后回到北京。2014年6月，小李享受单位派遣，赴日本业务进修，并在2014年11月完成进修回国。现在(2015年8月)，小王、小李、小张预约购车，市场指定价为30万元，厂商指定的免税价格为28万5千元。可以享受免税价格的人是（）。A、小王B、小张C、三人均可以D、小李答案：B解析：符合以下条件的留学生可免税购买经海关批准的国内定点轿车生产企业生产的车型，可以办理免税购车申请，购买进口车型及不在免税范围内的国产车型不享受此免税政策：①以学习和进修为目的，在国外正规大学、学院、科研机构求学、攻读学位、进修业务或从事科学研究及进行学术交流一学年以上(最低为9个月以上)。②完成学业后两年内回国。③毕业后首次入境未超过一年。④购买免税车计一件免税指标(在学期间连续在外满180天有一件指标，中途回国停留不超过30天的可视为连续在外，并可计人购车免税指标天数，若停留时间超过30天则不能连续计算)。⑤在我国香港、澳门地区学习、进修的留学人员享受同样待遇。本题中，小王毕业后首次入境超过一年，小李赴日本进修不足9个月，均不能享受免税价格。89.紧急备用金月数等于()。A、流动性资产／平均月收入B、流动性资产／平均月支出C、速动资产／平均月收入D、速动资产／平均月支出答案：B解析：B紧急准备金月数=流动性资产/平均月支出。90.小高以自己的房屋为抵押向银行贷款。银行贷给他35万元，同时为抵押的房屋投保了35万元的1年期房屋火险。按照约定，贷款人半年后偿还了15万元。不久，该保险房屋发生重大火灾事故，则银行可以得到的赔偿金额是()万元。A、10B、15C、20D、30答案：C解析：被保险人可获得的补偿量，仅以其保险标的遭受的实际损失为限，即保险人的补偿恰好能使保险标的在经济上恢复到保险事故发生之前的状态，而不能使被保险人获得多于损失的补偿，尤其是不能让被保险人通过保险获得额外的利益，这是保险补偿原则的量的限定。题目中银行实际损失为向小高贷款的总额35万元减已偿还的15万元，即20万元。91.客户关系维护或营销的基础是()。A、建立客户数据库B、培训直接频繁面对客户的员工C、经常回访D、拿出一定比例费用用于奖励忠诚顾客答案：A解析：A客户关系维护或营销需要关注下面几点：(1)必须建立客户数据库，这是基础中的基础。(2)直接频繁面对客户的员工，如银行的客户经理、理财顾问，是最直接、对客户影响最大的“品牌接触点”，必须经过严格专业培训和标准化管理，具备高素质及高服务水平。(3)最后公司愿意拿出一定比例的费用用于奖励忠诚顾客和改善与客户的关系，虽然相关支出会影响企业的成本和利润，但可以获得更高的回头率、更大的客户终身价值和良好的口碑（转介绍）。92.食品业和公用事业属于（）。A、增长型行业B、周期型行业C、衰退型行业D、防守型行业答案：D解析：食品业和公用事业属于防守型行业。93.比较来看，定期寿险对以下()人群是最必要和合适的保险产品。A、收入较高、保险需求较高B、收入较高、保险需求较低C、收入较低、保险需求较高D、收入较低、保险需求较低答案：C解析：由于定期寿险提供的仅是固定期限内单纯的风险保障，因此在保险金额相同的情况下，相比其他寿险产品，定期寿险的保费相对较低，特别适合缴费能力不高，而又有较高保险保障需求的人士购买。94.证券市场线描述的是()。A、证券的预期收益率与其总风险的关系B、市场资产组合是风险性证券的最佳资产组合C、证券收益与市场组合收益的关系D、由市场组合与无风险资产组成的资产组合预期收益答案：D95.有的教育保险提供教育金，还提供()。A、医疗费B、安家费C、生育费D、婚嫁金答案：D解析：教育金保险主要包括三种：①纯粹的教育金保险，可以提供初中、高中和大学期间的教育费用；②专门针对某个阶段教育金的保险，比如针对初中、高中或者大学中的某个阶段，主要以附加险的形式出现；③教育金保险保障范围更加广泛，不仅提供一定的教育费用，还可以提供创业、婚嫁、养老等生存金。96.沈先生在理财规划师的介绍下，刚刚购买了两全保险，关于此种保险的说法正确的是()。A、两全保险一般单独销售B、两全保险可以分为递减的定期寿险和递减的保单储蓄C、两全保险可以分为递增的定期寿险和递增的保单储蓄D、两全保险被视为一种有效的储蓄工具答案：D解析：两全寿险又被称为生死合险，是指无论被保险人在保险期问死亡或在保险期届满时仍然生存，保险人均给付保险金的人寿保险。两全寿险的最大优点在于，既可以使受益人在保险存续期间得到保障，又可以使被保险人在保险期届满时享受到保险金利益。这一类保险产品具有储蓄性质。97.下列关于退休养老基金缺口的说法不正确的是()。A、退休养老基金缺口是指退休后需要花费的资金和可收入的资金之问的差距B、退休养老基金缺口=养老金总需求一养老金总供给C、养老金总需求是指在保持一定生活水平下的养老金总需求在退休时点的现值D、养老金总供给是指退休后社保养老金等既定养老金在退休时点的现值答案：D解析：养老金总供给由两部分组成，除了退休后社保养老金等既定养老金在退休时点的现值之外，还包括退休前积累的来自工作期问的储蓄和投资，到退休时点可以积累的资产的未来值，即退休养老基金缺口=PV退休需求-(FV退休前资金积累+PV退休后既定养老金)。98.某作家的长篇小说在一家晚报上连载3个月，每月收入3000元。则这三个月所获稿酬应缴纳的个人所得税为（）元。A、924B、1008C、1320D、1440答案：B解析：同一作品在报刊上连载取得收入的，以连载完成后取得的所有收入合并为一次，计征个人所得税。对每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20％的费用，其余额为应纳税所得额。该作家连载稿酬收入总额=3000×3=9000(元)，减除20％的费用，适用税率为20％，并按应纳税额减征30％。因此，该作家应纳税额=9000×(1—20％)×20％×(1—30％)=1008(元)。99.下列关于节税的表述错误的是()。A、巧妙利用税法赋予纳税人的权利B、不属于逃税的行为C、顺应立法精神是节税的一个重要原则D、与通常所说的“避税”，两者一样，无区别答案：D解析：D项，节税和避税不同，节税具有合法性，避税是以非违法的手段来达到逃避纳税义务的目的，因此在一定程度上它与逃税一样有损国家税法，直接后果是将导致国家财政收入的减少，间接后果是税收制度有失公平和社会腐败。故节税不需要反节税，而避税则需要反避税。100.()是指以保险人在规定的时间内死亡为条件，给付死亡保险金的保险。A、两全保险B、万能寿险C、定期寿险D、终身寿险答案：C解析：A项，两全寿险又被称为生死合险，是指无论被保险人在保险期间死亡或在保险期届满时仍然生存，保险人均给付保险金的人寿保险；B项，万能寿险是一种产品运作机制完全透明、可灵活交纳保费、可随时调整保险保障水平，且将保障和投资功能融为一体的保险产品；D项，终身寿险不具有固定的保险期限，它是为被保险人提供终身保障的保险产品，在保险合同中规定，无论被保险人何时死亡，保险人都要给付保险金。101.（）表现的是负债和财务负担情况。A、流动性资产比率B、收入负债比率C、资产负债比率D、偿付比率答案：C解析：资产负债率表现的是负债和财务负担情况。102.老张3年前买人当年发行的某企业债券，期限20年，面值1000元，每半年付息一次，票面利率6．22％。若该债券目前市价为1585元，则老张持有的该债券到期收益率为()。A、2．11％B、1．05％C、3．32％D、6．65％答案：A解析：到期收益率是指使债券的未来现金流的贴现值等于债券现在价格的贴现率，假设老张持有的该债券到期收益率为y，则：1000X6．22％÷2÷[(1+y÷2)+(1+y÷2)2+…+(1+y÷2)34]+1000÷(1+y÷2)34=1585，解得y=2．11％。103.小刘最近购买了一辆走私车，欲向保险公司投保机动车辆保险，但保险公司拒保。保险公司拒保的理由是（）。A、该投保人对保险标的所具有的保险利益不是确定的利益B、该投保人对保险标的所具有的保险利益不是合法的利益C、该投保人对保险标的所具有的保险利益不是具有利害关系的利益D、该投保人对保险标的所具有的保险利益不是客观的确定的利益答案：B解析：投保人对保险标的所具有的利益要为法律所承认，如果投保人为不受国家法律认可的利益投保，则保险合同无效。104.下列客户消费观念阶段与其价值标准，对应正确的是（）。A、理性消费：喜欢与不喜欢B、感性消费：好与坏C、感性消费：满意与不满意D、感情消费：满意与不满意答案：D解析：与企业生产经营理念的发展相呼应，客户的消费观念也经历理性消费、感性消费和感情消费三个不同阶段，这三个阶段的特点和价值标准如表9—1所示。表9—1客户消费观念的变化105.所有关于客户关系管理定义的共同之处是（）。A、强调客户关系管理是一种管理理念或商业策略B、强调企业生产经营必须以客户为中心C、客户关系管理被看成是一种管理机制或手段D、客户关系管理被看成是一种管理技术答案：B解析：所有关于客户关系管理定义的共同之处是：强调企业生产经营必须以客户为中心，并一致认为与客户的关系及其管理应该提升到企业竞争与发展战略的高度。106.如果继父母与继子女形成抚养教育关系，则下列说法错误的是（）。A、继子女有权继承其生父母的遗产B、继父母与继子女有相互继承遗产的权利C、继父母不是继子女的直系尊亲属D、继父母有抚养教育子女的义务答案：C解析：C项，父母(包括生父母、养父母和形成抚养教育关系的继父母)，是最近的直系尊亲属。107.中小企业税收筹划的原则中，（）是将企业作为一个整体，安排自身经营项目，用足税收条款中对自身有利的政策。A、系统性原则B、事先性原则C、合法性原则D、时效性原则答案：A解析：中小企业税收筹划主要有以下几个原则：①系统性原则，将企业作为一个整体，安排自身经营项目，用足税收条款中对自身有利的政策；②事先性原则，在业务开展前进行操作，如在业务发生后少缴税款则属于偷逃税收；③合法性原则，税收筹划是合法的，通过积极的税收筹划降低税赋负担，增加企业盈利是非常必要的；④时效性原则，纳税行为应在合法的时间内完成；⑤资料完整原则，保存相关账册是为了迎接纳税检查，真正实现税收筹划；⑥综合平衡原则，要服从、服务于企业整体财务管理目标，注重综合平衡。108.下列关于中小企业资金筹集的说法错误的是()。A、中小企业筹资难的原因之一是财务管理上的随意性B、客观上，许多民营企业筹资渠道狭窄，很难通过金融渠道融资，只能依靠个人家庭储蓄或从民间借贷中获取C、企业在运行过程中，筹资没有计划性，在供小于求的情况下，易出现短期资金问题D、中小企业往往“拆东墙补西墙”，造成债务纠纷不断答案：C解析：C项，企业在运行过程中，筹资没有计划性，在供大于求的情况下，容易出现短期资金问题，而中小企业往往“拆东墙补西墙”，造成债务纠纷不断。109.证券市场线的横轴是（）。A、标准差B、贝塔系数C、阿尔法系数D、方差答案：B解析：证券市场线的横轴是贝塔系数，只包括系统风险；它反映了这些资产与资产组合的期望收益与其所含的系统风险的关系，而不是全部风险的关系。110.下列说法不正确的是（）。A、按保险标的的不同，保险合同可以分为财产保险合同和人身保险合同B、人的生、老、病、死、残等都可以作为人身保险合同的保险标的C、财产保险合同和医疗保险合同属于定额给付合同D、人身保险的许多险种均属于定额保险，特别是寿险答案：C解析：财产保险合同属于补偿性合同，即保险人根据保险标的所遭受的实际损失进行经济补偿的合同。医疗保险的给付方式包括费用补偿型和定额给付型两种方式，医疗保险中最主要的是住院费用补偿保险。111.某作家指控某杂志社侵犯其著作权，法院裁定作家胜诉，该作家取得杂志社的经济赔偿费80000元，则赔偿收入应缴纳个人所得税额()元。A、0B、8860C、12800D、5200答案：C解析：C该作家被侵犯的著作权属于特许权使用费，其所取得的经济赔偿费应按特许权使用费所得计税。所以，该作家应缴纳个人所得税=80000×(1-20%)×20%=12800（元）。112.下列人员可以作为遗嘱见证人的是（）。A、甲是被继承人的弟弟，不参与继承B、乙是被继承人的女儿，不是遗嘱受益人C、丙是被继承人的好友，曾一起合伙经营企业D、丁是被继承人的邻居，曾受刑事处罚答案：D解析：遗嘱见证人应当具备以下条件：①具有完全民事行为能力的人；②与继承人、遗嘱人没有利害关系。ABC三项均属于利害关系人，D项，丁受过刑事处罚不是见证人的限制条件。113.在制定退休规划时，()会直接导致养老金金额和退休规划开始时点的差异。A、退休年龄B、寿命延长C、性别差异D、现有资产状况答案：C解析：C在制定退休规划时，性别差异会直接导致养老金金额和退休规划开始时点的差异。114.理财师需要对客户当前的储蓄投资信息进行整理，尤其关注客户投资管理即（）。A、资产类别的情况B、资产配置的情况C、投资风险的状况D、投资收益的情况答案：B解析：理财师需要对客户当前的储蓄投资信息进行整理，尤其关注客户投资管理即资产配置的情况。115.（）风险承受能力较低，希望能够稳步以财富增值为主要理财目标。A、业余投资爱好者B、精明生意人C、企业主导型企业主D、投资主导型企业主答案：C解析：业余投资爱好者以财富增值为主要理财目标，但普遍对自己的风险承受能力不清楚；精明生意人风险承受能力较高，以财富增值为主要理财目标；企业主导型企业主风险承受能力较低，希望能够稳步以财富增值为主要理财目标。116.退休者抵御通货膨胀的办法，就是维持一个持续________的________收入。()A、上升；实际B、上升；名义C、下降；实际D、下降；名义答案：B解析：抵御通货膨胀的办法，就是维持一个持续上升的名义收入，这一点仅仅通过银行存款等方式很难实现。因此退休者需要提前规划，获得高于通胀率的投资收益率，以防养老金受通胀影响不断被贬值。117.通常情况下，教育方面的投入和未来职场的收入呈()关系。A、正相关B、负相关C、不相关D、先正相关后负相关答案：A解析：为适应市场需求，各类高校招生规模不断扩大，近年来拥有高等教育学历的劳动者数量增长迅速，劳动力市场统计数据也反映出一个人的教育水平或学历对其工资收入水平的影响。工资收入被认定为教育投资收益的一种体现，通常情况下，教育方面的投入和未来职场的收入呈正相关关系。118.甲乙是大学同学，毕业前两人偷偷办理结婚登记，后双方家长均表示反对，甲受不住压力自杀身亡。下列说法正确是是（）。A、甲乙婚姻无效B、甲乙婚姻有效，但乙不能继承甲的遗产C、乙无权继承甲的遗产，但可以取得适当补偿D、乙可以继承甲的遗产答案：D解析：依据《婚姻法》的规定，男女双方依《婚姻法》的规定履行结婚登记手续，办理了结婚登记之后，即确立了互为配偶的夫妻关系。依照有关司法解释，如男女双方被确定为事实婚姻关系的，则互为配偶，有相互继承遗产的权利。题中甲乙办理结婚登记，其婚姻合法有效，家长的反对不能作为婚姻无效的理由。119.客户王女士在理财师小李的推荐下购买了一种资产配置。几年后，在评估金额时，小李发现该配置的詹森比率为0．8%，表明该资产配置过去几年的实际收益率()。A、比无风险收益高0．8%B、比无风险收益低0．8%C、比市场平均水平高0．8%D、比市场平均水平低0．8%答案：C解析：詹森指数是指在给出投资组合的贝塔及市场平均收益率的条件下，投资组合收益率超过CAPM预测收益率的部分。如果投资组合位于证券市场线的上方，则a值大于零，说明投资组合收益率高于市场平均水平，可以认为其绩效很好；如果投资组合位于证券市场线的下方，则d值小于零，表明该组合的绩效不好。其公式为：αp=Rp-[Rf+βp(RM—Rf)]。120.下列不属于理财规划书的内容的是()。A、规划方案的执行B、法律声明文件C、理财师的资历、执业资格、专业领域、相关利益冲突信息披露D、客户的婚姻状况和身体健康状况答案：D121.（）是指保险人在承保时，对投保人所投保的风险种类、风险程度和保险金额等要有充分和准确的认识，并作出承保或拒保或者有条件承保的选择A、大数法则B、风险分散原则C、风险选择原则D、风险确定原则答案：C解析：风险选择原则是指保险人在承保时，对投保人所投保的风险种类、风险程度和保险金额等要有充分和准确的认识，并作出承保或拒保或者有条件承保的选择122.按照风险可否分散，证券投资风险可分为系统性风险和非系统性风险，以下选项属于系统性风险的是()。A、操作性风险B、市场风险C、券商选择不当的风险D、不合规的证券咨询风险答案：B解析：系统性风险是由那些影响整个投资市场的风险因素所引起的，这些因素包括经济周期、国家宏观经济政策的变动等。这类风险影响所有投资资产变量的可能值，因此不能通过分散投资相互抵消或者削弱，故又称为不可分散风险。系统性风险具体包括政策风险、利率风险、购买力风险和市场风险等。123.中小企业理财的特点不包括（）。A、企业融资需求迫切B、资产保值需求强烈C、风险隔离要求规范D、财务管理需求强烈答案：B解析：中小企业理财的特点包括：企业融资需求迫切、风险隔离要求规范以及财务管理需求强烈。124.下列关于风险事故的说法不正确的是()。A、风险事故是指由人身风险引起的偶然事件B、事件可能发生，也可能不发生，两种可能同时存在，缺一不可C、一些偶然事件虽然可以判断，但究竟何时发生，很难预料D、事件的发生是意外的，排除当事人的故意行为及保险标的的必然现象答案：A解析：A项，风险事故是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件，是造成损失的直接的或外在的原因。125.扩大生产、提高产量成为企业经营的核心是（）的显著特征。A、产值中心论B、销售中心论C、利润中心论D、客户中心论答案：A解析：产值中心论认为，行业或产品市场发展初期，由于产品供不应求，企业生产几乎没有竞争，因此扩大生产、提高产量成为企业经营的核心。126.某企业以500万元的固定资产价值为投保对象，向甲保险公司投保了250万元的财产险，同时该企业又以同样的固定资产向乙保险公司投保了500万元财产险。则该企业的保险方式属于()。A、原保险B、再保险C、共同保险D、重复保险答案：D解析：重复保险，指投保人对于同一个保险标的、同一保险利益，在同一期间就同一保险责任，分别向两家或两家以上的保险公司订立且保额总和超过保险价值的保险合同。根据《保险法》规定，财产保险中，重复保险的保险金额总和超过保险价值的，各保险公司的赔偿金额的总和不得超过保险价值。127.某公司职员菲菲于2015年12月领取工资6500元，则她当月应缴纳的个人所得税为（）元。A、195B、380C、625D、728答案：A解析：菲菲当月应缴纳的个人所得税=(6500—3500)×10％一105=195(元)。128.客户关系管理大多讲的是IT系统或技术，涌现出不少CRM软件厂商，这一阶段是处于客户关系管理在中国发展的（）阶段。A、模仿B、跟风C、摸索D、成熟答案：B解析：客户关系管理大多讲的是IT系统或技术，涌现出不少CRM软件厂商，这一阶段是处于客户关系管理在中国发展的跟风阶段。129.以下选项中，关于收支结余方面涉及的指标说法错误的是（）。A、家庭生活支出比率=消费性支出/税后总收入B、理财支出比率=融资性支出/税后总收入C、自由储蓄率=自由储蓄额/税后总收入D、净储蓄率=净储蓄额/税后总收入答案：B解析：家庭生活支出比率=消费性支出/税后总收入，理财支出比率=理财性支出/税后总收入，自由储蓄率=自由储蓄额/税后总收入，净储蓄率=净储蓄额/税后总收入。130.王某利用工作之余为某出版社出版丛书一套，获得1万元的收入，则王某的这1万元收入属于()。A、工作收入B、理财收入C、投资收入D、其他收入答案：A解析：A家庭收入的分类主要包括工作收入、理财收入（又称投资收入）和其他收入三大类。工作收入指家庭成员通过工作、劳务等获得的可支配收入，即完税后的收入，包括家庭成员的工资收入、年终奖、劳务收入、稿酬、个人经营所得等。131.下列关于遗产处理方式的说法，不正确的是（）。A、一般有限定继承和无限继承两种方式B、限定继承原则下，继承人有权拒绝偿还超出遗产财产权利中的债务C、限定继承，也可称为包括继承D、无限继承原则下，既继承全部积极遗产，又接受全部消极遗产，无限制地清偿死者遗留的债务答案：C解析：C项，无限继承，也可以称为包括继承。132.市场和银行自身的共同要求的新一代零售银行的特征不包括()。A、以客户为导向B、具备差异化产品C、具备差异化服务D、具有差异化定位答案：D解析：D建立以客户为导向、具备差异化产品和服务为核心竞争力的新一代零售银行，成为市场和银行自身的共同要求。133.以下不属于中小企业财务分析的主要指标和方法的是（）A、基本财务比率B、财务估算C、流动资金管理D、税务筹划答案：B解析：属于中小企业财务分析的主要指标和方法的是：基本财务比率、杜邦体系、财务预测、流动资金管理、应收账款管理、税务筹划。134.从狭义上讲，风险仅指()。A、盈利发生的不确定性B、损失发生的不确定性C、是否发生的不确定性D、何时发生的不确定性答案：B解析：风险就是损失发生的不确定性，这种不确定性，包括损失发生与否不确定，发生时间不确定和损失的程度不确定三层含义。狭义上的风险仅指损失发生的不确定性。135.证券X实际收益率为0．12，贝塔值是1．5。无风险收益率为0．05，市场期望收益率为0．12。根据资本资产定价模型，这个证券()。A、被低估B、被高估C、定价公平D、价格无法判断答案：B解析：期望收益率==0．05+1．5X(0．12—0.05)=0．155，其大于证券的市场期望收益率0．12，说明该证券价格被高估。136.建立以（）为导向，具备差异化产品和服务为核心竞争力的新一代零售银行，成为市场和银行自身的共同要求。A、盈利B、客户C、服务D、产品答案：B解析：建立以客户为导向，具备差异化产品和服务为核心竞争力的新一代零售银行，成为市场和银行自身的共同要求。137.弃权通常是指()放弃其在保险合同中可以主张的某种权利。A、投保人B、受益人C、保险人D、被保险人答案：C解析：弃权是指保险合同的一方当事人放弃其在保险合同中可以主张的某项权利。通常是指保险人放弃合同的解除权与抗辩权。弃权和禁止反言针对的都是保险人。138.投资规划方案主要包括（）个环节。A、3B、4C、5D、6答案：A解析：投资规划是基于对客户家庭财务状况分析和对未来的理财目标设定，对客户现在的和未来的资源进行配置和具体管理的结果。投资规戈JJ；b-案主要包括了设定预期报酬率、资产配置、产品配置三个主要环节。139.一般来说，女性的退休养老金需求高于男性，退休规划也应该更早制定，其原因不包括()。A、女性平均寿命高于男性B、女性在工作期间平均收入低于男性，形成收入差距C、女性工作时间比男性短D、女性的风险偏好程度较低，更愿意选择保守的投资理财方式答案：C解析：C一般来说，女性的退休养老金需求高于男性，退休规划也应该更早制定。造成这一现状的原因主要有三点：(1)女性平均寿命高于男性。(2)女性在工作期间平均收入低于男性，形成收入差距；这种差距既会影响职业生涯的财富积累，也会影响到退休后相关收入的获得（如企业年金、养老金等）。(3)女性的风险偏好程度较低，更愿意选择保守的投资理财方式。140.在选择教育投资工具时，应考虑的因素不包括()。A、目前所持有本金B、自身的风险承受能力C、投资期限D、预期回报答案：C解析：C在选择投资工具时，应该考虑到诸多因素，包括目前所持有本金、自身的风险承受能力、预期回报等。141.法律声明文件必须和现行的相关法律、法规和规章制度等保持一致，通过理财师所在的金融机构（）的审核，并由该部门根据监管要求对其进行及时更新。A、营业部门B、风险管理部门C、合规部门D、监察稽核部门答案：C解析：法律声明文件是理财规划书中一项不可或缺的内容，这些内容必须和现行的相关法律、法规和规章制度等保持一致，通过理财师所在的金融机构合规部门的审核，并由合规部门根据监管要求对其进行及时更新。142.小章在选择子女教育投资规划工具前，向理财师进行了咨询，大体上来说，教育投资规划工具可划分为长期教育投资规划工具和短期教育投资规划工具。以下选项中属于短期教育投资规划工具的是()。A、教育储蓄B、国家助学贷款C、教育保险D、共同基金答案：B解析：教育投资规划工具可分为：①长期教育投资规划工具；②短期教育投资规划工具。其中，短期教育投资规划工具主要包括学校学生贷款、国家助学贷款、商业助学贷款等；长期教育投资规划工具包括教育储蓄、银行储蓄、教育保险、基金产品、教育金信托和其他投资理财产品等。143.下列各项所得中，适用于减征规定的是()。A、特许权使用费所得B、劳务报酬所得C、稿酬所得D、工资、薪金所得答案：C解析：稿酬所得适用20％的比例税率，并按应纳税额减征30％。144.基于委托人的意愿，通过运用相关工具、方法和安排，有效降低债务、税务、财产所有权变更等因素带来的财富损失，以财富保值为目标实施财产分配是指()。A、遗产规划B、保险规划C、财富传承规划D、投资规划答案：C解析：C财富传承规划可以归纳为：基于委