不良贷款管理制度

宁夏品元小额贷款公司不良贷款管理方法第一章总则第一条为适应公司风险管理的须要，规范不良贷款管理行为，提高不良贷款处置效率，确保不良贷款价值回收最大化，依据相关政策规定，特制定本方法。其次条本方法所称不良贷款系指按本公司《贷款管理暂行方法》贷款五级分类标准划分为次级类、可疑类和损失类的贷款。第三条不良贷款管理是依据不良贷款的内在特性，通过科学的管理方法与流程，对不良贷款实行全面管理与最佳处置，包括对不良贷款进行分类认定、调查估值、预案管理、方案实施和监测检查的全过程管理。第四条不良贷款管理应遵循以下原则：（一）真实反映原则。要真实、精确、客观地统计和反映不良贷款分类、认定、调查、估值、问责等环节工作状况。（二）处置减损原则。不良贷款形成后，应通过调查和完善手续等手段，防止不良贷款价值贬损，并刚好清收、转化和处置，实现不良贷款价值回收最大化。（三）损失补偿原则。要依据损失程度对不良贷款提取风险拨备，并刚好处理与消化处置损失。（四）依法合规原则。不良贷款管理与处置必需严格遵守国家有关法律、法规、政策及总行有关规定，规范操作。第五条本方法适用于我公司全部客户不良贷款。其次章不良贷款分类与认定第六条风控部要依据贷款风险的改变状况对不良贷款分类状况进行实时监控和调整，并按月统计和汇总。依据贷款五级分类，将不良贷款划分为次级、可疑、损失3大类，进行监测报告。依据贷款12级分类，将不良贷款划分为次级一级、次级二级、可疑一级、可疑二级、损失级5级，进行细分管理。第七条依据风险拨备制度的要求，对不良贷款提取贷款损失打算，真实反映贷款质量对财务状况的影响。对次级类、可疑类、损失类贷款，要估算损失，按季足额计提专项打算，并刚好消化。第八条不良贷款由风控部进行认定，并由风控部进行管理与处置。对正常贷款转入不良贷款的，要实行责任认定和追究制度。第九条要完善贷款移交手续与管理程序。经认定后的不良贷款，经营部应在1个月内移交到风控部管理。在交接贷款时，经营部要提交不良贷款移交清单和不良贷款成因分析及处置建议报告。风控部要比照清单对不良贷款的诉讼时效、保证合同诉讼时效、抵（质）押时效、执行时效等进行审查，对有瑕疵的，应马上实行补救措施；要对不良贷款客户的经营状况、资产负债状况和抵（质）押品以及保全的资产进行实地调查和现场勘查。在交接完毕后1个月内，风控部要撰写《贷款客户交接状况报告》，总结报告交接、客户经营、资产负债、贷款发放以及催收、抵（质）押品等状况以及信贷管理中存在的问题。移交后不良贷款的分类认定与调整由不良贷款管理部门提出看法，由信贷管理部门负责审定。第三章不良贷款调查与估值第十条依据不良贷款认定结果，风控部应组织对不良贷款进行调查。即以肯定时点的不良贷款为基数，从客户基本状况、客户资产及抵（质）押状况、客户负债及我行贷款状况、贷款保证状况、影响贷款受偿的其他因素和不良贷款处置状况等方面，对不良贷款进行全面调查，摸清不良贷款现状，驾驭借款人的有效资产和偿债实力，揭示不良贷款的清收潜力。第十一条全面调查原则上每半年进行一次。对新转入的不良贷款，应于移交后10个工作日内完成调查工作。对正在经验重大改变或出现重大状况的客户应随时调查更新。调查可实行调阅信贷档案、查询信贷管理台账、走访客户和有关部门、现场勘查、核实资产负债、了解市场行情、托付中介机构等方式进行。第十二条在调查基础上对不良贷款进行估值。即依据不良贷款形成的缘由、期限、形态和担保状况，综合考虑不良贷款客户属地的社会经济状况、市场环境、级差地租等因素，采纳模型测算、估值调整和上级行审批相结合的方式，对不良贷款价值进行科学、公正评估（详细估值方法另行制定）。第十三条依据有关估值方法，逐户测算不良贷款预料回收金额和受偿比率；在此基础上，测算不良贷款整体回收额和受偿率；结合本行不良贷款历史处置状况和回收率，预料将来处置趋势，为制定不良贷款处置策略和安排供应依据。第十四条不良贷款估值结果应依据企业的生产经营状况以及资产负债的增减状况进行适时调整。同时，不良贷款评估价是实施处置的重要参考，处置时可依据实际状况进行调整。第十五条调查信息和估值结果经审查核实后，要将有关数据资料刚好登录不良贷款管理系统。在日常工作中，应遵循有关规定，做好不良贷款管理系统维护工作。第十六条不良贷款调查数据及估值信息是本行商业隐私，任何人不得擅自对外供应。第四章不良贷款细分管理第十七条依据不良贷款回收潜力及损失率凹凸，对次级类（次级一级、次级二级）、可疑类（可疑一级、可疑二级）、损失类（损失级）贷款实行细分管理。第十八条对次级类贷款要重点监控企业流淌资产和现金流量，关注客户重大经营状况改变，防范关联企业风险，主动对借款人其次还款来源进行清偿与保全，加强贷款抵质押管理和对贷款保证人的监控，确保抵押担保的足值与有效。次级类客户是处置的重点目标客户群。第十九条对可疑类贷款要亲密关注客户、保证人的生产经营活动，加强企业资产的查证和保全，主动运用各种手段开展清收处置。其次十条对损失类贷款要边清收边完善核销手续，损失核销后要按规定进行账销案存管理。对的确难以收回且符合核销条件的损失类贷款，按有关规定和业务流程组织申报呆账核销；对不符合核销条件的应尽量清收，最大限度削减损失；对已核销贷款，要严格账销案存进出管理手续，加强已核销贷款的追索、考核和核算管理。其次十一条建立不良贷款项目经理制度。依托不良贷款管理系统对不良贷款按户进行名册管理，细化工作指标，落实管理责任，实行量化考核。第五章不良贷款处置管理其次十二条不良贷款处置是指在对不良贷款规范管理的基础上，运用各种方式进行清收、转化和处置，最终实现不良贷款减损和回收。各行要全面加强对不良贷款的处置管理，实行各种保全措施，加快不良贷款处置速度，防止不良贷款价值贬损。其次十三条要依据依法合规、审处分别、集体决策、规范操作的原则，根据预料损失率大小、处置时效性凹凸、处置难易程度，有步骤地组织开展不良贷款处置工作，争取不良贷款价值回收最大化。其次十四条不良贷款处置方式包括现金清收、以物抵债、重组转化和呆账核销等。其次十五条现金清收。现金清收是不良贷款处置最干脆和最有效的方式，是对不良贷款本息进行追偿、处置并最终收回现金的行为。主要方式有以账户扣收、正常催收、协议清收、诉讼清收、破产清算等。其次十六条以物抵债。即债权到期、但债务人无法用货币资金偿还债务，或债权虽未到期、但债务人已出现严峻经营问题或其他足以严峻影响债务人按时足额用货币资金偿还债务，或当债务人完全丢失清偿实力时，担保人也无力以货币资金代为偿还债务，经我行与债务人、担保人或第三人协商同意，或经人民法院、仲裁机构依法裁决，债务人、担保人或第三人以实物资产或财产权利作价抵偿我行债权的行为。实施以物抵债应优先选择易保值、易变现的资产，尽快实现处置回收入账，并建立抵债资产减值打算制度。其次十七条重组转化。即对重组价值大于清算价值的不良贷款，以债务人资产重组为基础，实行兼并、收购、分立、合并、股份制等方式，由债权人通过与债务人签定还款免息协议、调整贷款条件等手段，对不良贷款实施重组，以限制、转化或降低债权风险。其次十八条呆账核销。即对经实行全部可能的措施均无法收回的不良贷款，依据规定履行必要程序后，利用呆账打算金予以冲销。呆账核销必需逐户、逐级审核和审批，报批时应确定不良贷款符合核销认定条件，并供应确凿证据，肃穆追究有关人员责任；核销后，要对外保密，并坚持账销案存、接着追索。其次十九条不良贷款处置可综合运用各种方式，加快处置进度，降低处置损失；在依法合规的前提下，可实行多种创新方式开展不良贷款处置。第三十条不良贷款处置实行预案管理制度。即依据不良贷款调查、估值和细分结果，依据不同区域、行业、形态等，对不良贷款进行安排组合，制定全盘处置策略和分户处置预案。第三十一条处置策略设计。在对不良贷款所处的区域、市场与信用环境进行全面评估的基础上，制定全盘的清收处置规划；依据不良贷款的分布、归属、性质等特征，制定分类、分区、分属的清收处置策略；合理配置各项资源，有步骤、有重点地实施不良贷款处置安排。第三十二条处置预案制定。依照调查和资产估值信息，因户施策，制定不良贷款重组转化或清收处置预案；依据对风险的趋势预料，确定处置的缓急程度和先后次序；依据不良贷款细分结果，有针对性地制定清收处置措施。第三十三条处置预案审批。依据处置损失金额大小和损失率的凹凸，对处置预案实行授权管理；要严格依据规定的审查要件、程序和权限，对处置预案进行审批，不得越权审批；重点审查处置预案的可行性、时效性及合规性。第三十四条处置预案调整。建立处置预案管理责任制，对处置预案进行动态管理，保证预案管理的连续性。要依据不良贷款处置损失率、处置方式、处置时间延期等状况，刚好调整处置预案并重新报批。第三十五条处置方案实施。要严格依据审批后的处置方案和处置时限实施不良贷款处置；要形成领导挂帅、层层督导、责任落实的预案执行工作机制；处置完毕后要对处置效果和进度进行评价。不良贷款处置回收的款项应严格依据先本金后利息的依次，据实入账并进行会计核算。第三十六条案例分析。在清收处置过程中要留意采集不良贷款重要信息，作为历史资料保存分析，并依据处置金额、回收率、处置方式等的不同，刚好对正反两方面案例进行分析，总结胜利处置的阅历，全面分析损失缘由，揭示信贷管理工作中的阅历和教训。第三十七条风险防范。