高炉矿渣微粉可行性研究报告

矿渣微粉可行性研究报告#11技术经济分析.概1述本项目是发大财矿渣粉有限公司15万吨/年矿渣微粉生产线工程，项目主要建设内容为新建一条年产15.84万吨矿渣微粉粉磨系统，并配置散装等必备的生产设施。本项目按照国家计委、建设部1993年发布的《建设项目经济评价方法与参数》第二版及国家建材局1995发布的《建材工业建设项目经济评价实施细则》进行经济评价。根据计投资[1999]1340号文：国家计委关于加强对基本建设大中型项目概算中“价差预备费”管理有关问题的通知，投资价格指数按零计算，因此本项目也按现行价格进行项目经济评价。.项2目总投资建设投资项目建设投资合计2134.99万元。序号名 称金额（万元）1固定资产静态投资2134.99建筑工程费792.7设备费用951.17安装费用129.68其它工程费用140.6基本预备费120.852设备材料涨价预备金03固定资产投资方向调节税0合 计2134.99建设期利息本项目全部资金均为自有资金，不计利息。流动资金本项目流动资金231.87万元总投资以上1-3项合计总投资2366.86万元11.资3金筹措总投资2366.86万元均为自有资金，不计利息，不还本。11.生4产成本与费用计算成本计算采用无税成本计算，各种原、辅材料及动力价格计算时扣除进项税金。11.4.1可变成本计算（1）原、辅材料及动力费用序号名称到厂含税价（元/吨）消耗电量（吨/年）1矿渣551746002粉煤灰50180003煤58050094电0.55元/度1188万度（2）销售费用销售费用包括产品广告费用等。11.4.2固定成本计算（1）工资费用职工年均工资总额暂按20000元/人・年计（含职工福利基金），劳动定员40人。（2）制造费用（不含折旧）制造费用包括修理费、机物料消耗、试验检验费、运输、劳动保护、财产保险费用等。（3）管理费用（不含摊销费）管理费用包括公司各部门为管理生产发生的费用，包括办公费、差旅费、工会经费、房产税、车船牌照税、业务招待费、技术开发费、低值易耗品摊销等。（4）财务费用生产期不发生长期贷款利息及流动资金贷款利息，财务费用为0。（5）折旧费及摊销费按照“工业企业财务制度”规定，折旧及摊销采用直线法分类计提，残值率为4%，预备费按照比例计入固定资产原值中。11.4.3无税产品成本生产初期，由于折旧及摊销费用等固定成本较高，单位产品成本高于后期，生产后期产品成本大幅度下降。计算期20年内产品单位成本为：销售成本138.13元/吨，经营成本131.60元/吨。11.财5务经济评价务评价条件（1）产品及销售方案年产矿渣微粉15.84万吨，全部散装，出厂含税价为220元/吨。（2）工厂税收A：增值税：产品增值税销项税率为17%。城市建设维护税按增值税额的5%计。教育费附加按增值税额的4%计。B：企业所得税税率为33%。C：其它税收如房产税、车船税等计入管理费用中。（3）公积金、公益金公积金按可供分配利润的10%计，公益金按可供分配利润的5%计。（4）建设期及经济评价年限本项目建设期为1年，经济评价年限20年。财务评价指标（1）利税指标（20年平均）序号项目单位指标1年均销售额（不含税）万元/年2963.552年均销售成本（不含税）万元/年21773年均销售税金万元/年215.554年销售税金附加万元/年19.45年均利润总额=1-2-4万元/年767.26投资利润率%32.417投资利税率%42.40（2）项目获利能力序号项目单位新增指标备注1全投资税前财务内部收益率%36.542全投资税后财务内部收益率%25.543全投资税前静态投资回收期年3.85含建设期（1年）4全投资税后静态投资回收期年4.96不确定性分析本项目评价所采用的数据，一部分来自预测和估算，有一定程度的不确定性。为了分析不确定性因素对经济评价指标的影响，需进行不确定性的分析，以估计项目可能承担的风险，确定项目在经济上的可靠性。（1）盈亏平衡分析盈亏平衡分析是通过盈亏平衡点（BEP）分析项目成本与收益平衡关系的一种方法，盈亏平衡点越低，表明项目适应市场变化的能力越大，抗风险能力越强。投产后第1年度的盈亏平衡点为48.77%，投产后第2年度的盈亏平衡点为44.88%，投产后第11年度的盈亏平衡点为：34.02%。（2）敏感性分析敏感性分析是通过分析、预测项目主要因素（如产品售价、项目投资、产品成本）发生变化时对项目经济评价指标的影响，从中找出敏感因素，并确定其影响程度。详见下表。因素波动对全投资税后财务内部收益的影响（%）波动因素-10%-5%0+5%+10%销售额17.1021.3925.54建设投资--25.5424.4723.49经营成本--25.5422.5419.50因素波动对全投资税后静态投资回收期的影响（年）波动因素-10%-5%0+5%+10%销售额6.635.654.96建设投资4.965.115.27经营成本4.9622.5419.50计算结果表明，销售额对全投资税前财务内部收益率和静态投资回收期指标的影响程度最大，其次是经营成本、建设投资。在10%的测算范围内，财务评价指标均可行，项目有一定的抗风险能力。11.分6析结论本项目投产后，将取得好的经济效益，全投资财务内部收益率25