月度经济活动分析报告模版

月度经济活动分析报告模版第一部分:公司生产经营活动全面完成状况一,公司经营指标完成状况见下表:单位:元二,公司重点工作完成状况:(资产经营责任书列示内容:进度,完成状况)1,2,三,经营管理目标完成状况及主要成果总结1,依据年初各单位签订的经营责任管理目标,一一对比,说明完成状况并分析缘由.2,在全面反映企业总体财务状况的基础上,主要对企业经营管理中取得的成果及缘由进行说明.其次部分:公司经营状况.(可以列表说明)公司经营价值单位:万元一,主要经济指标完成状况1,收入指标完成状况分析截止**月末,实现主营业务收入万元,完成年度预算的,较上年同期增长%;实现净利润万元,完成年度预算的%,较上年同期增长%.⑴,公司各主要产品收入实现状况见下表:预算完成分析说明:⑵,主营业务收入和上年同期分析:和上年同期分析说明:⑶,销售增长分析:公司收入构成分析(现销收入和赊销收入):主营业务构成分析(地路内路外):影响收入的价格因素和销售量因素分析:⑷,具体分析经营状况:2,利润指标完成状况分析.截止**月末,公司累计实现利润总额****万元,占全年预算的%.其中销售毛利****万元,期间费用****万元.⑴,销售价格改变对销售毛利的影响****万元,具体状况见下表:⑵,主营业务成本对销售毛利的影响****万元,具体见下表:预算完成状况分析说明:主营业务成本和上年同期分析,具体见下表:和上年同期分析说明:(主营业务成本降低额=本年实际成本-按本年实际销售量计算的上年实际成本主营业务成本降低率=主营业务成本降低额÷按本年实际销售量计算的上年实际成本)⑶,主要可比产品单位成本和预算成本对比表:上表中,单位成本和预算比较差距较大的产品主要是****,****,****,具体缘由分析于下:产品1产品2主要可比产品和上年同期单位成本对比表:上表中,单位成本和上年同期比较差距较大的产品主要是****,****,****,具体缘由分析于下:产品1产品2⑷,制造费用及期间费用分析.营业费用,管理费用和财务费用分析,找出增加及节余的主客观影响因素.物耗,修理费,科研经费,办公费,款待费,差旅费等是否突破预算,和去年同期比较,如何限制,抓住重点和异样问题,重点分析.(可列表说明)二,公司资产状况分析截止**月末,资产总额****万元,负债总额****万元,全部者权益****万元,资产负债率****%,期末存货****万元,期末应收账款****万元,主要指标列示如下表:1,企业财务状况全面分析.资产总额,负债总额,全部者权益总额变动分析,说明缘由.2,资产分析.资产结构和变动分析(流淌资产,长期投资,固定资产,形资产等占总资产的比重及其变动);资产结构优化分析;3,流淌资产分析.流淌资产增减变动分析;流淌资产结构及变动分析.应收账款分析.重点说明本年应收账款变动缘由及实行的措施;坏帐打算分析.存货分析.存货规模和变动状况分析;存货结构和变动状况分析;存货计价和计提存货跌价打算对利润的影响.4,投资分析.长期投资分析;短期投资分析.5,负债分析.负债结构变动及其对负债成本的影响分析;流淌负债结构及变动分析;长期负债结构及变动趋势分析.6,税金分析.已交税金;应交税金.7,股东权益分析.全部者权益结构及变动分析;资产保值增值实力分析.三,现金流量分析(重点分析,可列表说明)1,现金流量总体分析.预算完成状况;和上年相比变动状况,分析缘由;现金流量结构分析.2,经营活动现金流量分析.和预算和上年相比,分析缘由;结构及变动分析;当期销售回款,应收款清欠分析;分产品和路内外回款分析;原材料选购 付款率分析.3,投资活动现金流量分析.投资收益,投资前景分析.4,筹资活动现金流量分析.筹资方式,筹资结构,筹资成本是否合理,筹资实力分析.5,采纳指标:⑴,净现金流量适当比率净现金流量适当比率是用于确定企业从经营活动所产生的现金能否充分用于支付其各项资本支出,存货净投资及发放现金股利的程度.其计算公式如下:净现金流量适当比率=经营活动的现金净流量之和/(资本支出+存货增加额+现金股利)四,综合分析(重点分析)1,盈利实力⑴,主营业务利润率⑵,销售现金比率=(经营现金净流量÷销售收入)×100%⑶,净利润现金含量,净利润现金含量在全部评价盈利质量的指标中最为综合,它对识别人为操纵利润,防范信息运用者决策失误有重要作用.该指标低,说明企业净收益质量不高;该指标较高,说明收入,费用的确认和现金收付之间差距较小,净收益有足够的现金保障,净收益质量较高.计算公式:净利润现金含量=经营活动产生的现金流量净额/净利润相关指标:销售现金率=经营现金流量净额/销售额;注:净利润剔除投资收益和营业外收支净额等,用经营活动净利润替代净利润;⑷,总资产酬劳率和现金流量和总资产的比率现金流量和总资产的比率反映企业营业所得现金占其资产总额的比重,反映以现金流量为基础的资产酬劳率.其计算公式如下:现金流量和总资产的比率=经营现金净流量/资产总额注:现金流量和总资产的比率反映企业总资产的运营效率.该指标越高,说明企业的资产运营效率越高.该指标应当和总资产酬劳率指标相结合运用,对于总资产酬劳率较高的企业,假如该指标较低,说明企业的销售收入中的现金流量的成分较低,企业的收益质量就会下降.综合分析,评介,要求结合公司具体经营状况,具体分析.2,偿债实力分析⑴,速动比率=速动资产÷流淌负债⑵,资产负债率=负债总额÷资产总额⑶,现金流淌负债比率=经营现金净流量÷流淌负债3,资产管理实力分析(重点分析)⑴,应收账款周转率,应收帐款周转天数应收账款周转率=销售收入÷平均应收账款应收账款周转天数=360÷应收账款周转率=(平均应收账款×360)÷销售收入注:1)第一要明确其局限性:季节性经营企业;大量分期收款,大量现金结算;应收款大幅变动等状况计算的结果是没有用处的.2)在销售收入中应当加入税金这一块;3)平均应收款取期末和期初两个数计算.4)把应收款中实际不能收回部分剔除.⑵,存货周转率,存货周转天数存货周转率=销货成本÷平均存货存货周转天数=360÷存货周转率=(平均存货×360)÷销货成本第三部分:重大事项说明1,公司资本性支出状况;2,公司专项经营性支出状况3,重要资产转让及其出售状况;4,重大诉讼,仲裁事项;5,公司收购兼并,资产重组事项;6,对公司有重大影响的国家政策,行业政策改变;7,或有事项,承诺事项,重大合同(担保,抵押等)事项;8,重大投资,融资活动.第四部分:存在的问题分析(重点分析)在全面财务分析的基础上,对影响财务状况,经营成果和现金流量的因素分析说明.抓住关键问题,