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文档简介

内部审计制度一、加强内部审计工领导，建立健全内部监督机制加强内部审计监督，维护学校财经法纪，提高教育资金使用效益，保障教事业有序发展的有效机制。学校内部审计工作在主要行政责人的直接领导下，依照国家法律、法规和政策，对本校务收支及其它经济活动进行内部审计监督，建立健全内部计监督机强化审计监督职能。加强内部审计工作的领导，好本单位内审工作。二、健全资金管理制，加强预算执行情况和财务收支审计学校必须充分认识加资金管理的重要性和紧迫性，必须迅速采取强有力的施，认真防范和纠正影响资金安全的问题。学校法定代表，对单位财务工作负有法律责任，主管领导负有直接领导任。为使学校资金有序有效管理，必须严格执行关规定建立资金管理内部控制制度绝隐患。学校资金管理内部控制度包括以下内容：资金业务岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限确保办理资金务的不相容岗位相互分离互制约、相互监督，不得由一办理资金业务的全过程。2、对资金业务处理过程中的关键控制点，取有效措施进行监督。3、对资金业务建立严格的授权审批制度，明审批人对

资金业务的授权批准式、权限和程序、责任及相关控制措施，规定经办人办理金业务的职责范围和工作要求。4、应当在职责范围内，按照审批人的批准意办理资金业务。5、对于重要资金支付业务，应当经过学校领集体研究决策和审批并建立任追究制度范贪污侵占挪用、转移资金等行为。6、学校取得资金收入必须及时入账，不得私“小金库得设置账外，严禁收款不入账。三、加强基本建设工、修缮工程项目审计为了保证建设资金合、合规使用，维护财经纪律的严肃性，提高建设项目管理水平，促进投资效益的提高，根据有关规定，对基本设、重点修缮工程项目进行全面的、全过程的审计监督。四、做好物资设备采审计，提高资金使用效率随着教育事业的不断展，学校用于物资设备采购的资金逐年增加。为了充利用教育资金，避免国有资产流失，必须加强对物资采购动进行审计监督，严格按照相关法律、法规规定执行。1校购买教学公等物资设备时应按照有关程序进行招标。2、购物资设备均应建立财产账簿，办理出库手续，

并由专人保管。3、学校在对所购物资设备结算前，均应由关部门对其数量、质量、金额行验收审计

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