再保险的基本概念

再保险

第一章再保险概述

本章要求了解再保险的基本概况、基本概念、了解再保险与原保险的比较，掌握再

保险的职能和作用。

再保险概述一再保险的基本概念

二再保险与原保险的比较

三再保险的发展历史

四再保险的职能和作用

L1再保险的定义

再保险(reinsurance)也称分保。

定义一：是保险人在原保险合同的基础上，通过签订分保合同，将其所承保的部分

风险和责任向其他保险人进行保险的行为。

定义二(《保险法》第二十九条指出)：保险人将其承担的保险业务，以分保形式，

部分转移给其他保险人的，为再保险。

W定义三：是指保险人在原保险合同的基础上，与另一个保险人签订协议，将

原保险合同的部分风险或责任进行转嫁的行为。

再保险是一种特殊性质的责任保险。

再保险人不直接对原保险合同的标的损失给予补偿，而是对原保险人所承担的责任

给予补偿。

为什么要再保险(为什么要保险)

以固定的成本代替可变的成本，降低风险

在再保险交易中，将业务风险责任通过分保转移出去的保险公司称为原保险人

(originalinsurer)或分出公司(cedingcompany),接受他方业务风险责任的公

司称为再保险人(reinsurer)或分保接受人或分入公司(cededcompany),)和直接

保险转嫁风险一样，再保险转嫁风险责任也要支付一定的保费，这种保费叫做分保

费或再保险费。

由于分出公司在招揽业务过程中支出了一定的费用，分出公司需要向分入公司收取

一部分费用加以补偿，这种由分入公司支付给分出公司的费用报酬称为分保佣金

(reinsurancecommision)或分保手续费。

如果分保接受人又将其接受的业务再分给其他保险人，这种业务活动称为转分保或

再再保险，双方分别称为转分保分出人和转分保接受人。

L2危险单位、自留额和分保额

❿危险单位

危险单位是保险标的发生一次危险事故可能造成的最大损失范围。

自留额，又称自负责任额。是指对于每一危险单位或一系列危险单位的责任或损失，

分出分司根据其自身的财力确定的所能承担的限额。

分保额，又称分保接受额或分保责任额，是指分保接受人所能承担的分保责任的最

高限额。

1.3再保险的基本分类

按照责任

限制分类

L3再保险的基本分类

比例再保险(proportionalreinsurance)以保险金额为基础确定每一危险单位的

自留额和分保额，分出公司的自留额和接受公司的接受额均是按照保险

金额的一定比例确定的。

❿成数再保险

成数再保险也称“比例分担再保险"，是指原保险人和再保险人先订立再保险合同,

规定一个固定比例，原保险人将每一笔业务的保险金额，依照此比例确定自留额和

分保额。成数再保险优缺点：

优点：

4)统一比例，分保手续简单，节约费用开支。

经营结果的亏损与盈利，双方利害一致，有利于提高业务质量，节省

费用。

缺点：

合同再保险前提下，分出公司如遇小额且质量好的业务，虽能承担,

也必须按合同有义务进行分保，业务质量不好时，也不能减少自留。

按比例决定责任，不能完全达到分散风险的目的。该方式适用于新公

司，新险种和危险较高业务，或与其他方式混用，达到分散巨额责任的

目的。

❿溢额再保险

❿概念：分出人将超过自留额的溢额部分责任分给分入公司承担。

CE)自留额，即预定责任限额，是分出人根据业务质量好坏、危险程度

以及自身承保责任的能力，在订立合同时•，预先确定的自负责任额

一般来说，损失大，出险机会多的业务，自留额低，溢额高；反之，则自

留额高，溢额低。

溢额再保险与成数再保险的区别与联系

联系：

二者同属于比例再保险，均以保额作为分保基础，按比例分享保险费和分

摊赔款

区别：

成数再保险的比例是固定的，溢额再保险的比例不固定。

合同再保险中，成数再保险每一笔业务必须分出，溢额再保险在自

留额内的保险业务不必分出。

溢额再保险的优缺点及应用

优点是：可以灵活确定自留额。

缺点是：比较繁琐费时。

溢额再保险一般用于危险性较小、利益较优目风险较分散的业务，原保险人多采用

溢额再保险方式，以保留充足的保险费收入。对于业务质量不齐、保险金

额不均匀的业务，也往往采用溢额再保险来均衡保险责任。成数与溢额混

合再保险

成数与溢额混合再保险，是指在一个合同中既有成数再保险，又有溢额再保险，并

将二者根据需要，有机地组合在一起的比例再保险方式。

成数分保合同之上的溢额分保合同

分出公司先安排一个成数分保合同，规定合同最高限额，当保险金额超过

该限额时，再按照另外订立的溢额分保合同处理。溢额再保险合同之内的

成数分保合同

分出公司先安排一个溢额分保合同，确定自留额，并对自留额部分通过成数分保处

理。

成数分保合同之上的溢额分保合同和溢额分保合同之内的成数分保合同从实质上说

是一致的.

两者区别在于业务先后顺序不同

1.3再保险的基本分类

非比例再保险定义，它先规定原保险人负担的赔偿限额，自留损

失，对超过这一限额的赔款，才由再保险人承担责任。

作用：

扩大了保险人对每一危险单位的承保能力。

❿控制了原保险人的自负责任。

非比例再保险可分为两类

❿超额损失再保险

也称超额再保险。分出人与分入人达成协议，对每一危险单位损失或一次事故中多

数危险单位的积累责任损失，规定一个赔款限度，对超过限度以上赔款的全部

或大部分责任，由分入人承担赔偿责任。

赔款限度，自赔额内的损失，分保接受人不负责，超过自赔额以上的赔款，则分保

接受人承担全部或大部分责任，称为责任额。可分为以下几种情况：

❿险位超额分保：险位超赔是以每一危险单位所发生的赔款金额来计

算自留责任限额和分保责任限额。

2.事故超赔分保：事故超赔是以一次巨灾事故所发生的赔款总额计算自留责任限额

和分保责任限额。主要以保障异常的大灾害风险为对象，又称巨灾超赔保

障(catastropheXLcover)。

❿超额分保的其他做法

♦对于超额部分责任规定双方各自承担的相对数

♦分出人承担自赔额，同时承担分保接受人最高责任限额以后

的超出部分的赔款

♦分层次超额分保

L3再保险的基本分类

❿超额赔付率再保险。

赔付率超赔再保险是按年度赔款累计数字或按赔款与保费的比例来计算自负责

任额和分保责任额。当赔款超过规定的赔付率时.，由接受公司负责超过部分的赔款。

比例再保险和非比例再保险的比较

比例再保险中，划分原保险人和再保险人保险责任的依据是保险金额，并根据各自

承担的保险金额的比例来分配保费和赔款；

非比例再保险，划分保险责任的依据是赔款，根据赔款总额的大小来划分原保险人

和再保险人各自的保险责任

比例再保险中，原保险人和再保险人按照固定的比例分担保险责任，承保金额、保

费和赔款也按该比例分配

非比例再保险，再保险人只是在原保险人的赔款超过一定标准时担负再保险责任，

保费和赔款的分摊无比例可循

比例再保险中，再保险人向原保险人收取的再保险费按照原保险费率来计算，并与

自身承担的保险责任成比例

非比例再保险，采取单独的费率制度，以会计年度的净保费收入为基础另行计算。

比例再保险中，通常有再保险佣金的规定；

非比例再保险，通常无再保险佣金的规定；

1.3再保险的基本分类

按照分保

安排方式分类

临时再保险是指在保险人有分保需要时,临时与再保险人协商，订立再保险合同,

合同的有关条件也都是临时议定的。优点：不论是分出公司还是分入公司都具有灵

活性，选择余地大。

缺点：(1)由于分保业务必须征得分保接受人的同意，只有在全部临时分保业务安

排完毕后，原保险人才可能对保户承保，因此有可能失去机会，影响业务的开展。

(2)由于必须逐笔安排业务并到期续保，手续繁杂，容易增加营业费用的开支。合

同再保险是双方事先签订再保险合同，约定分保业务范围、条件、额度、费用等，

在合同期内，对于约定的业务，双方必须分出和接受，无须逐笔洽谈。预约再保

险是介于临时分保和固定分保之间的再保险，对于约定的业务，原保险人可以自由

决定是否分出，而再保险人必须接受，不能拒绝。

2再保险与原保险

一、再保险与原保险的关系

再保险与原保险一样，都是对风险或责任的承担、分散和转嫁。

再保险与原保险具有连续性。

再保险是一种独立的保险业务。

再保险合同的成立，同原保险合同的成立一样，适用的保险原则相同。

再保险的特点

1、再保险是保险人之间的一种业务经营活动；

2、再保险合同是独立合同；

3、再保险的责任性。

再保险标的的实质是原保险人所承担的保险合同的赔偿或给付责任。再保险合

同是一个契约责任合同。再保险与原保险的区别如下：

主体不同。原保险主体一方是保险人，另一方是投保人与被保险人；再保险主体双

方均为保险人。

保险标的不同。原保险中的保险标的既可以是财产、利益、责任、信用，也可以是

人的生命与身体；再保险中的标的只是原保险人对被保险人承保合同责任的一部分

或全部0

合同性质不同。原保险合同中的财产保险合同属于经济补偿性质，人身保险合同属

于经济给付性质；再保险合同全部属于经济补偿性质，再保险人负责对原保险人所

支付的赔款或保险金给予一定补偿。再保险与原保险的关系如下图：

再保险与共同保险

二、再保险与共同保险的比较

共同保险，是投保人与多家保险公司之间，以同一保险利益，对同一风险，所共同

缔结的保险合同，发生赔款时，各保险公司按各自承保的责任比例分摊。

两者的区别在于：

共同保险是多家保险公司同投保人建立保险关系，是横向联系，就分散风险的方式

而言，是风险的第一次分散。再保险是保险人与保险人建立保险关系，是纵向联系，

是风险的第二次分散

再保险与共同保险

3再保险发展历史

再保险(reinsurance)：开始于海上业务。共保产生保险人之间的相互竞争，出现临

时再保险，即由一个保险人直接承保全部业务后，再将超过自己能力的部分分给其

他的保险人。

1370年，意大利商人签定的最早的一张类似再保险合同的保单，承保的全程是从意

大利的热那亚到荷兰的斯卢丝，原保险人将从加的斯到斯卢丝的这段有较大风险的

航程的责任转移了出去，而将经由地中海的这段较为安全的航程的责任自留了下来。

18世纪，出现固定再保险，即保险人之间事先签订分保合同，规定分出人和分入人，

简化手续。

19世纪，出现专门经营再保险业务的再保险公司

1846年，德国科隆再保险公司是世界上第一家再保险公司

1863年，瑞士再保险公司成立

1890年，美国再保险公司成立

1907年，英国再保险公司成立

国际再保险市场的发展状况

最发达的是欧洲再保险市场，有劳合社、幕尼黑再、瑞士再、苏黎世再等。其次

是北美再保险市场，有安裕再，通用科隆再等。最后是亚州再保险市场，日本东亚

再和杰西再，韩国再和新加坡再。

世界各国非寿险市场再保险份额如下表

中国再保险市场的发展状况分析

1、再保险市场主体单一。

目前只有中国财产再、中国人身再、慕尼黑再、瑞士再、通用科隆再等五家经营主

体。

2、再保险市场发展明显滞后，对法定分保过分依赖。

单位,亿1元单位,亿J元

从再保险的业务结构看，法定分保是再保险的主要业务来源，商业分保费占比重太

低。而加入WT0后，我国《保险法》规定的20%法定分保比例，每年将降低5个百

分点，直至取消；

3、对国际再保险市场高度依赖，保险贸易逆差严重。

世界各国一般再保险业务都选择本国市场，如德国和日本对外依赖仅为20%,韩

国30%,马来西亚15%,泰国仅为2%,而我国80%业务分到国际再保险市场。

4、各险种分出保费的市场份额有较大差异。4再保险的职能和作用

(-)基本职能

分散风险和责任，保险公司的经营稳定性，使灾害事故责任均衡化，利用

集中起来的保险基金，保障巨灾事故的经济损失。（二）再保险职能的特殊功

效

1.再保险对固有的巨大风险进行有效分散。

再保险可保证保险公司经营保险业务的安全，满足平均法则。即当所有

经营业务出现巨大危险单位时，通过办理再保。将风险分散，同时达到自留的风险

责任均衡化，以确保保险经营的财政稳定性。

2、对特定区域内的风险进行有效分散。

对于某一种特定区域内，由于大量同性质的标的集中，尽管单个标的的保额小，

风险单位小，但可能由同一事故引起大面积标的发生损失，形成积累的风险责任增

大。这类积累的风险，可通过再保险，将风险转嫁到域外，达到分散目的。（全国性

的自然灾害）3、对保险公司的累积责任风险进行分散。

公司的累积风险主要是由于业务性质造成的，如业务仅局限于几个险种。特别是

集中于某个险种，最容易造成风险责任积累导致严重后果。对于该种积累风险，再

保险是唯一将这种业务偏向冲淡，并达到风险分散的有效方式，其具有跨险种平衡

分散的特点。（业务过分集中于某一特定业务）

4、对特定时点的风险进行分散

对于单个保险人来说，从较长时间内看，财政稳定性良好，但就某一单位时间来

说，所承担的风险责任可能过于集中。（比如奥运会）

5、通过相互分保，扩大风险分散面

相互分保是保险人将过分巨大的风险责任转移一部分出去，同时又吸收他人的风

险分入。从而实现风险单位的大量化及风险责任的平均化，因而风险得到最佳分散，

稳定性得到很大提高。（道理与股份公司互相持股相同）

二、再保险的微观作用

（-）再保险对分保分出人的作用

分散风险，均衡业务质量

根据大数法则,承保标的数量越大,风险分散就越彻底,保险经营的财政稳定

性就越好,通过再保险达到要求

（一）再保险对分保分出人的作用

控制责任，稳定业务经营

由于承保风险的偶然性,各年的损失率必然呈现一定的波动,造成保险业务

经营的不稳定,再保险可作为一种稳定机制,减少波动,从而稳定业务经营.

再保险稳定机理:在损失较少的年份因付出保费减少的盈利数额，可在

损失较多或发生巨大损失时赔偿金的减少进行平衡,使保险公司通过分保

将自身责任限定在一定范围，从而每年获得均衡利润.

（一）再保险对分保分出人的作用

扩大承保能力，增加业务量

正向分析：由于再保险可以将超出自身财力部分责任转移出去，因而大大支

持了保险公司的承保能力,增加业务量.

反向分析:一般的大额保险，投保人要了解保险公司是否安排好分保以

及分保接受人是谁,才放心投保,这说了再保险对承保的支撑.

(-)再保险对分保分出人的作用

降低营业成本，提高经济经验效益

(1)由于再保险的支撑,随业务量增加，保费收入增加,而管理费用并不按比例增加，

因而降低了业务成本.

(2)在发生损失时•,分出公司向再保险人摊回赔款,从而减少了赔款支此降

低了赔付率.

(3)可获得分保佣金,还可以分得盈余佣金.

(4)增加可运用资金

(二)再保险对分保接受人的作用1、扩大风险分散面。一般情况下,再保险人同时

也是直接保险人,当接受分出公司分来的同类业务时，便扩大了本公司同类业务的风

险单位数，风险面得以扩大。

2、节省营业费用。比直接承保业务所负担的费用要少.

节省设立分支机构和代理机构所支付的费用；节省培训专职理赔人员所支付

的费用；

节省直接承保业务的签单费用。

3、重要的学习和借鉴途径。

(三)再保险对被保险人的作用

1、加强安全保障。当保险业务办理再保险后，原保险人对保单更加信任。事实上,

对于大额业务，通过再保险，被保险人往往可获得更广泛的国际安全保障。

2、简化投保手续。相对于共同保险可言。指大额业务。

3、提高企业信用。由于有原保险公司和再保险公司对作为申请贷款的抵押品的多重

保障，从而提高了银行对企业的信任，即提高了企业的信用。

4、支持自办保险。自办保险，亦可再保险转嫁风险，使自办保险得以生存和发展,

从而再保持自办保险。

三、再保险的宏观方面

(-)对整个保险业的作用

1、使各保险人联合起来，形成保险网络。

2、可提高经营管理水平。

3、再保险业是了解及拓展国际保险市场的有效途径。

4、促进保险业健康发展。

(二)宏观管理及经济效用

1、政府管理保险业的措施之一；

2、国际经济合作的手段；

3、再保险为国家创造外汇收入；

4、再保险为国民经济的发展积聚资金。(三)再保险的社会意义

通过再保险来保障保险人的经济补偿能力，从而达到分散风险，均衡责任，保障人

民生活的安定与财产的安全。【思考题】1.什么是再保险？

2.阐述再保险与原保险的联系与区别。

3.比较再保险与共同保险的异同。

4.简述再保险的发展？

5.论述再保险的微观作用。

6.论述再保险的宏观作用。

第二章再保险合同

第一节概述

第一节概述

一、概念

-k超令

(-)菖保险合同的定义

又称分保合同，它是分出公司和接受公司为实现一定经济目的而订立的一种在

法律上具有约束力的协议。

从以下几个方面的理解：

(1)再保险合同是保险合同的形式的一种，也属经济合同。

(2)合同约定双方的权利和义务，分出公司分出业务、交纳保费；分入公司承

诺给予应份的经济补偿。

(3)合同约定的双方权利和义务，双方必须遵守并相互约束。

(二)再保险合同与原保险合同的关系

1.是以原保险合同为基础的合同，即以原保险合同存在为前提。

(1)再保险合同的责任、保险金额和有效期均以原保险合同的范围和有效期

为限。

(2)原保险合同解除、失效或终止，再保险合同也随之解除、失效或终止。

2.再保险合同在法律地位上是独立的合同。即不从属于原保险合同。

(1)不与投保人(或被保险人)发生任何关系：再保险人不得向原保险的投

保人索要保费；投保人亦不能向再保险人索赔。

(2)再保险分出人不得以再保险人未履行合同为由，拒绝或延迟履行其原保

险责任。

二、再保险合同的性质

再保险合同是一种性质特殊的责任合同

(一)“保险合同说”

原保险合同的风险责任的转移与分散，是再保险经济关系建立的核心。

二、再保险合同的性质

L“原保险合同说“

又称继承说，其观点认为再保险合同与原保险合同性质一样，其性质源于原保

险合同的性质。

这种观点现在基本无人采用，因为其只从表象上阐述二者关系，即二者危险基

础相同，但二者在保险利益和保险标的方面是不一致的。

2.“责任保险合同说”——当今保险法学者支持的通说

其观点认为再保险是基于原保险人对被保险人的经济赔偿或给付责任的转嫁,

以经济赔偿或给付责任为目的的一种责任保险。(二)再保险合同的性质

是一种性质特殊的责任保险合同。从以下两方面理解：

（1）其责任性与再保险合同的标的密切相关，其标的是基于原保险而成立，

没有原保险成立，再保险的标的不存在，再保险合同亦不存在。

（2）再保险合同的责任是建立在原保险合同有效性的基础上，再保险的责任

性是依附于原保险合同可能产生的经济赔偿或给付责任。

三、再保险合同的标的

1.定义

再保险合同的标的是指双方当事人权利和义务所共同指向的对象，即分出人承

担的损失补偿责任或给付责任。

2.与保险标的的关系

（1）再保险合同的标的是非物质，是原保险人所承担的责任。

（2）再保险合同的标的是以原保险合同中的物质的保险标的为基础，并密切

相关。

四、再保险合同的保险事故

定义

再保险合同的保险事故是指原保险人对原被保险人损失补偿责任的发生。

原保险的保险事故是指保险合同约定的保险责任范围的责任事故，即指原被保

险人损失的发生。

前者强调补偿责任的发生，后者强调损失的事件。五、再保险合同的特点

其具有一般保险合同相似的特点。

（-）再保险合同是射幸合同

这是由原保险合同的射幸性决定的。

单个合同是如此。整体保险合同而言，原保险合同的保险费与赔偿金额的关系

是依据危险概率和大数法则计算出来的，两者是恒等的，因此不存在射幸性。

（二）再保险合同是双务合同

双务合同是指当事人双方均须承担有对价关系的债务合同。

再保险合同的双务性源于原保险合同的双务性。

表现为原保险人具有支付再保险费的义务，再保险人负有赔偿损失的义务。

（三）再保险合同是补偿性合同

是对原保险人的直接支付的赔款的补偿。

（四）再保险合同是诚信合同

订立和履行以诚信为基础，且诚信较原保险要高，因再保险当事人往往不在一

地，业务在原保险人方进行，再保险人无法加以控制。

再保险合同具有高度的属人性，双方当事人对于他方的品德、资信和行为极为

重视，尤其是双方当事人均为保险同业，更须遵守诚信原则，以保护双方权益，互

惠互利。

六、再保险合同的种类

（-）按责任分配形式分类：

1.比例再保险合同

是指以保险金额为责任分配计算的基础，规定再保险双方承担责任的比例的合

同。分为成数再保险合同，溢额再保险合同，成数和溢额混合再保险合同。

2,非比例再保险合同

是指以赔款金额为基础来确定原保险人责任和分保责任的合同，分为险位超赔

再保险合同，事故超赔再保险合同，积累超赔再保险合同，赔付率超赔再保险合同。

六、再保险合同的种类（二）按安排方式分类

再保险安排方法基本上有三种：临时分保、合同分保、预约分保。

相应地再保险合同分为：临时再保险合同，合同再保险合同，预约再保险合同。

1.临时再保险合同

是指分出公司根据业务需要，临时选择再保险人，经双方逐笔协商达成协议而

签订的再保险合同。

优点：业务条件清楚，掌握业务情况，收费快，有利于资金运用。

局限性：手续较繁琐，分出人必须将分保条件及时通知对方，对方是否接受事

先无法掌握，容易影响原保险业务的承保。

2.合同再保险合同（固定再保险合同）

按预先订立的合同办理再保险业务，预订合同对双方具有约束力。

3.预约再保险合同

对于分出人而言，其具有临时再保险的可选择性；对于再保险人而言，其具有

合同再保险的强制性。是介于临时与合同再保险合同之间的一种合同。

（三）按分保对象分类

财产险再保险合同、货物运输险再保险合同、责任险再保险合同、人身险再保

险合同。

1.财产险再保险合同

原保险人与再保险人订立合同，按合同规定，再保险人对于原保险人所承担的

保险财产的损毁、丢失等直接损失和间接损失的赔偿负补偿责任。

2.货物运输险再保险合同

一般是指海洋运输货物保险，由原保险人与再保险人订立合同，按合同规定,

再保险人对于原保险人所承担的保险货物运输途中，发生海难事故或其他的赔偿责

任的单一危险的再保险合同。

3.责任再保险合同

由原保险人与再保险人订立合同，按合同规定，再保险人对于原保险人所承担

的被保险人的民事法律赔偿责任或契约责任负补偿责任。

4.人身险再保险合同

人身险再保险合同所承担的被保险人遭受人身伤害或死亡，及发生到保险期满

的给付责任负补偿责任。（四）按责任转移目的分类：承担再保险合同、

赔偿再保险合同

1.承担再保险合同

亦称未满期责任再保险合同，即原保险公司将所有未了责任，通过再保险方式

将其转移给其他保险公司承担。

2.赔偿再保险合同。通常的再保险，部分责任转移。

第二节再保险合同的基本内容

一、原保险人的权利与义务

一、原保险人的权利与义务

（-）原保险人的权利

1.原保险人全权负责处理再保险事务。无需再与再保险人洽商。这是因为：

再保险人不与保险标的及投保人直接接触；

方便投保人，而且可以更好地发挥原保险人的作用；

节省时间、费用和人力。

2.危险单位的划分由原保险人决定。

3.原保险人有权依照再保险合同，在约定的保险赔偿责任产生时，向再保险

人领取保险赔款。

4.原保险人有权向再保险人收取再保险手续费。

一、原保险人的权利与义务

（二）原保险人的义务

1.原保险人对再保险人负有告知、通知义务。

告知义务属合同签订前的义务，旨在使再保险人能正确认识其所承担的风险,

以便决定承保条件与是否承保。

通知义务段合同签订后的义务，旨在使再保险人对风险变化采取必要的措施,

切实保护其利益。

而原保险人对再保险人负有告知、通知义务，一般分两种情况：

（1）保险内容的告知与通知义务

重要事项：标的物的内容、性质、地点、种类、保险金额、费率等。

订立时承报“初步业务报告表”、缔结后承报“确定业务报告表”。如合同

内容变动承报“变动业务报告表”。

（2）危险变更或增加的通知义务

如发生变更或增加，原保险人违反告知或通知义务，再保险人可据此解除再保

险合同，若造成再保险人的损害，原保险人负赔偿责任。2.保险事故发生时，

原保险人负有防止损害扩大和再向再保险人通知的义务。

3.原保险人应按约定的期限，交付再保险费。

4.原保险人在安排再保险时，必须先作自留。

原因：（1）不作自留，无法实现对风险的平衡分散；（2）可避免再保险成为赌

博或投机性的交易；（3）有利于督促原保险人慎重进行风险选择，使原保险人与再

保险之间真正形成风雨同舟，利害与共的关系。

5.原保险人不得以被保险人的理由为理由，拒绝或延迟履行其对再保险人的义务;

亦不得以再保险人的理由为理由，拒绝或延迟履行对被保险人的义务。

6.如有损余收回或向第三者责任方追回款项时，原保险人应按再保险人的分保比

例予以退回。

二、再保险人的权利与义务

（一）再保险人的义务

接受分保额的义务。

不得在再保险合同有效期内终止合同。

损失补偿的义务。

再保险佣金与盈余佣金支付的义务。（类似回扣）

保费准备金提存与管理的承认义务。

原保险人在应付再保险费中保留一部分作为保险费准备金。

（-）再保险人的义务

接受再保险金额及再保险费减额请求的义务。（比如由于标的价值显著减少等原因）

保全与行使代位权所需费用的承担义务。（通常由原保险人对这项损害赔偿请求权,

向第三者取得赔偿后，再返还再保险人）

代位权：由于第三者的行为引起保险事故发生时，再保险人在对原保险人支付再

保险金后，对第三者有损害赔偿的请求权，即代位权。

（二）再保险人的权利

1、检查权利。

同时，原保险人为表示诚信，愿意随时接受再保险人的检查。

2、指示权利。

可指示原保险人采取防止损失扩大与减轻的措施。

小结：再保险合同当事人双方的权利与义务往往是对应的，即一方的义务往往是另

一方的权利，反之亦然。

三、再保险合同的基本条款

基本条款是指国际再保险业务中通用，不用事先约定，只需列明。主要包括:

共命运条款、错学和遗漏条款、保护缔约双方权利条款、仲裁条款。

（一）共命运（Follow-thefortunes）条款

表述为：“兹特约定凡属本合同约定的任何事宜，再保险人在其利害关系范围

内，与原保险人同一命运。”

具体内容：凡是有关保费收取、赔款结付、对受损标的施救、损余收回、向第

三者追偿、避免诉讼或提起诉讼等事项，授权原保险人为维护共同利益做出决定,

或书面签订协议。由此产生的一切权利或义务都由双方按达成的协议规定共同分享

和分担。

说明：

（1）同一命运是针对双方利益。

（2）再保险人与原保险人的同一命运是保险命运而非商业的命运。即共同命运是

基于再保险合同基础上的保险命运。不得超出合同范围。

保险命运，是指原保险人按照原保险合同约定所承担的保险责任，再保

险人由于接受其责任的转移，所以须与其同一命运。

商业命运，是指原保险人本身财务上的问题，再保险人不承担责任。

（二）错误和遗漏条款

通常表述为：有关本合同或其分保业务项下的错误、延迟疏忽或遗漏，在任何

情况下不能推卸双方的责任，一如这些错误、延迟、疏忽或遗漏未曾发生。但这些

错误、延迟、疏忽或遗漏一经发现，应立即更正。

由于分保手续十分繁琐，从再保险协商、危险责任的分配与安排，到账单编制，

再保险费的支付等一系列具体工作中，难免有错误、遗漏以及延迟等情况发生。一

旦发现，立即通知再保险人，并及时纠正错误。本条款目的：在于保护分出公

司，避免由于冒然的错误和遗漏而导致十分不利的后果。但要求原保人具有最大诚

信，否则会滋生原保险人的侥幸和依赖心理，给再保险交易带来损失。

应注意三点：

（1）非故意性

（2）有期限性（一般30天）

（3）责任不变更性。

（三）仲裁条款（ArbitrationClause）

1.通常表述为：有关本合同或其项下的业务发生争执或分歧，当不能友好解决时，

可提交仲裁法庭，由合同双方各自指派其仲裁人，并由这两名仲裁人指派公断人。

如果任何一方在对方以挂号信提出这一要求4个星期内不能指派其仲裁人，或者如果

这两名仲裁对公断人的指派不能取得一致意见，第三名仲裁人或公断人可由保险专

员指派。2.仲裁人和公断人

仲裁人和公断人应是公正、无偏袒的人员，必须是保险公司或再保险公司的高

级人员，且与该项争议无利害关系。

仲裁人的裁决应在他们被任命后的六个月内做出，并对合同双方均具有约束力，

所支付费用应按仲裁人的决定分摊。

仲裁人可免除一切司法手续，并从实际的观点和根据衡平法，而不是按照严格

的法律意义对合同进行解释。

3.仲裁协议

在双方自愿的基础上达成的一种书面协议，表明双方当事人愿意把争议交付仲

裁解决。依据该协议，仲裁机构和仲裁员受理争议案件。

4再保险仲裁的范围

一般为再保险合同效力、条款解释、订约双方权利、义务等。5.再保险

合同仲裁条款的内容

包括后裁地点、仲裁机构、仲裁程序和仲裁效力等四个方面。

（1）仲裁地点。是仲裁条款的主要内容。按一般法律规定，在哪国仲裁，就要适

应哪国的仲裁法规和法律冲突规则。

（2）仲裁机构。包括常设的仲裁机构和临时仲裁庭两种

A.我国常设的仲裁机构：对外贸易仲裁委员会和海事仲裁委员会。

B.国外一些全国性仲裁机构：英国伦敦仲裁院、美国仲裁协会、瑞士苏黎世

商会仲裁院、日本国际商事仲裁协会、意大利仲裁协会等。

C.国际性仲裁机构主要是联合国国际贸易法委员会、国际商会仲裁院

（3）仲裁程序

包括：提出仲裁申请，确定仲裁人，仲裁审理，仲裁裁决等过程。

再保险仲裁：一方在仲裁开始前一个月内提出仲裁申请及各种资料，别一方收

到申请书后一个月内提出答辩书，然后由订约双方各指定仲裁人，由两名仲裁人指

定公断人，进行仲裁。

（4）仲裁效力

主要是指裁决是否具有终局性，对双方当事人的约束力如何，能否再向法院提

起上诉的问题。

再保险合同的仲裁条款一般都明确规定：仲裁裁决是终局裁决。

（四）中间人条款

再保险中间人是指再保险的经纪人和代理人。

该条款一般表述为：一切有关本合同通讯往来（包括但不限于如通知、帐单、保费、

退费、手续费、救助费用和损失结付）通过该中间人。

再保险经纪人代表分出公司安排临时分保或合同分保。

再保险代理人代表再保险接受人接受业务。

（五）保护缔约双方权利条款

再保险人给予保险人选择承保标的、制定费率和处理赔款等权利。

原保险人赋予再保险人查核账单及其他业务文件的权利。三、再保险合同的特殊条

款

特殊条款加之与否，不影响合同的完整性。

在以下情况下会加列特殊条款：

（-）受市场因素的影响，对本应承保的风险进行限制。

往往根据业务需要决定取舍，通常在再保险方主导市场的情况下会现在此种情况。

（-）仅仅是合同的一方为了完备手续或掌握情况，加之与否对业务影响不大。

在实际操作中，是否对业务影响不大，要认真分析。

（三）某些除外责任，经过分出人和接受人协商可以特约列入分保范围。

总之，业务需要是前提，双方认可是基础，市场接受是条件。

五、再保险合同的基本组成部分

一般由合同文本、分保条、附约三部分组成。

主要条款包括在合同文本中；分保条是合同文本的细化或补充；附约是对文本

或摘要表的修改变更或注销。

国际上，目前对再保险合同的格式和程序并无统一标准文本。但不论保险人的

要求和再保险方式如何不同，各类再保险合同都必须以下重要的、共同的、基本的

内容组成部分：

1.缔约双方的名称。

2.合同开始日期。比例再保险合同为不定期、非比例再保险合同为一年期。

3.执行条款。

规定再保险方式（成数、溢额或超赔）、再保险业务种类（火险、水险或其他

险制）、地理范围（本国、地区或全世界）以及责任范围（自负责任、分保责任和

合同限额）。

4.除外责任。明确载明合同中不保的危险和责任。

5.保费条款。详细说明计算再保险费的基础和方法，包括再保险人需要支付

给保险人的税款及其他费用等。

6.手续费条款

规定,保险（向分出公司支付手续费和计算手续费的方法。如有纯益手续费

（盈余佣金），也要说明计算方法。

7.赔款条款

8.账务条款。账单的编制、寄送及账务结算等事宜。

9.仲裁条款

10.合同终止条款：规定终止合同的通知和了清责任的方法。

11.货币条款：说明保费、赔款使用何种货币，结付时应用的折合率（汇率）。

第三节再保险合同适用的原则

一、保险利益原则

一、保险利益原则

（一）概念

保险利益原则，是指在签订和履行保险合同的过程中，投保人或被保险人对保

险标的必须具有可保利益，如果投保人对保险标的不具有可保利益，签订的保险合

同无效；或者保险合同生效后，投保人或被保险人失去了对保险标的的可保利益,

保险合同也随之失效。

此利益表现为：由于保险标的发生保险事故，投保人或被保险人因此而受到经济损

失；由于保险标的未发生保险事故，投保人或被保险人因此而继续享用利益。

保险利益是保险合同有效性的前提条件。

保险利益原则可以表述为：订立保险合同，投保人以不具有保险利益的标的投保,

保险合同无效；保险标的发生保险责任事故，投保方不得因保险而获得不属于保险

利益范围内的额外利益。

该原则贯穿承保和理赔的经营环节，其意义防止道德风险，避免赌博，限

定保险赔偿和尺度，保障保险经营稳定。（二）保险利益原则在再保险合同中

的运用

概念：原保险人对再保险标的具有经济利益，并以此作为再保险合同有效的必

要条件。再保险合同标的是原保险人的保险责任。原保险人对保险标的损失与否具

有经济补偿与否的利害关系，这种经济利益就是再保险的保险利益。

再保险的保险利益的范围是以原保险责任范围为限，即再保险承保的条件与原保险

的条件是一致的，再保险的保险责任范围与原保险的责任范围是一致的。

关于保险利益的限度，对于原保险是用保险金额来确定的，而对于再保险则是用再

保险的责任金额来确定的。在比例再保险中为再保险金额；在非比例在保险中为按

保险损失金额计算的金额。

二、最大诚信原则

最大诚信原则是一切法律行为的准则和法律关系的道德规律。有“帝王条项”

之称，“无信则不立”亦为此意。作为保险的基本原则，被认为是法律中最高的规

范。

（-）基本含义（主要内容是告知、保证）

保险合同当事人订立合同及在合同有效期内，依法向对方提供影响对方做出订

约与履行决定的全部实质性重要事实；同时绝对信守合同订立的认定与承诺。否则,

受到损害的一方，可以此为由，宣布合同无效或不履行合同约定义务或责任，甚至

对此受到的损害还可要求对方予以赔偿。

其贯穿于合同的定约之前的鉴定时期及整个有效期。

（二）最大诚信原则在再保险中的适用

1.为什么最大诚信原则是再保险的最基本要求

（1）再保险合同是以保险合同为基础的，而保险合同本身就建立在最大诚信

基础上的。

（2）再保险合同订约双方都是保险同业，双方更理解最大诚信原则的内涵及

其在再保险方面的特殊要求。

（3）再保险交易多为跨地区、世界性交易。

最大诚信原则在再保险中的适用：

1.再保险合同的告知义务

（1）告知义务是再保险合同诚信原则的具体实施。

倘若原保险人违反告知义务，再保险合同就失效或解除。

（2）原保险人履行告知义务是再保险合同成立的基本条件。

告知内容：分出人的承保条件，经营方法，自留额，保险费和以往赔款记录等

有关影响接受人决定是否接受和接受额度的重要情况。

（3）从合同的法理观点分析，原保险人履行告知义务是保持再保险合同当事

人之间平衡地位的要求。

2.最大诚信原则是再保险习惯的基础

由于法律对再保险的规定尚不健全，因而再保险业务的交易规则更重视其商业

习惯，以补充和充实法律或再保险合同内未作规定或未作充分规定的事项，即所谓

约定俗成。称之为“不成文再保险合同法”。

再保险习惯的基础是最大诚信原则，是建立在遵守公共道德，维护商务良好秩

序的前提基础上。

三、损失补偿原则

（一）损失补偿原则的一般含义

损失补偿原则是指保险合同生效后，如果发生保险责任范围内的损失，被保险

人有权按照合同的约定，获得全面、充分的赔偿；保险赔偿是弥补被保险人由于保

险标的遭受损失而失去的经济利益，被保险人不能因保险赔偿而获得额外的利益。

首先，依据保险合同有关双方当事人权利和义务的条款规定，损失补偿是保险

人对被保险人所承担的义务；

其次，保险人对被保险人损失补偿是以保险标的所遭受的实际损失为限，目的

是为了防止被保险人从保险补偿中获利。（二）再保险合同的损失补偿原则

1.内容体现

(1)以原保险人实际损失为限，原保险人不能获得超过实际损失的赔偿。

(2)不论原保险人已尽或未尽赔偿被保险人的义务，再保险人都应向原保险

人履行赔偿义务。

原保险人未尽赔偿义务的原因如下：

a.原保险人破产。再保险人仍需赔偿。

再保险人支付的赔款归破产公司的管理人所有，作为破产公司资产的一部分,

由债权人参与分配。

如果再保险人破产，原保险人可以参与清算，与一般债权人同等分配。

b、原保险发生巨额赔款时，依据再保险合同可做现金摊赔。

现金摊赔：指原保险人在一次赔款或在某一定期间内的赔款累积达到某种额度时，

可向再保险人请求以现金摊付赔款，以解决财务现金流上的困难。

c、原保险人与被保险人对于赔偿金额产生争议，需要仲裁时，原保险合同仲裁的

内容是赔偿金额的多少，而赔偿责任是已经确定的。此时，再保险人不能因此而不

尽或延迟履行补偿损失的义务。

【思考题】

1.简述再保险合同的内容。

2.简述再保险合同的最大诚信原则。

3.简述再保险合同的保险利益原则。

4.简述再保险合同的损失补偿原则。

5.简述再保险合同的共命运条款。

6.简述再保险合同的错误与遗漏条款。

第三章比例再保险

第一节成数再保险

第一节成数再保险

一、成数再保险概述

一、成数再保险概述

(一)定义

成数再保险是指原保险人将每一危险单位的保险金额，按照约定的比率分给再

保险人的再保险方式。

理解：最大特征是“按比率”，不论分出公司承保的每一危险单位的保额的大

小，只要在合同规定的限额之内，都按双方约定的比率进行分配和分摊。多余的保

额部分由分出公司另寻其他方式处理，否则，责任将复归原保人承担。

(二)自留额与分保额确定

1.再保险的人数一般没有限制，各个再保险人接受的份额也可以不同，但自

留比例一般较大，通常在40%~50%之间。

2.每份成数再保险合同都按每一危险单位或每张保单规定一个最高责任限额。

成数再保险合同中通常附有限额表，以便针对各种不同的危险，分别采用不

同最高限额。

（三）成数再保险合同的表达方式

既然按某一比率来分配保险责任，其表达方式即用分出比率表示。如60%的成

数再保险合同（AQuotaShareof60Percent）即为分出额为60%,自留额40%的

成数再保险合同。

例：假设一成数再保险合同，每一危险单位最高限额规定为100万元，自留部

分为45%,分出部分为55%,现有两笔危险单位分别为40万和120万的保险业务，其

合同双方的责任分配如何？

第一笔40万自留18万分出22万

第二笔120万自留45万分出55万余20万

余下的20万由分出公司另寻其他处理方式分出，否则，复归原保险人负担。

二、责任、保费和赔款的计算

例：某分出公司组织一份海上运输险的成数分保合同，规定每艘船的合同最高

限额为1200万美元，现一船合同保额1000万美元，分出公司自留额为20%,分出总

额为80%,现有4家分入公司接受分出业务，其分配为A公司20%,B公司15%,C公司

10%,D公司35%,即分别为200万，150万，100万和350万美元。

二、成数再保险的特点

包括两个优点，即合同双方利益一致，手续简便。两个缺点，即缺乏弹性，难

以达成风险责任均衡化。

（一）合同双方利益一致

无论业务好坏大小，双方均按约定的比率分担，双方共命运，利害关系一致,

成数再保险是双方当事人利益完全一致的唯一方式。

（二）手续简化，节省人力和费用。

责任、保费和赔款分配均按约定的同一比例进行计算，不再为每一笔或

每一个危险单位费事分配责任。

（三）缺乏弹性

主要是指对分出公司不利，本来分出公司可以根据业务的质量来确定是多留还

是少留，而成数再保留比率固定，缺乏这方面的弹性。

（四）不能均衡风险责任

主要指由于分配比率一定，使原保险公司中保险金额高低不齐的问题，在分保

之后仍然存在。

虽然设立最高限额，但不能使风险责任均衡化，只能防止责任累积。

四、成数再保险的运用

多运用于新的公司、险种和特种业务。

（-）缺乏经验或缺乏数据时。如新开办的保险公司，或新开办的险种。

（二）某些特定险种。汽车险、航空险等危险性较高，赔款频繁（手续简便，

共命运）。或粮食运输险等保额和业务质量比较平均的业务。

（三）为了手续简便时使用。如转分保，或母公司与子公司之间，或集团分保。

（四）由于条件优惠，在国际分保交往用于交换或取得回头业务。

（五）与其他分保方式混合运用。

第二节溢额再保险

一、概述

一、概述

（-•）概念

溢额再保险，是由保险人与再保险人签订协议，对每个危险单位确定一个由保

险人承担的自留额。保险金额超过自留额的部分称为溢额，分给再保险人承担的一

种再保险方式。

（二）与成数再保险的异同

（1）相同点：都是以保险金额为基础来确定责任分配，都属比例再保险。

（2）区别：

A.溢额再保险的自留额是确定的，在自留额限额内不需分保；成数再保险的

自留额是不确定的，且无论保险金额多少，均需按比例分保。

B.溢额再保险的分保比例是变动的，根据保险金额与自留额而变动，而成数

再保险的分保比例是不变的。

C.溢额再保险合同双方的利益不是完全一致，且对分出公司有利，而成数再

保险合同双方利益一致，对分入公司有利。

D.溢额再保险具有一定的灵活性，但手续繁琐；成数再保险缺乏弹性，但手

续简单。

二、溢额再保险的三要素

三要素为：危险单位、自留额和线数，其中危险单位是固定因素，自留额和线

数是变动因素。

（-）分保额的确定

原保险人根据自身情况以及所承担保险标的质量，来最终确定自留额的大小,

其超出的部分，可做为分保分出；因而分保额的确定是以自留额的确定为前提，且

分出的金额及比例是随业务量（即承保的保险金额）而变动。

（二）线数

1.线：溢额再保险中，自留额是厘定再保险限额的基本单位，称之为线。

2.线数：溢额再保险中，分保额与自留额的倍数关系，称为线数。

3.用线数表示溢额再保险合同。

例如：20线的合同，指分保额是自留额的20倍。

4.合同容量

又叫合同限额，是指分保额的限度，常用线数表示。

5.线数确定

根据保险人的业务内容及自留能力而定，如平均保险金额的大小与自留额的关

系，巨额标的承保状况。

三、溢额的层次

（一）溢额再保险的主要机能：危险责任的分散与转嫁。

（二）溢额再保险的主要目的：危险责任的平均化。

（三）溢额层次的划分

为了达到溢额再保险的目的，实现危险责任的分散与转嫁，根据承保业务的保

险金额来确定不同层次的溢额，即如果保险金额在自留与第一溢额后仍未全部分出,

就设定第二溢额……依此类推。

四、溢额再保险的特点

（-）可以灵活确定自留额

其优点：可根据不同的业务种类，质量和性质确定不同的自留额，具灵活性。

体现分出公司与分入公司利益上的不一致性，一般对分出公司有利。

（二）比较繁琐费时

因为对不同业务，其自留额不同，则分保比例各不相同，因而在分保费与摊回

赔款的计算方面，以及编制分保账单和统计分析方面比较麻烦。

五、责任、保费和赔款的计算

（一）只有第一溢额的业务计算

例1.假设某溢额分保合同的自留额为40万元，现有三笔业务分别为40万、80

万、200万，溢额分保的责任、保费和赔款分担情况如下表所示

整个业务亏损，赔付率140.63%

分出公司仍有盈余95.83%分入公司亏损167.5%

（—）分层溢额分保的业务计算

例2.现组织一份海上货运险溢额分保合同，危险单位按每船每航次划分，对

某轮船，自留额10万，第一溢额合同限额为10线，第二溢额合同限额为15线，现有

一笔业务为200万，则溢额分保的责任、保费和赔款分担情况如何？对于业务为10

万、50万的情况又如何？

六、溢额再保险的运用

（一）范围：

1.危险性较小，利益较优且风险较分散的业务。

2.业务质量不一，保险金额不均匀的业务。

3.海上保险，包括船体保险和运输保险。

4.火灾保险中，溢额再保险是其基本再保险制度。

5.国际分保交往中，常将溢额再保险用于分保交换。

（~）运用

1.合并安排溢额再保险，将是发展方向。

2.一般只划分为第一、二溢额。

因为高层溢额安排一般在大额危险，业务平均质量较差，因而分保条件较为优

厚，但危险度较高，且标的物数量较少。

第三节成数和溢额混合再保险

一、概念

—概念

成薪和溢额混合再保险，是将成数再保险和溢额再保险组织在一个合同里，以

成数再保险的限额，作为溢额再保险的起点，再确定溢额再保险的限额的再保险方

式。

分为两种方式：成数合同之上的溢额合同、溢额合同内的成数合同。

二、成数合同之上的溢额合同

这种混合方式是分出公司先安排一个成数合同，规定合同的最高限额，当保险

金额超过这个限额时，再按另订的溢额合同处理。

具体操作：先规定成数再保险的最高限额，然后按一定比例确定自留额与分保

额（可由多家公司接受）；其次，对超过最高限额的部分，在成数合同的基础上订

一份溢额合同，其合同限额为成数合同最高限额的一定线数，但每个接受公司的最

高责任额等于分出公司的自留额。

三、溢额合同之内的成数合同

这种混合方式是分出公司先安排一个溢额分保合同，但对其自留额部分按另订

的成数合同处理。

具体操作：一份溢额合同，规定对自留额部分，分出公司有权另订成数分保合

同，成数合同的限额，即溢额的自留额为优先额，在实际业务中，成数合同部分业

务由接受公司先接受，溢额合同部分由接受公司承担，且接受公司是否为同一公司，

不设限制。

提示：成数和溢额混合再保险，至少需要两份以上的合同。第四节比例

再保险合同的主要条款内容

一、关于责任和范围划分的条款

一、关于责任和范围划分的条款

（-）业务范围的规定

1.成数或溢额再保险合同的业务一般是限于同一险种的保险业务。

2.在分保合同中，业务范围必须明确外，还要明确规定除外责任范围。以免发

生损失时由于责任范围不明确而互相推诿。

原则上，除外责任与原保险单的规定相同，但特别指出，战争风险和原子能风

险在再保险合同必为除外责任。

（二）再保险对象与地区范围

1.对象：

再保险合同一般规定其对象为直接承保的业务和通过再保险吸收的业务。

2.地区范围：

在合同中要说明列入的某一险种业务的地理区域范围。这是因为各国各地区的

法律和通行做法可能会不同。

凡分出公司（包括其分支机构和代理机构）经营的某种业务全部列入合同，不

论业务来自何地区，但亦可将某些特殊地区除外，另做安排。

（三）责任的划分

就再保险承担的危险而言，原则上与原保险单承担的危险相同。

责任的划分包括：自留额、分出额、最高限额的划分；一个危险单位的确定（一

般由分出公司确定）；接受公司亦对本合同项下的业务的责任应同分出公司同时开

始及终止，并按原保单或更改条件负责。

二、再保险费率和再保险准备金

（-）再保险费率

比例再保险业务的费率，一般都是按原保单上规定的费率处理，所用货币也与

原保单一致。

（二）再保险准备金

保险费准备金：是指为确保再保险人能依约履行义务，原保险人从应付再保险

费中提取一部分留存一定期间，以备将来之需的钱款。

（1）准备金数额。一般应为再保险费的35乐40%或50%,以40%为普遍。

（2）扣提方法。准备金从每季应付再保险费中扣提，每季办理一次，到第四

季止，其扣提总数达全年总分保费的40队

（3）留存期限。从提存日起，共12个月，期满归还，并就新再保险费提存准

备金。

-0（4）归还准备金。到期归还准备金，并支付事先与接受公司议定的利息。

三、分保佣金与盈余佣金计算

（一）分保佣金

1.又称再保险手续费，是接受公司根据分保费支付给分出公司的一定费用，

用以分担分出公司为招揽业务及业务经营管理等所产生的费用开支。因接受公司对

此并无任何支出，故以佣金方式负担一部分。

2.佣金对接受公司而言，与赔款、费用共同为三大支出项目，佣金大小，直接

影响经营利润；对分出公司，各种佣金收入，可否补偿其分出业务的承揽成本，与

收益密切相关。

（二）盈余佣金及其计算

1.定义：

盈余佣金，是指再保险合同中约定，系再保险人将自再保险合同业务中所获利

润的一部分，以佣金形式退还与原保险人的款项。

2.计算：

三种计算方式：一年基准法、三年平均法、亏损转移法。

（1）,年

按每一年度计算合同利润，并依此计算盈余佣金。

一般不使用本方法，因为不能平均盈余年与亏损年的收支，对再保险人不利。

（2）三年平均法

按当年与过去两年的合同利润的平均值，依此计算盈余佣金，较公平，各国采

用。年数可为二年或四年不等，故应称为数年平均法，但一般认为三年较合适，故

惯称之为三年平均法。

（3）亏损转移法

将任何年度的亏损，均继续转入次一年度以计算盈余，如次一年度亦亏损，连

同上一年度一齐转入再一年度，直至全部亏损抵消而有盈余为止，再据此计算并支

付盈余佣金。

£用于意外险或业绩不佳或合同不稳定的情况下采用。

四、未了责任转移

未了责任有两种情况：保费未了责任和赔款未了责任。

（-）定义

未了责任转移是指分出人为了结束某个业务年度的账务将保费未了责任和赔

款未了责任转移由下一业务年度新的接受人承担。

（二）未了责任转移的方式：结清方式、自然满期方式

1.结清方式

指在合同终止之日，将未满期保费和未决赔款转移给下一个业务年度的接受

公司，账务予以结清的处理方式。

保费未了，提取未满期保费的35%,赔款未了，提取未决赔款的90%,转由下一

个接受人。

2.自然满期方式

即保持现有的再保险责任，到每一笔业务的责任期满结束时为止，自合同终止

日起，不再有新的再保险业务，对于已发生的分保责任的保险费，分出人已支付,

不予收回，应付未付的，应支付。发生赔款，仍按合同规定处理，亦即业务全部到

期，保费全部支付。

此时无保费未了责任转移，但如尚有未决赔款按合同规定结清。

3未决赔款的结清

无论是以淳清藕，还是以满期方式来处理未了责任，均会存在未决赔款，若

实际赔付金额与估计金额有较大差额，一般为超过10%的幅度，对原付赔款未了责

任进行调整。

五、赔款的处理程序

一般规定，分出人全权处理。

在赔款超过一定数额时，分出人要履行通知义务；

超过约定金额时，分出公司可向接受公司立即摊回现金赔款，接受公司在收到

通知后7天或14天内支付。

赔款处理应注意的三点：

1.原保险人的通知义务；

2.原保险人对赔款的处理权；

3.现金摊赔。

六、分保账单和结算

分保帐单的编送，可以按每月、每季、每半年、每年进行。

接受公司在收到帐单后，一般有2~3周的复证期，即进行核对。逾期则视为确

认。

确认后的账单在规定天数（一般为30天）内，由欠方向收方进行结算。

七、报表

原保险人办理再保险业务，需向接受公司编送业务报表和业务更改报表。

1.初步业务明细表（按周编送）

目前已基本不使用。因为目前业务日趋繁杂，加之最后以确定业务明细表为准,

按业务变动明细表办理，故已基本无价值。

2.确定业务明细表（按月编送）

3.变动业务明细表（按月与确定业务明细表合寄）

（1）是再保险人掌握危险情况及全盘管理业务的依据。

(2)是计算再保险责任与再险费、赔款的依据。

4.业务明细表的不利之处

(1)需用大量的人力、物力，费用大。

(2)担心业务机密外泄，合同中规定：再保险人不得将信息外泄。

八、合同的终止和修改

(-)合同的终止

三种方式：期满终止、通知终止、特殊终止。

比例再保险合同是不定期合同，其方式：通知终止、特殊终止。

1.通知终止：是指合同当事人任何一方，在事先表示其愿意终止合同的意思，

以挂号信方式提前通知另一方，一般信函中都说明“暂时性通知”，在合同终止前,

如无收回前函，则时间一到合同便终止。

(1)如果在终止前，寄出收回前函终止通知的信件，则经双方交涉洽商，并

将决定事项以附约交换签署存证。

(2)合同一般的从某年1月1日0时起生效，故通常的终止时间为12月31日24时。

当然由各国规定的合同的生效期不同，其相应的终止时间亦不同。

(3)发送终止通知的时间性很强，必须在终止期前3个月发出，否则无效。

2.特殊终止

分保合同中规定的在特殊情况下，由于性质特殊，或是时间上须紧急处理，适

用突然死亡条款(suddendeathclause),而立即终止合同，称特殊终止。大致有

以下三种情形：

(1)由于双方无法控制法律或事实上的原因使合同无法履行。如颁布新法或修

改原法律，使现行合同规定与之相抵。

(2)由于经营方面的原因，导致合同关系无法持续。

如合同一方破产。

(3)由于战争的发生，不得不终止合同。即合同中的战争条款。合同终

止也要一方以书面通知或其他通讯方式通知对方。

对已付未付的再保险费和已决未决赔款按以下两种方法解决：一是自然满期方

式，二是结清方式。(二)合同的修改

分保合同在有效期内，可由任何一方取得对方同意，对合同的内容、条件等进

行变更或修改，其方式可用函件或附约办理。

1.信函方式处理

对修改内容从性质上较为轻度非正式的，往往采用信函处理，其方法由双方指

定的人或负责实务的人，交换签署函件，或以一方签署的函件，由对方再签署复证

后寄回存查。

有时为争取时效，以电报交换互证，其后往往再补函件由对方签署复证以示慎

2.附约方式处理

对修改内容在性质上较为重大者，要采用附约的方法处理。

附约视为合同的部分。其处理方式与合同文本一样，一式两份，经双方签字后，

各执一份为凭。

【思考题】

1.成数再保险有何特点？

2.论述溢额再保险的优缺点。

3.举例说明成数合同之上的溢额合同。

4.举例说明什么是盈余佣金。

第四章非比例再保险第一节非比例再保险的产生与发展

第二节非比例再保险的主