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利安达信隆会计师事务所有限责任公司

REANDA被调查单位:被调查单位:编制：日期：项目页次：期间/时点:复核：日期:索引号:仓储与存货循环调查问卷(一)受访人：背景材料

调查问题

回答 缺点不 注释主次适是否要要用该公司主要存货是什么？该公司的存货是否具有时效性？存货的存放地点是否集中？存货在流动资产的比例有多高？是否设有专职的存货保管人员？6、是否设置存货管理制度？管理及独立性控制大宗货物的采购是否都订有合同并经主管批准?所有船舶加油、更换船舶备品备件是否均在集团指定公司？所有存货（等船用存货）轮签字？存货的收发与记录是否分开（的编制与保管是否分开寄销品是否适当登帐和控制？19存货的保险制度是否适当？利安达信隆会计师事务所有限责任公司

REANDA被调查单位:被调查单位:编制：日期：项目页次：期间/时点:复核：日期:索引号:仓储与存货循环调查问卷（二）受访人：回答 缺点调查问题 不 注释主次适是否要要用办公会等机构批准并符合会计制度及税法的规定？22.成本计算和费用分配方法的确定与变更是否经授权?C记录控制23、存货（除燃油）是否设有永续盘存记录？航次结束时船存燃油消耗报告是否及时报出并经船长签字？是否定期检查存货明细帐和总帐的一致性？仓储损耗定额是否合理,执行结果(高、低、适中)?（包括更换的船舶备件是否回收？残料价值是否入帐核算？28．是否每年至少盘点存货一次,并将实际盘点数和财务的燃油台帐核对？29、异地存货是否每年履行实地盘点程序，还是只发询证函？30、燃油台帐数量登记的资料来源？帐?由专人登记和控制，是否定期与委托单位核对？33．存货的计价方法是否改变？34的入库单、领料单分别汇总编制？3536．存货的核算方法是否一贯？改变理由及批准机构？36．存货的核算方法是否一贯？改变理由及批准机构？利安达信隆会计师事务所有限责任公司

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