财务管理规定新

财务管理规定新财务管理制度一、认真贯彻制定国家制定的财务方针、政策及医院制定的各项财务制度。财务守法、不徇私情。二、建立健全财务人员岗位责任制，做到事事有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查。既要明确分工，又要密切协作。三、根据计划，正确编制年度和季度的财务计划(预算)，办理会计业务，按照规定的程序的期限，报送会计月报、季报和年报(决算)。四、组织合理收入，严格控制支出。凡是该收的要抓紧收回，凡不符合财务开支五、当好领队参谋，进行经济活动分析，及时汇报业务收支、财务管理等情况，关部门做好经济核算和管理工作。六、医院对外所有开支均应取得合法的原始凭证(如发票、账单、收据等)。原算。一切空白纸条，不能作为正式凭据。出差或因公借款，须经主管部门和院领导批准，任务完成后及时办理结账报销手续。八、财务科应与有关科室配合，定期对房屋、设备、家具、药品、器械等资财使用情况进行监督，清查库存，防止浪费和积压。天内交回注销。支票填错，不得涂改，应加盖作废章以示作废，丢失支票要立即向银行挂十、每月核对银行存款填制银行存款余额调节表，发现差错及时查询，做到账账十一、库存现金不得超过银行规定限额或以“白条”顶现金库存。严禁挪用公款，或以长补短。出现差错应如实反映，经领导研究处理。十二、当日收入的现金当日送交银行，编制日报表。收款收据存根及时复核，并十三、做好原始凭证、账本、工资清册、财务决算等核算资料的归档、整理、装订工作。财务科保管一年，一年后交医院档案室部门保管。一、根据国家对医院实行“全额管理、差额补助、超支不补、结余留用”的预算医院各项收支均应纳入预算内管理。二、预算编制按照事业发展计划，采取院领导、财务科、业务部门相结合的办法。由财务科拟定医院年预算，经院长办公室会审议通过，报主管部门批准后，由财三、收支预算要参考上年预算执行情况和对预算年度的预测编制。支出要量入为务等所得收入，均应纳入预算管理。由财务科统一核算。划所规定的用途，建立健全支出管理制度和手续，提高资金使用效果。七、购置大型、贵重仪器设备和大型修缮(拆改建)项目，要事先进行可行性论八、在院长统一领导下，各项支出由财务科统一安排，掌握使用，根据批准的预算，由有关职能部门负责，按制度规定及定额标准，实行指标控制。九、各职能科室预算内开支，要提出资金使用计划，由财务科审核后执行。超预算或计划外开支，有关科室要提出书面报告，交财务科审核后，由院长批准执行。十、固定资产实行财务科负责总账，管理部门负责明细账，使用科室负责台账(建卡)的三级卡制度。消耗情况，核定消耗定额，按定额以旧换新。和药房储备资金。十四、专项资金的管理，遵循“先提后用、量入为出、专款专用”的原则。按照和开支范围以及开支标准办理。十五、凡购买国家规定的专控商品，按规定的程序办理专控手续后，报上级主管十六、凡固定资产、办公用品、药品、卫生材料等财产物资的购买，必须办理入口以购列支。十七、本规定未尽事宜，按有关制度规定执行。(一)职工工资、奖金、津贴、补贴；(二)个人劳务报酬；(三)根据国家规定颁发给个人的科学技术，文化技术，体育等各种奖金；(四)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；(五)向个人收购农副产品和其他物资的价格；(六)出差人员必须随身携带的差旅费；(七)零星支出；(八)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。无损，如有短缺，要追究其经济责任。确实无法来结账，应经领导批准，同时要指定他人按期结账。凡逾期不结者，从借款一、医院财产物资的管理，必须坚持统一领导、计划供应、定额配备、归口负责二、凡本院购进或自制的固定资产和财产物资，必须经保管人员和采购人员办理入库登账后，方可凭据大财务科报销；否则财务科不予办理结算手续。三、严格物资领发、调拨手续。物资的领发、调配和调换，均应填写物资领发收回凭证，并依据凭证增、减等有关部门的保管帐。调出或调入，应凭领罚单或上级主管部门的物资调拔单，办理领发或调拔手续，并及时调整财产帐。科室热暖定额控制使用，不得突破，医用表格按分配计划执行。超过计划领用须经院五、家具、器具、医疗器械等，实行部门包干使用的办法，填制物资包干登记表一式三份，物资保管部门及使用部门各执一份。领用时填制的领用单，据以增加部门织人员进行一次清查。盘盈或盘亏要及时查明原因，分清责任，报告领导及上级处七、加强物资仓库的管理。保管员对仓库物资要做到心中有数，确保无虫、无鼠、无霉烂，要提高警惕，防火防盗，对某些积压不用的物资，要及时向领导提出处坏或丢失，应酌情赔偿。十、不能继续使用的固定资产，要由保管员填制报废单，经设备科、财务科、主(一)发票必须是要发票联和报销联，用复写或计算机打印，不得用圆珠笔或签字笔填写，存根联、发货联、记账联不能做报销单据。(二)内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写一致，涂改无效。(三)印章要齐全须有收款单位公章(或收款专用章)及收款人签字(章)；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。(四)自制单据要用墨水笔填写，内容要填齐全。二、对各项支出报销的审签，实行统一管理，由分管院长签字，再由院长签字后，财务科方可付款。三、差旅费报销单，须用蓝(黑)墨水填写。数人一起出差使用一张差旅费报销四、购买仪器、设备、材料等各种物品，由器械(总务)科按计划统一购买，各使用科室不得自行购买。在特殊情况下，必须自己购买时，须经院领导批准，由器械 (总务)科室验收入库。产管理制度责到人的管理责任制(贵重仪器、设备要指定专人管理，制定操作规程，建立技术档案盒维护保养、交接以及使用情况报告制度)。会计分别类地设置固定资产明细账，使用科室兼职人员建卡财(台账)(固定资产总财科目的登记内容及方向，要与明细科目的登记内容、记账完全一致)。各科密切配合，定期或不定期清点实物，核对账目，要求账物相符，防止物资积压、损坏、变质、被盗等情况的发生，积极指导协助有关人员管好、用好固定资产。点以上的设备装具、医疗器械仪器设备。具体标准：通用设备单价在500元以上，业耐用时(一)屋房、建筑物及其各种附属设施，各种车辆、机车设备、锅炉、水暖、电器、家具、被服及有关设备等，归总务科管理。(二)医疗设备、医疗器械、电子仪器、电脑、录像设备及有关医疗、教学、科(三)图书杂志及重在文献资料，归图书管理。五、管理科室对各种固定资产要切实加强管理，记好明细，严格执行采购、验收、出入库、调扭、变价、报损、报废等手续。对调入、捐赠或加工自制设备，亦应及时办理编号建账、入库、分配等有关手续，并根据凭证或合理作价，载入固定资产总财和明细分类账内。六、各科增设家具、设备、仪器时，均需要事先按规定(或计划)，作出计划，总务九、管理部门每年对固定资产全面清查，核对一次，发现余缺应及时作出记录，查明原因，提出处理意见，按报批手续报院长批准后进行财面调整。需追究责任者，十、建立固定资产管理档案，房屋及建筑物的地质资料、设计、施工及竣工图纸，电器、水暖安装路线等有关材料，应归档保存。大型、贵重精密仪器等仪器参照十一、固定资产的管理和使用应纳入科室工作的重要范畴，作到合理使用，管理完善，因玩忽职守或违反规定造成财产损失者，当事人或科室必须立即写出书面报告，述明原因，根据情节按有关规定加以处理，对隐情不报者应严加处罚。七、低值易耗品管理制度额管理、定期核销、科室核算的原则。二、凡不够固定资产标准，又不属材料范围的用具设备(医用设备单位价值在200元以下，通用设备单价在50元以下，使用年限不够一年的，均属低值易耗品范围，但单价在20元以上的大批固定资产例外)，例如低值仪器、仪表、工具、玻璃器皿、一般用具、脸盆、暖瓶，独立使用的原件、配件等，均属低值易耗品。三、总务科、器械科，根据医院各科室低值易耗品实际消耗的统计分析资料，并结合当年医院经费的可能和库情况，在认真调查研究的基础上，作出采购计划，报院四、低值易耗品入库前，必须及时认真组织验收办理入库手续。验收时必须注意验收中发现问题应立即根据在关规定向供货或运输单位提出，及时办理退换或赔五、库房低值易耗品的管理应科学化，做到存放有序、零整分开、账物对号、固情况，定人保管。使用损耗后，及时办理手续，以旧换新。错误、账物是否相符、物品有无变质及损坏情况。九、建立对账制度，仓库与财务保持金额账目相符。仓库保管应做到账、卡、物(二)需报废的各种器材，必须经维修部门和有关人员进行鉴定，出具证明方可(三)大型设备仪器报废时，由使用科室写出设备仪器使用后效益分析及报废理由的书面报告，由器械科、总务科组织鉴定作出评论，经财务科、院长签字后上报部(四)报废时由科室填写报废单，一式二份，随同物品一起送交器械科，办理报废手续。如因责任事故造成器材报废时，还应追究当事者责任。(一)由于管理不善造成低值易耗品丢失或损坏，按原价赔偿。工作中不慎损坏(二)由于责任心不强，未按要求操作，造成仪器损坏，损坏机年件价值千元以上，按10%赔偿；千元以下按30%-50%赔偿；万元以上者酌情研究赔偿；丢失者按原价赔偿。仪器损坏后，非维修人员擅自修理，致使损坏加重时，均按此规定处理。(三)凡故意损坏易耗品，应按原价加倍赔偿，仪器设备的赔偿价格按其使用年(四)各类物品发生损坏后，对隐情不报者加位处罚。一、门诊病人因故退费，须持有门诊收据、科室联、检查或治疗申请单或门诊处方和，经医师或