黑龙江某集团公司重大决策制度

精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档黑龙江辰能集团公司重大决策制度第一条本制度所称重大决策的范围是：集团公司本部、事业部的重大决策及以股东身份对子公司、参股公司行使的重大决策权。（一）集团公司本部的重大决策主要内容为：金额超过1000万元人民币（含1000万元）的投资及担保。须经集团公司董事会批准。（二）对事业部行使重大决策权的主要内容包括以下三方面：事业部的重大投融资决策。事业部所有的境外投资及合作项目、单项投资金额1000万元人民币以上的项目，项目经既定程序上报集团公司董事会决定。事业部管辖电厂重大产权变动。电力事业部追求大电厂控股权的产权变更方案、参股大电厂股权结构调整方案上报集团公司董事会决定。（三）对子公司行使重大决策权的主要内容包括以下五个方面：1．子公司产权变动。其中，各子公司管理层收购、员工持股计划、员工退休金计划等应经集团公司审阅并按法定程序实施；全资子公司的兼并、分立、破产、歇业、股权变动需经集团公司批准并在集团公司本部的直接领导下实施；控股子公司、参股公司的股权变动，在子公司按法定程序决策前，集团公司外派董事应事先向集团公司报告，并按集团公司董事会的决定在子公司董事会上行使表决权。2．子公司重大的投资决策。子公司的境外投资与合作项目、全资及控股子公司投资金额1000万元人民币以上的项目、年度投资计划以外的项目属于重大投资范围。以上项目，凡属全资子公司都须经集团公司董事会批准；控股子公司、参股公司，由集团公司外派的董事事先向本部报告，并按集团公司董事会的决定在子公司董事会上行使表决权。3．子公司经营方式的变更。全资子公司转制为承包经营或实行委托经营，应经集团公司董事会批准。4．对子公司的融资管理。子公司对其它企业的举债担保应在集团公司同意的范围内进行。全资子公司对集团公司以外的企业进行担保，单项金额超过500万元人民币应经集团公司董事会批准；控股子公司、参股公司对集团公司以外的企业进行担保，单项金额超过500万元人民币应由集团公司外派董事事先向本部报告，并按集团公司董事会的决定在子公司法定决策机构上行使表决权。5．子公司重大福利性的支出。子公司重大福利性支出等重大敏感问题应在集团公司同意的范围内进行。第二条实施重大投资决策的主导思想是：投资方向合理、投资规模适当、投资结果有效。第三条实施重大决策的原则是民主化、科学化和规范化。（一）民主化。凡属重大决策，在决议前应让参与决策人员充分了解情况，充分发表意见。决议时应经董事会集体讨论并得到半数以上同意才能做出决定。在董事会休会期间，经董事会授权，可由董事长召集相关董事先行决议，但应由下次董事会追认。（二）科学化。凡列入重大决策范围的问题，在提交董事会讨论前，属集团公司本部直接决策的事项都应指定有关部门或战略决策委员会进行可行性分析并提交研究报告；凡属子公司的重大决策事项，集团公司本部也应审查其可行性研究报告，特别重大的问题应事先经过专家的论证。（三）规范化。规范化是实行民主化、科学化的保证。所有重大决策应遵守国家有关的规定依法进行；内部应以规范决策程序，并严格遵循。第四条．重大决策的流程依据集团章程及董事会工作细则，在董事会审核权限以内的投资项目由集团公司投资管理部牵头，会同战略发展部、经营管理部、财务审计部以及专家库中的有关专家出具初审意见，形成项目初审意见。对初审予以否决的项目，在征求集团公司总经理同意后，由投资管理部将初审意见书面返回申报单位，并将项目资料纳入项目库管理。初审认为可行的项目，投资管理部将项目投资意见会同相关资料文件上报总经理办公会审核，再上报集团公司战略决策委员会或集团公司董事会审定、董事长签署决策意见后执行。审核通过的投资项目，出资单位开始立项，集团公司投资管理部将项目资料纳入项目库管理；审核未通过的投资项目，通知项目申请人，投资管理部将项目资料入项目库。第五条．重大决策的责任（一）董事会对决议事项的全过程承担责任。包括决策是否正确，实施是否有力以及最终结果是否达到预期目标等。董事会成员对本人在决策过程中所持态度承担责任，重大决策决议过程均应有详细记录。（二）战略决策委员会及其他专门机构的职责是对提请董事会决议的重大决策事项提前组织可行性研究，为董事会决议提供分析依据，战略决策委员会以其论证的科学性、正确性对董事会承担责任。（三）集团公司本部相关部门是重大决策的执行机构，其职责是准确实施董事会的决议事项，报告实施进展情况，协调实施过程中的矛盾。第五条集团公司监事会对重大决策程序的合法性实行遵循审计，对决策的实施过程进行监督，对决策的结果负责评审并做出结论。第六条本制度由集团公司投资管理部负责解释。第七条本管理制度自集团公司董事会通过，董事长签发之日起正式生效、实施。精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档大唐集团制〔2005〕95号关于印发《中国大唐集团公司合同审计办法》的通知集团公司各分支机构、子公司，各直属企业：为加强集团公司合同审计监督，维护企业合法权益，防范经营风险，根据《中华人民共和国合同法》、《中国大唐集团公司本部合同管理办法》及有关规定，制定《中国大唐集团公司合同审计办法》。现印发给你们,请遵照执行。附件：中国大唐集团公司合同审计办法二ＯＯ五年六月二十四日主题词：集团公司合同审计办法通知中国大唐集团公司总经理工作部2005年6月24日印发附件：中国大唐集团公司合同审计办法第一章总则第一条为加强中国大唐集团公司（以下简称集团公司）合同审计监督，维护企业合法权益，防范经营风险，根据《中华人民共和国合同法》、《中国大唐集团公司本部合同管理办法》及有关规定，制定本办法。第二条本办法适用于企业专项合同审计，以及经济责任审计、企业例行审计、基本建设及技改、大修工程等审计项目中涉及的合同审计工作。第三条本办法所称合同审计，是指审计部门组织的对企业合同订立、履行、变更等情况所进行的监督和评价工作。第二章合同管理审计第四条审查和评价企业合同管理制度的建立及其执行情况。第五条审查企业的合同是否有专门机构和专人管理；是否建立合同管理台帐。第六条对企业内部审计部门参与合同谈判、审查或会签及开展合同审计的情况进行检查和评价。第三章合同订立情况审计第七条审查订立合同的当事人是否具备签约资格和履约能力，合同的订立是否符合平等公正、自愿缔约的原则。

第八条审查合同条款是否完整、意思表达是否准确（一）审查合同标的是否明确，内容是否规范、齐全；（二）审查数量和质量标准是否明确，对某些特殊的要求，是否经双方协调一致并有相应的记载；（三）审查价款、酬金及合同履行期限、地点和方式是否明确合理;（四）审查违约责任及罚则的内容是否明确、具体。第九条经过招投标的项目，审查合同的技术、经济条款等内容是否与招投标文件相符。第十条对于格式条款合同，主要审查提供格式条款的一方是否遵循公平原则确定当事人之间的权利和义务；格式条款和非格式条款不一致的，是否采用非格式条款。第十一条审查所订立的合同是否属于企业正常的经济活动，有无恶意串通，损害国家、企业或第三者利益，从中牟取非法收入的行为。第十二条审查合同成立条件是否符合有关法律规定。第四章合同履行、变更和转让的审计第十三条审查当事人是否按照合同约定全面履行自己的义务；是否遵循诚实信用原则，根据合同的性质、目的和交易习惯履行通知、协助、保密等义务。

第十四条审查当事人在合同质量、价格、履行地点等内容约定不明确时，是否按有关规定执行。第十五条以重要合同为基础，深入到合同执行部门，审查合同的执行情况。对于未执行或者未完全执行的合同，查明未能执行的原因。对招投标后订立的合同，审查合同的履行是否与招投标文件的有关内容相符。第十六条审查合同款的实际支付是否与合同中约定的付款方式、付款条件等规定相符。未经审计的重要合同，财务部门不得支付相关款项。第十七条审查合同款支付的原始凭证，核对其数量、质量、规格、型号等是否与合同、概预算、招投标文件等相符。第十八条审查合同的变更是否符合原合同条款或法定条件。第十九条审查债权人是否在以下情形下：1.根据合同性质不得转让；2.按照当事人约定不得转让；3.依照法律规定不得转让，将合同的权利全部或者部分转让给第三人。第二十条审查债务人是否经债权人同意后，才将合同的义务全部或者部分转移给第三人。第五章合同的终止、违约责任及后续审计第二十一条审查合同权利义务的终止是否符合《合同法》及其他有关规定。第二十二条审查合同违约责任是否按法律规定或者合同约定进行及时、合理、合法的处理。第二十三条审查违约的责任和原因，对造成经济损失的直接责任者，是否追究了相关责任；违约金和赔偿金的收支是否符合规定。第二十四条审查当事人一方违约后，对方是否采取适当措施防止损失的扩大；没有采取适当措施致使损失扩大的，不得就扩大的损失要求赔偿。第二十五条企业内部审计部门应就合同审计中提出的审计意见的落实和整改情况进行后续跟踪审计。第六章常用合同审计要点第二十六条设备、材料等物资采购合同，主要审查其规格、型号、质量、等级等是否与招投标文件、采购计划或概预算一致。第二十七条燃料采购合同，重点审查订立的程序是否恰当，所选煤种是否符合设计煤种要求，并在此基础上选择质量、价格最优的供货单位；对交货数量的正负性尾差、合理磅差、运输损耗，是否按有关规定在合同中予以明确。第二十八条建筑安装工程合同，主要审查承包人是否将工程擅自分包或非法转包，分包人是否具备相应资质等级，分包单位情况是否在合同中加以明确；采用招标方式确定承包单位的，合同价格是否与中标价一致。第二十九条大型设备运输合同，主要审查承运方是否具备相应资质；运输费用是否控制在概算额度之内；是否存在重复支付运费的问题。第三十条勘察设计、监理合同，主要审查勘察设计、监理单位是否具有相应资质，是否按时履行相应义务；取费是否符合有关标准。第三十一条建设项目中征地、拆迁、移民安置合同，主要审查费用计算及其支付是否符合有关规定。第三十二条技术咨询合同，主要审查咨询内容是否真实,价款确定是否合理,咨询服务成果是否按合同约定时间交付。第三十三条财产保险合同，主要审查是否通过招投标方式确定保险机构，保险的范围是否恰当，费率是否符合有关规定。第三十四条担保合同，主要审查有无违反集团公司规定擅自为其他单位担保，与担保合同相关的主合同是否有效；是否对被保证人进行资信调查；被保证人对外抵押、担保情况等。第三十五条仓储保管合同，主要审查取费标准是否恰当，是否明确对仓储物的特殊保管要求，仓储物的损耗标准是否符合有关规定。第三十六条对外投资或联营合同，主要审查对外投资或联营项目是否符合集团公司规定，是否存在越权审批问题；可行性研究报告是否符合国家政策，以及集团公司总体发展规划。第三十七条财产租赁合同，主要审