SAPR3功能简介-财务管理系统

第三章SAPR3功能简介

---财务管理系统SAPR/3财务管理系统1财务管理方案总揽2财务会计3管理会计SAPR/3财务管理系统1财务管理方案总揽2财务会计3管理会计功能总揽EIS企业管理报表合并预算ECTRCOFI资本预算准备IM赢利中心现金管理金库管理市场风险管理基金管理总帐法人报表合并应收帐应付帐资产管理预算管理成本控制基于活动的成本产品成本赢利分析预算释放执行采购生产销售/分销采购市场销售市场财务集成性控制财务资产负债表资本成本资源机器运作资源人力资源采购生产销售/分销采购市场销售市场财务集成性业务区域控制监督区域

采购区域销售区域控制监督层工作地点/任务

物料/产品本地物理组织单元经营范围集团公司(法人)集团公司层

财务管理区域

公司结构-灵活编码折旧区域本地层次管理单元法人层公司代码(公司)资产负债资本收入费用企业运行构架企业分析构架公司组(CompanyGroup)公司(CompanyCode)销售组织(SalesOrg.)采购组织(PurchaseOrg.)工厂(Plant)经营范围(OperatingConcern)业务区域(BusinessArea)控制区域(ControllingArea)利润中心(ProfitCenter)成本中心(CostCenter)多元化企业管理结构SDMMPPQMPMHRCOTRPSWFISFISAPR/3财务

会计R/3财务管理模块SAPR/3财务管理系统1财务管理方案总揽2财务会计3管理会计

合并特殊目的的子帐

应付帐

应收账

银行帐户

总帐

现金管理和预测外币汇兑管理债券和融资管理FIS-财务信息系统

银行

发票确认帐户应付帐

信用管理帐户应收账财务会计的结构

总帐

资金

客户固定资产人力资源供应商

数据存储财务资产管理

合并总帐会计总帐合并总帐...科目表货币1,...EIS财务日历SDMMHRAMMM客户供应商关帐操作平衡表审计线索准备资产负债表税务处理现金管理特殊目的分类帐控制报表

G/L信息系统 关键数据评估 利润分析评估计划利息计算信件存档JFMAMJJASOND科目美国GAAP审计追踪凭证/交易子项平衡表报告P&L113100城市银行January 45,000,000February 670,000,000March 45,560,000April 784,000113100城市银行13,000,00015,230,00070,197,0007,00023,000347,000B/S原始凭证多套会计科目表用户可定义多版本资产负债表/损益表多币种集成化银行相关业务会计系统可选未核销项目管理(帐户查询,风险分析,准备金等)灵活编码结构完善的标准报告灵活的报表生成器总帐管理特点供应链系统资金会计控制监督应付帐管理采购请求采购定单货物接收发票接收

(预过帐)GL释放供应商现金预测支付供应链系统资金GL现金预测现金管理电子银行会计实际发生实际发生

(预过帐)采购预留款

(成本中心,内部定单)采购请求预留款(成本中心,内部定单)控制监督已兑现支票应付账款和总帐实时集成通过发票确认集成采购和会计系统发票的预过帐和跟踪管理一次性供应商在线处理支付建议国内和国际支付处理预付款支付处理应付帐管理特点损/益

定单接收预测定单接收货物发出销售/分发控制监督

会计

资金发票信用审评信用审评客户/GL催款书现金预测GL现金预测电子银行支付应收帐管理和总帐实时集成为会计和销售灵活的信用管理多套催款程序处理自动通讯处理与资金管理相集成在线未核销项目跟踪方便的收到款管理过期未付利息管理应收帐管理维护设备历史定单报告投资控制清算模拟预算/计划在建工程资产管理维护设备历史定单报告投资控制清算模拟预算/计划在建工程资产会计折旧资产值保险策略资本投资许诺资产管理多达99种用户可定义折旧表所有国际通行折旧方法.直线法,余额递减法...与采购集成折旧和利息数据直接传递至成本控制系统强化的资产文档:保险,资产值,坐落位置,土地注册,租用等资产管理特点分配用户自定义分部区域法人集团集团集团集团子集团公司区域国家地点分部产品线.产品.........分配合并最详尽资料汇总变换+转换灵活合并层标准化关键系统转换本地信息调整重归类分组聚合,报告双重计数内部利润公司间销售冲销标准货币

合并步骤合并过程高度自动化，节省了人力，缩短了关帐时间TRBasis财务预算清偿预测现金管理与供应链系统集成自动现金分配电子银行存款清单检查资金管理货物接收销售定单货物发出发票发票现金接收支付对账单对账单

资金交付日期+支付条款支付历史更新现金管理/预测现金管理状态采购定单销售帐户应收账帐户应付帐采购支付清算按协商或计划日期按银行科目日期集成于会计系统实时集成性保证子账自动调节量和金额的并行流动保证实时处理财务数据集成的工作流保证最佳处理时间友好的图形化用户界面系统用户定义前台后台处理国家定制版本使可用于跨国集团(跨国界货物移动,欧州联合体,多币制等)精巧的授权概念保证有效的存取保护优点(财务会计)SAPR/3财务管理系统1财务管理方案总揽2财务会计3管理会计本年以来我负责的部门是否超出业务预算???本月新业务毛利是多少???本月部门甲的直接成本是多少???上月我市场部成本是否高增值的???获利分析策略间接/直接成本责任业务流程观点CO"工具箱"成本中心利润中心生产成本CO获利分析作业成本内部定单成本中心层次结构

替换层次结构部门甲101水电煤102行政105区域A区域B部门乙201水电煤202行政205运做区资金行政管理集团102202302402101201301401105205305405CCG2CCG3CCG4CCG5CCG1计划和预算计划预算成本中心成本要素作业业务部门资金行政管理集团102202302402101201301401105205305405CCG2CCG3CCG4CCG5CCG1CO集成模式成本要素成本中心计算ControllingAreaProfitCenter成本对象

获利分析段内部定单项目管理过程CO-PA

帐单CO-PA

利润要素

计算EC-PCA.

.

.

资产表CO-CCACO-CCACO-ABCCO-OPACO-ABCCO-PCAA

劳动力物料确认外部采购FIHR权益AMPMPPMMSD成本方法分摊法附加费法静态标准成本法边际成本法并行ABC运作ABC信息质量所需投入间接成本控制FI财务会计资产管理AM总帐帐户成本中心项目内部定单物料管理MMHR人力资源分摊所有成本成本中心交易员工资基金成本经纪费信用官员工资等等财务部系统部法律顾问内部审计等等直接费用间接费用分摊分摊基准

用户自定义分摊基准单位数量楼层面积使用量人头数科目余额业务量,金额最新的成本描述方法-ABCABC的损益表成本中心基于活动的表述工资: 250,000

福利: 80,000

差旅费: 50,000合计 380,000工资: 300,000

福利: 100,000

差旅费: 60,000合计 460,000工资: 320,000

福利: 110,000

差旅费: 50,000合计 480,000直接人工: 250,000

间接人工: 330,000

折旧: 100,000合计 680,000工程技术部门.财务部门.销售部门制造部门销售收入: 3,500,000 原材料采购: 250,000

销售订货处理: 200,000

材料移转及存储: 200,000

...

付款业务处理: 60,000

运作成本: 2,000,000

材料成本: 1,000,000

利润 500,000传统的损益表销售收入: 3,500,000销售成本 250,000

直接人工: 250,000

间接制造费用: 430,000

材料: 1,000,000

销售费用: 480,000

管理费用: 840,000

成本合计: 3,000,000

利润 500,000传统型的表述成本中心客户地区销售机构产品组客户组业务范围产品对帐/期中销售报告与物料管理系统实时集成结构重组选择动态结构/总和行项显示项目表排列表获利能力报告获利分析—多维利润分析销售订单/开票凭证（来自物料主记录）利润中心初级成本（利润中心=影子对象）次级成本（利润中心=影子对象）FI（直接科目设置）利润中心收入要素成本中心收入订单分摊/分配利润中心的成本和收入利润中心解决的典型问题

某个利润中心的利润是多少？

某个利润中心中包含多少资产价值？上月那些责任区域完成了计划目标？共有那些产品和服务在企业内部交易？

组织单元的贡献资本回报内部服务和销售管理成本管理

EISFISLISSISFITRCOMMSDIS信息金字塔决策控制层业务分析控制层业务操作层集团合并报表公司财务报表KPI分析和展示为中国企业财务管理带来全新的概念集成性控制性决策信息性谢谢！演讲完毕，谢谢观看！附录资料：不需要的可以自行删除概览

SAP服装与制鞋行业最佳业务实践

SAP最佳业务实践该解决方案由多个预定义的业务场景组成，用来处理服装与制鞋行业中重要的业务需求，涵盖了SAP企业资源计划(ERP)的以下关键功能范围：业务情景概览仓库与库存管理预测到库存订单到现金采购到付款结帐业务情景概览–服装与制鞋仓库与库存管理134 服装与制鞋行业：交货的库存调拨624 包括分配运行的仓库管理(WM)预测到库存630 按库存生产-服装与制鞋行业631 按订单生产-服装与制鞋行业632 公司间跨工厂生产

634 工序外协-服装与制鞋行业635 组合生产订单订单到现金

107 服装与制鞋行业：第三方销售处理（带装运通知）

115 服装与制鞋行业：非库存项目的第三方销售611 销售订单处理：自有库存销售（包括分配运行）612 跨公司销售订单处理（包括分配运行）613 预销售订单处理（销售）614 紧急订单处理（销售）615 销售订单处理(包括出口控制)616 订单到现金（包括包装和运输管理）采购到付款620 成品和原材料采购

621 外协加工-服装与制鞋行业结帐

645 凭证在线拆分-服装与制鞋行业其它154 服装与制鞋行业：准备步骤业务情景概览–通用版

仓库与库存管理124-

精益仓库管理

126-序列号管理131-库存处理：返工、报废、冻结135-

不交货的库存调拨137-

实际库存/库存盘点和调整

117-

批次管理关键业务情景:业务情景概览–通用版

上市时间

210-

内部产品开发

关键业务情景:业务情景概览-通用版

预测到库存144-

后勤计划145-

按库存生产-离散行业146-

按库存生产-流程行业147-

按订单生产（含变式配置）

148-

按订单生产（不含变式配置）149-

重复制造150-

产品外包

151-

返工处理（库存制造物料）202-

返工处理（在制品）

关键业务情景:业务情景概览-通用版

订单到现金

108-

信用管理

109-

销售订单处理：自有库存销售110-

免费交货111-

退货和投诉112-

销售报价113-

潜在客户销售订单处理114-

第三方销售处理（不带装运通知）

116-

借项凭证处理201-

含客户预付款的销售订单处理203-

销售：期末结算操作204-

贷项凭证处理118-

外贸出口处理119-

客户寄售处理120-

可退货处理122-

批次撤销123-

跨公司销售订单处理关键业务情景:业务情景概览-通用版

采购到付款128-采购报价

129-消费品采购130-无质量管理的采购

133-采购合同

136-退货到供应商

127-含供应商评估的采购质量管理

138-转包139-寄售库存的采购和消耗

141-内部采购：跨公司库存调拨

关键业务情景:业务情景概览-通用版

财务和管理会计

156-

总帐157-

应收帐款158-

应付帐款159-

期末结算财务会计160-

现金管理

162-

资产会计

164-

在建工程资产的资产采购（投资订单）184-

间接费用成本会计–实际

185-

内部订单研发实际186-

市场营销费用和其他间接费用内部订单实际163-

通过直接资本化进行资产购置

165-

在线拆分

161-

销售成本会计

166-

段报表

关键业务情景:业务情景概览-通用版

年度运行计划和预测模拟

175-

一般成本中心计划177-

内部订单研发计划180-

市场营销和其他间接费用内部订单计划

172-

收入计划173-SOP通过长期计划传输到LIS/PIS/产能

174-

采购物料价格计划176-

制造成本中心计划178-

标准成本计算179-

季度计划–使用CO-PA的销售数量预测187-

参考和模拟成本核算

关键业务情景:业务情景概览–通用版

集成流程

期末结算

181-

期末结算“一般”工厂

182-

年末结算的库存评估

224-

期末结算活动

分析

221–SAPERP

财务报表

222–SAPERP

后勤报表

关键业务情景:业务情景概览–

对所有现有业务情景的概要需要的应用程序

EHP3forSAPERP6.0SAPEnterprisePortal处理流程中涉及的公司角色销售管理销售开票仓库专员仓库监控仓库经理运输计划采购经理采购员

采购分析员生产成本控制员生产计划员生产车间专员应付帐款会计1财务经理总分类帐资产会计需要的SAP

应用程序:处理流程图134服装与制鞋行业：交货的库存调拨仓库管理员事件采购员所需物料物料抵达工厂码头每日装运工作清单，足够的库存处理库存调拨申请(使用MRP)过帐交货的收货处理采购订单的交货到期清单（创建外向交货）交货单GR单据更改库存调拨订单MRP=物料需求计划，GR=收货创建库存调拨订单（不使用MRP）拣配确认交货过帐发货检查库存转储的状态生产计划员检查库存输入采购订单确认处理流程图624包括分配运行的仓库管理(WM)仓库管理员仓库经理事件初始库存需求置初始库存确认转储单创建转储单仓库监控库存转储创建转储单确认转储单显示仓库库存创建转储请求库存转移需求初始库存,预留,库存转储和

库存盘点管理:盘点结果清算仓库管理中的差异预留需求创建库存盘点清算库存管理中的差异库存盘点需求创建转储请求确认转储单为转储请求创建转储单处理流程图624包括分配运行的仓库管理(WM)仓库管理员采购员销售管理事件向供应商订货创建采购订单创建内向交货创建转储单确认转储单收货执行分配运行创建外向交货创建转储单确认转储单发货客户订货采购和销售过程:创建销售订单采购经理审批采购订单处理流程图630

按库存生产-服装与制鞋行业车间管理员事件计划周期开始生产计划员下达生产订单确认装配活动/最终确认仓库管理员转换计划订单为半成品生产订单半成品收货在ＭＲＰ中创建计划订单创建计划独立需求维护需求分配下达生产订单确认装配活动/最终确认转换计划订单为成品生产订单成品收货销售管理处理流程图631按订单生产－服装和制鞋行业销售开票员事件生产计划员确认生产订单工序手动发货开票下达生产订单车间管理员销售订单录入在MRP中创建计划订单将计划订单转换为生产订单制成品收货交货处理比较计划成本和实际成本仓库管理员客户需求财务凭证处理流程图632公司间跨工厂生产（工厂

1）车间管理员员（工厂2）生产计划下达生产订单（成品）下达采购订单AP=应付帐款，COGS=已售货物的成本，GR=收货维护需求分配创建计划独立需求在MRP中创建计划订单收货（半成品）—工

厂2备料生产需求生产计划员（第1家工厂）将分配参数文件分配至成品将计划订单转换成生产订单（成品）将计划订单转换为采购申请（半成品）将采购申请转换为采购订单运行MRP将计划订单转换成生产订单（半成品）下达生产订单交货和拣配显示在途库存（工厂

1.2）仓库管理员（工厂2）车间管理员生产订单确认现场生产现场生产收货（成品）—工厂

1生产订单确认（成品）采购经理工程专员（工厂

1

）生产计划员输入采购订单的收货11处理流程图634

工序外协-服装与制鞋行业车间专家采购员采购经理下达生产订单创建采购订单作外部处理下达采购订单AP=应付帐款，COGS=已售货物的成本，GR=收货仓库管理员维护需求分配创建计划独立需求在MRP中创建计划订单通过转包库存监视创建交货凭证将组件发送到持有交货凭证的转包商过帐采购订单的收货确认生产订单生产订单的收货物料凭证物料凭证备料生产需求生产计划员把计划订单转换成生产订单检查生产订单的转包采购申请11处理流程图635组合生产订单车间管理员事件生产成本控制员标准成本的库存生产计划员仓库管理员期末结算“一般”工厂(181)下达合并订单确认生产订单工序/反冲确认合并订单合并生产订单订单打印收货单转换计划订单为生产订单标准成本的库存消耗成品收货创建计划独立需求创建分配参数文件运行MRP，创建计划订单后台反冲组件比较计划成本和实际成本处理流程图107服装与制鞋行业：第三方销售处理（带装运通知）销售订单录入员采购员采购经理\应付帐款会计/应收会计供应商管理员仓库客户开票将产品直达装运到第三方发送装运通知/确认收到供应商发票客户对物料的请求订单确认创建销售订单自动生成申请采购报价(128)显示待分配的采购申请清单将已分配的申请转换为采购订单批准采购订单AP-付款

(158)COGS供应商发票收据过帐统计收货（可选）更改订单数量AP=应付帐款，COGS=已售货物的成本，GR=收货AR-收款

(157)开票凭证SD:期末结算操作(203)开票员销售处理流程图115服装与制鞋行业：非库存项目的第三方销售AP=应付帐款，AR=应收帐款，COGS=已售货物成本，GR=收货销售订单录入员采购经理/

采购员应付帐款会计/应收帐会计供应商仓库管理员客户开票直接交货到客户处开具供应商发票客户采购需求订单确认创建销售订单信用管理(108)自动生成采购申请显示分配了的采购申请清单采购申请转换为采购订单批准采购订单GRSlip应付账款(158)COGS供应商接收采购发票对采购订单收货(可选)修改销售订单数量发货过账查看交货到期清单采购报价(RFQ)(128)销售发票应收账款(157)信用管理(108)销售开票员打印销售订单确认拣配清单客户处理流程图611销售订单处理：自有库存销售（包括分配运行）销售管理仓库管理员应收帐款事件销售订单录入客户需要购买产品库存COGSAR=应收帐款，COGS=已售货物的成本交货单订单确认单拣配清单交货和拣配过帐发货AR—收款(157)开票凭证结算操作SD(203)销售开票员开票分配运行订单确认处理流程图612

跨公司销售订单处理（包括分配运行）销售管理销售开票员事件仓库管理员客户AR=应收帐款创建销售订单需要通过不同的公司代码处理销售交货交货单提单过帐发货拣配清单拣配创建开票凭证创建公司间凭证显示公司间凭证显示开票凭证分配运行检查EDI传输应收帐款AR—收款(157)结算操作SD(203)处理流程图613预销售订单处理（销售）销售管理生产计划员应付账款/应收账款客户客户对物料的需求创建客户订单显示客户订单确认AFS库存/需求清单AP=AccountsPayable,COGS=CostofGoodsSold,GR=GoodsReceiptAR—收款

(157)开票凭证结算操作SD(203)仓库管理员分配未来收货采购订单收货对早期分配进行重新分配创建包括拣配和发货的交货销售开票交货单开票采购经理采购员审批采购订单创建采购订单处理流程图614紧急订单处理（销售）客户仓库管理员应收帐款事件销售订单录入客户需要购买产品库存COGS交货单订单确认拣配清单交货到期清单过帐发货AR—收款(157)开票凭证结算操作SD(203)销售开票开票AR=应收帐款，COGS=已售货物的成本仓库监控检查库存状态销售管理客户处理流程图615销售订单处理（包括出口控制）仓库管理员应收帐款事件销售订单录入客户需要购买产品库存COGSAR=应收帐款，COGS=已售货物的成本交货单订单确认分配运行交货加拣配和过帐发货AR—应收帐款(157)开票凭证结算操作SD(203)销售开票员开票销售管理订单确认下达销售订单是否符合出口控制是否客户处理流程图616

订单到现金（包括包装和运输管理）管理员仓库应收帐款事件销售订单录入客户需要购买产品AR=应收帐款，COGS=已售货物的成本交货单创建交货、拣配和包装开票凭证开票员销售开票运输计划确定装运成本过帐发货AR—应收帐款(157)结算操作SD

(203)订单确认库存COGS销售管理创建装运分配运行订单确认检查装运通知的IDOC处理处理流程图620成品和原材料采购

销售管理计划员生产应付帐款会计供应商管理员仓库客户AP=应付帐款，COGS=已售货物的成本，GR=收货员工\采购员\采购经理发送装运通知/确认收入供应商发票客户对物料的请求创建销售订单运行MRP创建采购申请将已分配的申请转换为采购订单批准采购订单AP—应付账款

(158)调整库存，进差异发票校验过帐收货显示库存需求清单手动创建采购申请输入采购订单确认处理流程图621外协加工-服装与制鞋行业收到发票（外协商和部件商），进行发票效验客户需要物料创建销售订单显示库存需求清单供应商发票运行

MRP创建采购订单(外协物料)输入订单确认采购订单审批(外协物料)AP-应付账款流程

(158)调整库存，进差异直接过账收货到外协商处创建外协物料的内向交货创建内向交货对剩余需要创建外向交货外向交货发货外协物料收货创建采购订单（部件）输入订单确认采购订单审批(部件)供应商/客户销售管理计划员生产采购员/采购经理仓库管理员应付帐款会计处理流程图645

凭证在线拆分-服装与制鞋行业事件具有不同段的总帐科目凭证财务经理\总帐会计检查分配利润中心和段报表处理流程图154服装与制鞋行业：准备步骤财务经理生产计划员事件生产成本控制员开启物料帐到当前期间更新初始成本估算主数据产