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文档简介

小企业财务管理制度小企业财务管理制度一、前言小的企业也需要一个完善的财务管理制度，帮助企业规范财务管理，提高财务管理效率，防止财务管理风险。本文主要针对小企业制定一套适用的财务管理制度。二、组织结构公司财务部门包括财务总监、会计。财务总监为公司决策层，主要负责公司财务决策，管理财务部门的运作，监督财务事务合规，以确保公司财务安全。会计为执行者，主要负责公司财务核算、报表的编制及事项处理。三、制度流程1、财务结算（1）公司所有日常收支都要经过下列的结算环节:i.接受出纳员提交的现金清单，进行审批。ii.拉取银行账户清单，将收到的银行存款核对后，进行审批并记录。iii.控制好各种应付款项，确保及时支付。（2）对于大额支出，需要经过公司领导的审批。2、成本控制（1）成本核算制度。公司通过成本核算制度，对生产成本以及销售成本进行核算，以便于对成本进行更好的控制。（2）成本预算制度。制定年度成本预算，进行组织分析、制定预算方案、执行预算、定期分析预算差异，以追求成本的控制。3、固定资产管理（1）固定资产的入账和管理。对于固定资产的购置，应由财务部门进行登账和管理，登账之后的固定资产需进行编号、分类，与实物进行对应，同时建立台账。（2）固定资产的折旧。财务部门应根据固定资产的使用年限、折旧方法等，制定固定资产折旧计划，并及时进行折旧处理。（3）固定资产的报废处理。对于无法继续使用的固定资产进行报废处理，并进行资产减值评估。（4）对固定资产的流转进行管控。固定资产流转时，应有相应文件与审核程序，以确保流转程序合规。4、税务管理（1）公司要合理选择税务政策、增值税政策等，降低公司税务负担。（2）财务部门应认真履行末位责任，确保所提交的各种税务报表和资料完整准确，严格遵守相关法律法规。5、财务报表财务部门应定期或按需编制如下财务报表：（1）资产负债表（2）现金流量表（3）利润表（4）固定资产清单（5）应付账款清单（6）应收账款清单（7）财务分析报告6、审计公司成立内部审计部门，对公司财务活动进行审计，并向公司领导层进行汇报。外部审计师会定期或根据需要对公司财务进行审计，所提交的审计报告应保证真实、准确，及时向董事会及有关部门报告审计结果。7、风险控制制度财务部门应建立风险控制制度，以便在公司经营过程中及时回应突发情况，避免公司财务风险。（1）资产风险控制。建立资产管理制度、分级分权制度，制定严格的资产使用计划、审批制度等。（2）财务人员风险控制。预防内部问题，建立严格的操作流程，对所有与财务有关的人员进行严格的培训和考试，切实提高公司财务管理的效率和质量。8、文件管理财务部门应对各类财务文件进行分类、编号、登记记录和保管，以便于随时进行查找和归档。9、保密管理财务部门应建立保密制度，明确保密的内容和保密责任范围，对保密涉及的资料和信息严格控制和保管。四、总结小企业财务管理制度是小企业日常经营必不可少的，稳健财务

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