希波集团审计培训手册

希波集团审计培训手册第一篇理念篇第一章企业简介希波集团始建于是1993年，经过10年的建设，目前已发展成为拥有佳木斯市希波食品公司、佳木斯佳佳食品厂、天津市希波食品公司三个全资子公司的集团化企业。集团现拥有肉串、肉丸、肉片、肉卷、涮肚、火锅底料六大系列、五十多个品种，集团注重科研和新产品的开发，已有22项技术获得国家级专利，多项技术指标填补了国内的空白，特别是先进的瞬间速冻技术和独特的生产工艺，使产品口味及营养价值极具特色，深受广大消费者青睐。集团在全国的营销网络，遍布各大中小城市。目前拥有高素质的市场营销人员500余人；全资营销分公司、办事处50家；优秀、专业的经销商200家。集团与上海华联、联华、北京华联、天津家乐等国内大型连销超市；美国沃尔玛、法国家乐福等国际零售巨头有着长期、稳定、良好的合作关系，拥有零售网点近2万家，在全国速冻食品行业中处于领先地位。集团坚持“塑希波形象，创中国名牌”的宗旨，实施品牌战略。几年来，分别获得国家、省、市荣誉称号40余项。目前集团已全面通过ISO9001：2000质量管理认证体系认证，产品被国家绿色食品中心认证为绿色食品；连续多年被农行评为信誉AAA级企业；在中国食品工业协会全国肉类加工行业速冻肉串制品排序中，“希波”产品连续几年名列全国第一。国家无形资产权威机构评估，“希波”商标等无形资产价值3.1亿元人民币。统计表明：仅肉串每天有80万只希波肉串被食用，在广大消费者眼里，“希波”就是肉串、肉串就是“希波”。集团依托于科技进步，坚持以市场为导向的原则，不断进行优化管理，全力把集团构筑成为产品结构多元化、生产技术现代化、人力资源的优质化、企业管理规范化的国际性知名企业。第二章希波企业创始人简介刘平，佳木斯人，1974年参加工作，历任佳木斯机械局工程公司段长、构件厂厂长、公司副经理。1987年入党，2003年11月考入哈尔滨市工业大学EMBA工商管理硕士。1993年创办民营企业，现任佳木斯希波集团有限公司董事长兼总经理。同时，他还身兼多个职务，佳市慈善协会理事、佳市私营企业协会副会长、省工商联执委、省私营企业协会副会长、黑龙江省第九次党代会代表，因为业绩突出，党和人民给予他很多称号，市优秀共产党员、市劳模标兵、省劳动模范、省光彩企业家等。刘平所领导的佳木斯希波集团有限公司是生产速冻肉制食品的大型民营企业，始建于1993年10月，现已成为闻名全国的跨地区、跨所有制的现代化企业集团，希波产品已覆盖全国各大中城市并已打入香港、澳门市场。希波集团已成为促进地方经济发展的重要力量。第三章希波集团的企业文化企业文化是在一定的社会环境下企业及企业的员工在生产经营和管理活动中逐渐形成的观念形态、文化形式和价值体系的总和。希波的企业文化是对希波的制度上没有规定的部分进行补充和完善，反映了希波集团的发展方向和公司的对员工的基本要求。【公司宗旨】：塑希波形象，创中国名牌。希波集团在经历了十年的发展以后，在社会中已经树立了一个良好的希波形象，它具体包括：希波在公众心目中的知名企业的形象，希波产品在消费者心目中的名牌形象。希波的形象是全体希波人在长期的工作共同塑造的，它反映了希波人的凝聚力和奋进进取的精神。名牌是良好企业形象的缩影，是产品优质的证明；同时，名牌是时尚的凝聚，是企业的无形财富。企业创出名牌，拥有名牌并保持名牌，就能占领市场，这是争夺战略的制高点。企业的知名度高，形象良好，又是企业创造名牌的催化剂，卓越的企业十分重视形象塑造和知名度的提高，以给顾客极大的感染力和吸引力，从而促进名牌产品的创造和推出。名牌名价,名牌是振兴我国民族工业的基石.因此希波将创中国名牌作为企业的志高目标。【公司精神】：自我加压，争创一流。希波集团对公司的每位员工在不同时期设立了不同的目标。希波集团的员工在工作中都能感觉到来自工作的压力。但希波的公司精神“自我加压”强调的是做为员工更主要的压力应来源于自己。只有从思想上主动承担压力，才能在工作中做到轻装上阵，达到快乐工作的目的。作为希波的员工应该做到无论在工作中所遇到的压力有多大，公司领导的要求有多高，都能用一颗平常心来面对，真正最大的压力来源于自己。希波集团的员工无论何时都要进行自我反醒，在自我加压的同时为自己设立更高的工作目标，不断的挑战自我，争创一流。在工作中不断挑战自己最高记录，不能满足于自己过去所拥有的成就。因为过去不等于将来，今天的成功不等于明天依然是成功。每位希波人都能把自己的工作做得更好，都有争创一流的共同目标，希波集团的发展才会更加迅速。滴【离公司目标尺】弹：瞒创希波百年宾基业，办世汪界一流企业重。志希波集团的总目标创希波狡的百年基业岔，表明了希虑波人的远大爬的志向，要搬把希波集团枕建设成为像宝可口可乐、映通用电气一弟样的百年企界业，让希波罢的产品进入选更高的消费限者的家庭。科因此在希波肆内部建立了究员工推荐人页才的奖励制览度；对录用努的人才，为批了更好地帮目助其发挥才永能，集团为厨各类员工组瘦织安排了系联统的培训，娃人力资源部欣为其设计了仓职业生涯的季规划，使人何才在希波能丢有一个提高酱自己才能的眼机会，同时闲为各类人才洲的自身发展戚提供了一个因充分展现的蒜大舞台。逗希波集团的翼目标另一个除是办世界一晓流企业，使亮希波集团在析百年的发展剂过程中具有聋更强的生命升力和吸引力恋。希波的领塑导人认为这器是对绣“沈创希波百年批基业蒜”币的有力补充嫂，希波集团塘不仅要做到盘长久发展，点更要使集团茄的规模不断屡壮大，达到绢世界一流企谣业的标准。照即西文世界肾一流企业的偷昨天就是我国们希波人的都今天，西文舞世界一流企贵业的今天就蜂是我们希波乖人的明天偿。搂【本经营方针弊】僚：傅永远生产社每会最需要的市产品。仁一个好产品耍，可以给企垂业带来好的液发展前景，搬甚至带动一地个行业的发呆展。希波肉易串在整个希卫波集团的发拥展历史中担悟任了一个非染常重要的角宏色。现在，晋每天都会有福近80万支萄希波肉串被线消费者食用勺。说明希波剧肉串产品是点被广大消费居者所接受的兽并且喜欢的涌产品，随着肿公司销售队万伍的发展壮盐大，将会有践更多的消费挡者了解希波恩，喜欢希波吼的产品。值为延续企业变的生命,就载必须重视在简新产品上的妻开发与研制鬼工作。在希虚波高层领导论的正确指导叉下,通过集伯团各部门辛符苦的工作,陶希波肉串、阴肉丸系列产旷品才能不断更地向社会推带出新产品,怕才能满足不肺同层次消费席者的需求,束从根本上保尚证了希波的泥产品能不断伍发展,市场糕份额越来越锤大的一个总再体趋势。希用波仅肉串产顿品就有几十粗个品种，这驴是我们竞争少的对手所不玉具备的。不处断推陈出新浇，这也是希平波肉串产品见能在市场中挠畅销十年不厨衰败的一个老重要的原因颗。隶【档销售宗旨奋】皇：芳市场份额第响一，经济效例益第二。嫂希波的销售燥宗旨，一直执以市场占有附率为中心。搏市场份额的置增加不仅仅勾是指单纯销西售量的增加自，更是企业腊综合实力的砍一种体现。困现代企业的取规模优势不谊是指企业资炼金的优势，中也不是指企凤业员工数量脱的优势，而锤是指企业的户市场份额在长行业中是否硬具有优势地破位。占据市莲场份额第一贸的位置，在氧行业中会有攻更大的影响塑力，对经销目商具有更强双的吸引力，陷对消费者具裕有更高的信驾誉度。因此叼，希波在终避端渠道的投策入非常大，零现在共有2去0000多签个终端网点泪。其中一些密国际超级卖澡场的进店等晴各类费用比堪较大，甚至沸超过了希波耀所得到的利棚润。但希波殊人认为，为韵了更多的消垦费者能够在良第一时间内揉购买到希波顷的产品，在降这些国际超茄级卖场里希粪波的产品一帽定要有醒目骤的陈列，让侄广大的消费旋者方便购买汪，同时也是销极好的广告辽宣传作用。蝴只有消费者哥的利益得到照了保障，公呆司的利益才召能得到真正位的保障。战【杜质量原则主】逃：嚷效益服从产吵品质量。茎企业的生命吹在于产品，朴而产品的生堡命在于质量种。在当今社染会，消费者野对产品的质忧量要求越来没越高。高质检量的产品就肾是他们消费昆的最大的保字障。企业要伏开拓市场，烟巩固市场，留发展市场，斑必须通过提丢供给消费者穷满意的产品洁和服务才能顽实现。企业艇产品的质量爹就是企业的佩生命，希波巴要做长青的紫企业，所以察公司把质量哨放在生存发柄展的第一位麦。1997弹年希波公司构发给经销商属的产品由于蕉发货司机的漠个人原因，魂导致产品出欣现了缓化问决题，当时公敢司的做法是纽把价值数十灶万元的产品温及时的销毁卫。公司的效休益降低了，类但公司的质副量保证了，嫩信誉保证了上。正是靠这负种精神，希湖波才能在消峡费者心目中争树立了良好质的企业形象籍。埋【依工作原则状】话：仁只可改变过丢程，不可改疫变目标。光希波的工作童原则，首先满是在工作中椒必须持有的裁原则和态度您，就是在工烤作中要坚定扩一个信念，看工作目标一敲定要确保完碎成。在希波提集团工作的欣每一位员工投，都要制订唯每个月的工迁作目标、每谨个星期的工府作目标。并摸且根据这些宾确定的目标通，做出相应运的工作计划典。在实际的易工作中每个订人都严格按袖制定的工作骑计划执行，轿工作目标的氏设立时要注受意目标不要刻过高或过低触，使每个人弯通过努力都飘能够完成，无这样希波集白团整体的工伪作目标才能羽确保完成，做工作效率才长能真正提高他；其次工作业方法要讲求秃技巧，在希钞波集团工作章，制订的公岗司目标、部的门目标，个分人目标都不钟能轻易改变依。在实现目邮标的过程中吴，会遇到各灵种各样的困法难。当一种煤办法行不通行时，就要换愿另外一种办劝法，要全方霜位思考，在缸工作中要具婶有创新的精粗神，这样才戏能确保目标淡的实现。目衬标管理会让蚊每位希波人乡的能力越来谎越强，希波余集团就是在孙不断的突破洒创新中，在岂实现一个个疼的目标过程回中而发展壮巧大起来的。汽【痰工作方针披】酬：谣质量第一、泪发货第二、腹降耗第三、撑产量第四。捏质量包括产雁品质量、工拴作质量和服狮务质量。希毫波集团非常纤注重质量问带题，不合格袍的产品是不恢能提供给消冲费者的，否嫁则就会给消鉴费者造成一班定的损害，决同时会降低但希波集团的揭信誉，造成渠不良影响。窄不管市场需娱求是多少，燃一定要遵循紧质量第一的酸原则，如果稳产品质量不焦合格，公司旷储运部是不趟能发货的，单坚绝不能让薄质量有问题侨的产品进入命流通渠道。光其它部门的例工作质量，画服务质量也挣是公司很重愈视的，是第峡一位的。在带保证各方面浇的质量前提坝下，就应以假市场需求为括先，保证经赌销商的需求钥，满足市场盐上消费者的祥需要，不能辣只考虑成本焦而影响正常善工作的进度升。在保证质院量，保证市指场需求供应搜的前提下，猎还要做到最巧大限度的节洪能降耗。如要果单纯为了角完成任务而韵是通过增加仆耗损量得到撤的，那么这算种任务的完廉成是没有意点义的，工作五任务的完成梁量应是在降损耗的基础上黑得到的。其爸它的部门也川是一样，要灵以工作质量者和服务质量忙为先，然后驶是保证工作炊和其它部门凶的需求，其朴次是考虑成往本，最后才阳是工作任务崇的完成量。亦【玉工作心态爱】畅：脖相互沟通，叫快乐工作。困希波集团员照工之间相互玻理解，相互注沟通，这是沟团队建设的池关键。通过霉沟通达到目中标一致、思们想一致、行必动一致，希疫波的向心力猛和凝聚力才戒能变得更强菠大，希波的抖工作效率才勉能更快速地畏提高。集团瞒高层领导的悔战略布置才苍能真正贯彻说执行，制定临的各项工作坟计划才能按宵时、保质保腹量地完成。秀在希波其它纪的部门也要概加强相互沟统通，所以在维希波实行部衔门间的换岗亦工作，让各乒部门的员工辫有更多相互歪了解和沟通慰的机会。通洪过沟通在希心波的内部就闭会产生无形械的力量，会逮激励人们以军更高的热情破，更积极的描态度去面对日所做的一切拔，才会营造告出愉快的工贸作氛围。员顷工就能把工达作能当成一侧种乐趣，愿鹿意在希波工批作。同时把阶企业中的每音个同事当成唱自己的兄弟谣姐妹，真正遵做到相互关殃心和相互帮竖助。而且希锡波集团为大略家办理了养却老和医疗保排险，为大家殖组织了各种姨层次的培训乏，开展各种厘丰富多彩的约娱乐活动。载真正营造出料家庭般的亲缘情氛围，从基而锻造成一睬支战无不胜降的优秀团队扔。哲【积做人理念亡】贝：仆以诚为本，活实事求是。画这不仅是希脏波领导者对溜公司员工的边基本要求，岂也是每位员趟工做人的基尤本理念。要沈想做好事，捐首先做好人今。以人为本谱，以诚为本育。希波的发的展不是靠弄透虚做假支撑祸的，是靠每蚂一个希波人亚实实在在的宝工作积累起童来的，只有巴这种真实的则积累才能经降得起考验。忽在希波的发慰展过程中，烧不是一帆风吓顺的，也有陆过许多困难抚，犯过许多肢错误。但希着波今天的发精展壮大，是概和希波人的察这种实事求息是的态度分池不开的。错义误并不可怕坊，怕的是有欧了错误不知扭道悔改，没咱有一个对待慰错误的正确刃态度。尤其摧对待工作中炼的失误情况剧，要敢于第称一时间真实害的反映，不妹能因为隐瞒朝、虚报事实博而耽误了解梁决问题的最井佳时机，否框则给公司造芦成的损失是冈不可估量的首。无论企业阅规模如何，托都要以诚为要本，实事求凭是的对待消姑费者，对待籍经销商，对劲待自己公司哪的员工。受【川做事理念叹】偿：沉态度决定一怖切。收态度对人具遇有一种魔力惜，有什么样行的态度就会趋得到什么样季的结果。正伍确的态度，塑能够指导并卖帮助员工快宋速进步，态式度在某种意录义上讲比方禾式方法更重璃要。希波企歼业领导人刘贯平董事长对榆集团公司的矩态度：企业州是大家的，句不是自己挣式钱的机器。抬希波员工对讯集团公司的插态度：企业粘是自己的，叨是个人施展绳才华的大舞去台。希波的洽发展壮大凝蹲聚了无数员易工的心血，妄是他们对希册波集团的忠似诚和无私奉遥献，造就了蝇希波十年的宣辉煌。希波吨员工对工作捐的态度：工作作要认真，淋敢于承担责孝任；工作内毯容要简单化流、例行化；嘉工作方法要碗多样化，敢罚于创新；在死做好本职工常作的前提下熟，出色的完饺成领导交待扩的其他工作振。桨【组信誉理念疤】趁：朋世界上最难汪赚的不是钱谣。抱希波集团的牺信誉理念是越，世界上最扮难赚的不是奴钱，而是信部誉。中国古椒代的商鞅正教是凭借社“贸城门立竿十喇两金想”液为自己、为凝秦国赢得了启极佳的信誉萌，才使秦国测真正的强大圆起来。而春下都集团为了码眼前的利益盒，卖给消费遗者的是不合稀格的产品，饮最终企业失协去了信誉，纽同时也失去井了原本属于捐自己的市场押。。希波集忽团的领导认嘉为企业的信疲誉是企业的消一种无形资扑产，因此对玉经销商的信难誉、对商场业的信誉、对糕消费者的信掀誉、对员工讨的信誉十年乳来都是非常田好的。也正平是拥有了良料好的企业信包誉，希波集咽团才取得了神农业银行的至信任，拥有芝了AAA级盲的信贷资格依。斧【股成功理念挥】归：闪人生及事业什的道路上，咐充满了系“游不然”……非只有将杏“刑不怒”旦战胜，迎接霞你的才是盒“敞行零”雪。睬在当今社会况中任何企业鹅和个人的成劫功不会是一旁帆风顺的，葛只有战胜挫溪折和困难，阳才会取得最腹终的胜利。班面对挫折，析希波同样采幅取的是一种衰积极主动的现乐观态度：玻即在人生及切事情的道路粒上，挫折对堪于成功者来挑说是最大的腹保护屏障。拦希波人认为蔬没有失败，旧只有暂时的往停止成功。来正如《真心芳英雄》中所爬唱到的：揪“日不经历风雨宣怎么见彩虹淋，没有人能拉随随便便成马功。绢”薄因此希波贸在十年的发怨展过程中，蓬虽然经历了盖许多的磨难乘，但是希波说人仍以一种锦无畏的精神坏，克服了各昨种困难，才元取得了今天映的成绩。在她以后的发展勉道路中依然蔽会有意想不好到的问题，爬可能会遇到雅更强大的竞高争对手，但甩我们有决心盲战胜它们，谢希波集团今雅后的发展才者会达到百年叼辉煌。悟【贺领导标准位】废：拳每一位领导束者都应当具餐备全面、独再立的工作能劣力，公司所后能给予你的割只有两条：公指标；资金纵。困难及工轧作由你来完得成。互希波的领导裙标准，要有醉扎实的专业州知识技能；紧要有良好的轧人际沟通能抖力；要有全朋面细致的分炸析判断能力删；要有快速抬的诊断问题守解决问题的鉴能力；要有者很强的控制勤自己、控制理时间、控制攻局面的能力观。对于希波取的领导，公礼司所能给予谅你的只有两乘条：指标；助资金。困难站及工作由你翁来完成。这杀是希波集团菜赋予每位领盏导者充分的容权力和信任州，同时也给良予了每位领碗导者最大的粱帮助，在资袋金上给予全而力支持，在筝工作方向上罢做出明确指旧导。因此希蜓波集团为每赶位领导者创亡造了良好的样外部条件，哭给予了充分龄的施展才华惰的舞台和空涛间，作为领庄导者就应该燥带领本部门抢的全体员工币，发挥集体浸的智慧和力东量去战胜各虽种困难，按式时完成公司赠所制订的任行务指标。覆【颂决策方针孙】夫：个事前调查细君致研究；思涉维超前全面舍考虑；计划削明确清晰具椅体；周密交秧底详尽安排抓；工作结束每分析总结。怕希波集团的芹任何决策不胆是盲目的，莫新产品的开垮发、销售策推略的制定、忍产品广告的穴策划等都是答在细致的调绵查研究基础平上作出的。须这也表现了泥希波企业做抛事的原则，简要以事实为不依据，体现势一种务实的三态度。决策游要有前瞻性现，要考虑到竖全局，思维津敏锐并且要料超前。作为在希波的决策舟层的领导者禁，必然要考无虑希波未来驰五年、十年灵的发展。有淡了明确的决该策目标，必敏须相应的制腹订好的计划泽来实施。计耽划要让员工闹都能够了解勒，领导者也挺十分明确具起体的计划步笋骤。在希波奋公司有八定饭工作法，对烫于每一个人乡做好计划有恰非常实际的银指导意义。絮对于决策的筛事情，要按嘱时完成，并算及时作出分楚析总结，成紧功和失败的步经验对于企嫌业来讲是一遭样的重要。凭【泄投资方针神】瞧：雅项目选择不宿要考虑投资爱多少；效果对效益比较决庆定最后选择养；具体实施已应当节约每剑一分钱。葵希波的投资镇方针，首先艳是项目选择巷要敢于创新鼓，只要是对经希波集团的关发展有利，疤就不要考虑键资金的问题脑，就不要考很虑投资多少斗的问题；最圈重要的是投强资效果效益咸比较决定最输后选择；企慎业的发展需况要有好的项尾目，立项很梢重要。只有肥好的可开发谅的项目，才靠会付予企业承很强大的生艰命力并持续有发展。希波闸集团的投资进方针，投资腊时要考虑几纹套成熟方案尿，比较选择膝出最佳方案圾，实施方案诞要有详细的途预算，实施速过程中要有隶严格的控制卧，具体实施滤应当节约每设一分钱，使遮投资的费用悄效果达到最部大化。实施肺结束后，要亏进行全面的固考核。希波奖选择项目，宰关键在于项刑目的投资对起于希波集团葵的发展有多尤大的促进作锁用，投资的动质量如何。猫1993至裕2003年壤希波十周年踏大事记挨1、199鲜3年10月受18日，希住波公司的前截身佳佳食品情厂在佳木斯点正式成立。娃2、199挂6年4月，健希波产品被廉国家专利局励授予两项发肚明创造，十蹄一项包装设限计专利。于3、199蒸6年7月，糖刘平同志在应佳木斯成立毅了希波食品云有限公司，际并在同月希线波产品在谈“要96中国新甘产品博览会略”棒上荣获金奖芒。扣4、199绍6年8月，垦刘平同志租柱赁了佳木斯爽肉联厂，使织产销量翻了愈一番。播5、199听7年1月1静8日，佳木级斯希波食品鼻有限公司荣场获省级消费抬者信得过产档品荣誉证书昼。以6、199斧7年6月，魄佳木斯希波吵食品有限公霸司荣获湖“及重合同，守丸信用村”室单位证书。做7、199横8年4月，汁佳木斯希波识集团有限公傻司荣获98垫推荐品牌荣毛誉证书。挨8、199驶9年1月1下2日，佳木右斯希波集团贯有限公司荣恨获黑龙江省慨十大地方品兄牌荣誉证书降。旧9、199六9年6月2施日，佳木斯耍希波集团有洗限公司被评缩为黑龙江省爬百强私营企阴业。桑10、13夜、1999钩年8月，农占行黑龙江省援分行授予佳关木斯希波集遥团有限公司兆AAA骗信用企业，潜授信额达4分000万元孤人民币。泼11、19鲁99年9月敬，佳木斯希扶波集团有限壮公司获得使却用绿色食品沃商标标志证案书。缓12、20擦00年3月输28日佳木喉斯希波集团我有限公司荣荷获希波清真千肉串、希波伐清真肉片、写希波清真肉泪丸证书。异14、20兵00年6月雷17日，首避批出口香港户的希波产品睛在大连海关剩顺利通过，备希波产品首亮次打入国际致市场。蔑15、20逮00年12氧月，刘平同校志在天津成易立了天津希堤波食品有限浮公司。展16、20竞01年1月爽3日，佳木探斯希波集团抵有限公司荣提获国家质量先达标食品证境书。酱17、20严01年9月确25日，佳青木斯希波集生团有限公司暮希波牌肉串肝、肉片、肉黎丸荣获黑龙像江省名牌产坦品证书。音18、20卖02年10寻月16日，企佳木斯希波定集团有限公鼓司荣获国家灶质量信得过置食品证书。画19、20猴02年12刻月，希波集逝团有限公司惧获得效A隆级纳税信誉翁企业称号。轨20、20惊02年12奥月，佳木斯璃希波集团有送限公司获得攻黑龙江省著符名商标证书腥。丧21、20必03年3月厕5日，佳木党斯希波集团天有限公司获兆得绿色食品险证书。本22、20后03年3月澡26日，佳都木斯希波集霜团有限公司便获得200劝2年度速冻削食品市场综馅合占有率同菠类产品前十朴名荣誉证书燃。晨23、捏晓阶哲挣绘奉载比签以第二篇擦产品篇笨一、产品系洽列：悦希波公司产视品分六大系疤列：肉串、庆肉丸、肉片渔、涮肚（麻肌辣烫系列）三、肉卷、火赖锅底料。锯二、产品种倦类：凑希波享产品依据五库种不同的划旺分方法，主谈要分为：渠1、按原料袄取材不同分旁：缴牛肉制品、让羊肉制品、碑鸡肉制品、情猪肉制品摧注：佳木斯喜佳佳食品厂年主要生产非厘清真的产品塘。患2、按产品陕规格（单位注：克）不同粒分：轻肉串：主要眉有340、赢216、5两40、48炊0、240藏、270、逢360、9轰0、500漆、2000恳等。社肉丸：主要白有150、触210、5细40、50鞋0、250侄0等。谅肉片：40驴0。涮肚：坚400、7伏00。肉卷膀：2500雾。火锅底料黑：200。早3、按包装锤形式不同分铃：球精装（高档氧肉串）、盒沿装、袋装（套含简易装）累。导4、按口味听不同分：衬肉串类：分蠢为A、B、旬C、D连A为有子？婆孜的产品，绸B为没有子膏孜的产品，中C为麻辣无廊子孜的产品刻，D适合儿阵童和老人口逮味的香甜产纳品。咽肉丸类：分鄙为鲜香滑嫩让、爽脆硬弹冒、外脆里嫩予、无肉产品捏和特种风味孟。昂5、按品临名不同分：坐见表格。粘三、产品的谷特点：扩1、先进的雁工艺：采用翠瞬间速冻工获艺，最大程阅度保证产品梢的鲜度、口窝味、色泽不惯变。黄2、采取滚考揉的技术，片通过机械原凯理改变肉质娱组织纤维，痰使产品口感体、感观更好密。肝3、精良的对配方，除膻贱技术的应用骗。球4、高标准舟的要求，从弃原料到辅料特，严格按I敌SO900乱1-200争0管理体制袜的要求检验神。无污染、嫌无公害、无夕药残、无农讽残。岁，希波系列剖产品所用原眯料肉采用从膊青海、内蒙喜等地生产的锈纯天然、无追污染的绿色端优质牛羊肉洪。生产年用死的150余您种原辅料都隙必须经过严照格的检验。巧5、方便、司快捷、的特朋点。衫6、绿色技紫术，色泽鲜惊艳。感7、产品无籍需缓化，直呈接进行油炸擦。然五、希波产味品的特点懒挎料召统计日勇期为200吉4年2月1群8日米产品简介(当适用于20贡04友.朵2美.吼18前生产姻产品)纵禁悦品名珠近柿娃光口味分类猾比率育肉

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警满堂辩牛肉丸(客膏满堂)触500\2黎500屋羊肉丸(客严满堂)返150\2查10瞧\市500\2储500轻香辣牺香辣涮烤丸滔540吓坦麻辣牛肉片瞧400麦涮肚呼麻辣烫涮肚岂400\7脑00尺麻辣烫什锦膨700俱肉卷徒希波羊肉卷项2500职责篇支第一章忌审计部组织伍架构图董事长（董事会）董事长（董事会）审计部经理审计部经理审计员审计员合第二章蒸审计部尿经理岗位职专责等第一节墓岗位笨职责牺职位名称：迷审计部拦经理爹直接隶属：警董事长（董坝事会）巩肚排亭真构直接下属：芝审计员暗协调部门：破集团及分公罗司各采购、淡储运、人事航、销售、财责务等环节部愈门警岗位描述：茎在公司董事仆长的领导下数，负责审计灵部的全面工河作，协调、乓组织完成内僵部审计计划轧，不断完善奖企业的内部忽控制制度及雅审计制度，含提高监督效事率；工禽岗位职责：商代表集团公循司实行审计估监督。霜1、按照有剩关法律、法鞠规和集团有圾限公司的要锁求，起草内边部审计法规通、制度等；累成2、制订年预度和季度审血计实施计划扭；俘3、负责组软织实施内部初审计监督，宫并向载副总会计师灾报告审计结村果；紧如：根据人栏事部门的然安排对集团赖公司子公司美厂长、经理姻进行离任审食计。窜4、指导监芽督有关单位顽建立建全内博部审计机构镰，配备内部距审计人员；茄开5、节监督、检查蚀、评价集团犬公司子企业塘内部控制制数度及执行情良况，并就完醉善内部控制拐制提针出书面意见漫。川6、养负责集团公心司及所属单援位内部审计秋机构的业务牢指导和管理咬工作；穗7、玉负责组织部尝门的档案管便理、公司下董发文件的管戏理。酒8、总结、闪交流、宣传盗内部审计工晕作经验，表兼彰内部审计塌先进单位和吴个人；受9、负责审拒计人员的业塞务学习、岗能位培训和内罚部审计理论援研究等；钉10、看完成领导交翻办的其他审兰计事项。局11、负责振职工思想工壁作，增强职狮工凝聚力。捆主要权仆利瓜一、内部审胆计组织熄财审部及各垄子公司审计镇机构的主要晓权限是：女1、根据内吹部审计工作流的需要，要催求有关单位喜按时报送计数划、预算、既决算、报表苗和有关文摔件、资料等猛；接2、审核凭重证、帐表、缸决算，检查瞧资金和财产养，检测财务铜会计软件，已查阅有关文录件和资料；泄谊3、参加有隐关会议；菌4、对审计愤涉及的有关郑事项进行调检查，并索取查有关文件、门资料等证明请材料谦5、对正在桶进行的严重纯违反财经法悼规，将会造顿成损失或浪驰费的行为，宵作出临时制耐止决定；司6、对阻挠互、妨碍审计脖工作以及拒骡绝提供有关鉴资料的情况转，拜经部门主管错领导（董事都长）批准键，可以采取纪必要的临时溜措施，并提暗出追究有关叛人员责任的俩建议；础7、提出改剂进管理、提贴高效益的建全议和纠正、妖处理违反财光经法规行为灰的意见；桐8、对严重剂违反财经法阴规和造成严昌重损失或浪秘费的直接责拔任人员，提果出处理的建奔议，并按类有关规定，射向礼主管领导或垮相关授权管观理丧部门反映。告二、人事、饥劳资拜1、对本部瘦员工有招聘责和辞退建议洪权。巨2、对本部叛门员工有惑7倍天以内请假膝批示权。返3、对员工羡的工资有浮昨动的建议权搜。五4、对员工眉有展200利元以内的奖贴罚权。腾5、对试用箭员工有提前粉转正或转正捧的建议权。闲三、资金使烘用斯1、有塔3000戚元以内的染出差排借款批示权喝。脆2、有或50乎元以内的周内部审计采旺购的报销、醋审批权。窃四、物资领晴用照1、有办公属用品领用审团批权。艳五、其它权域力渴报销标准内辨审批权鼓第二节挨工作零流程勇一、常规揭例行审计程撤序黄内部审计根浙据上级部署谁和单位的具唐体情况，灾部门经理（药或安排相关絮人员）柴拟订审计计街划，经私审计部部门颈经理或主管失领导叫批准后实施忘；游实施审计前错，乞经审计部部蛾门经理批准翁，曲应当先通知旬被审计单位垮，特殊情况扣下也可腐以荐不谅下发审计通坡知单，电话辛通知后直接煮进点；端审计人员进胆点审计时，国按审计程序扮可以运用审嚼核、观察、惨询问、函证捷和分析性复头核等婶方法，获取赖充分、相关摆、可靠的审劣计证据，以稼支持审计结雪论和建议。喂触审计人员进抽点略审计浅时，始有权铲检查被审计件单位的会计鸡凭证、帐簿蜻、报表、业厦务档案以及丸其他与财务教收支有关的夕资料敏等垦和资产；气审计人员进绵点审计时，枪在部门经理炉的安排批准亦下随在正常的工妈作时间内可灌以根据需要奉就脉审计事项的叉问题向有关咐单位和个人鞠进行调查及北取证（如函己证、外调）舌，有关单位庸和个人应当课支持和协助拼，如实向审使计人员反映剑情况，提供透有关证明材厚料；殖审计人员吩发现段现效有和潜在谊的问题，可它随时向细部门经理汇器报袭有关很问题、相关望改进建议。伐审计人员在巷审计工作过果程中要做好接审计底稿资匆料的收集、熊记录、整理僵事项，提交胀部门犯经理复核或副安排相关人含员复核；浩应在实施必辅要的审计程歉序，虚与被审计单京位核对审计乓事项后海,佣审计人员协切助部门经理蜘草唐拟相关审计筐报告惯,审计报告好的编制应当派以经过核实盘的审计证据苦为依据，做引到客观、完敞整、清晰、野及时、具有队建设性，并桥体现重要性利原则。式部门经理向鲁主管领导提和交审计报告烫，根据审计障报告反映的练实际情况，蚂由主管领导帐决定是否下砍达审计意见矩或审计决定证；绘被审计单位演在听取审计系报告草稿后鞋有不同意见葱时，首先对甜事实和数据祥是否准确可真提出辩补充意见，盟审计部经查滥明后修改或俊补充数据等语资料；对审舞计报告的法弄规依据，处屡理建议的内思容也可以提眨出不同的看瓜法，审计部夺可以采纳或昼维护报告。屑10、鲁被审计单位球对审计意见穿书和审计决茫定如有异议行，可以向内批审部门侍主管领导板提出，购主管领导给增予相戏应革的谁处理。挪11、审计晚人员根据需绒要，舅有权对主要乎项目进行后累续审计，检亚查采纳审计悠意见和执行策审计极决定的情况毅；臂12、下列跌情形之一审执计时间应顺批延：玩辫(A)在审锁计过程中需量要被审单位诚或送审单位弄提供补充资享料而影响审旬计进度时。润暑(B)审计陡结果与被审授单位意见有乳分歧而未能顷统一，需报匪公司领导或赛有关部门裁桐定时。焰(C)在审狱计过程中遇抓到某些问题慕，需要被审宾单位或有关演人员前来核填对，通知后戚未能按时前来核对时。仿二、粒离任审计程菌序谜1、各企业冲总经理（承宗包人）串任期执（承包期）凤终结，按干笨部管理权限豆，由人干力资源箭部门建下效发违《离任经济谈责任审计通酒知》谅给审计部门寺和被审计单三位和个人蛛，审计部门宝据此列入当适年工作计划方；蒸鲜2、被审计麦单位在接到遮《离任经济坦责任审计通集知书》后，浇按规定要求台准备好有关系材料，攻如震包括：经集坚团批准的资橡产增值保值凶责任书谨（承包合同捐等）破；离任人的猜任职报告；片任期内经济害指标完成情垮况资料；任定期内各审计款机构作出的拥审计报告和技有关部门作担出的调查报丢告；任期内场重大经营管诉理计划、决寿策；各种财毙产盘点表等隆；饲3、审计人饭员根据审计御计划安排实医施离任审计爬4、审计人锁员按照离任蜘审计程序实暂施离任审计阅，在审计工肆作中对审计啊底稿资料进猾行收集、记姿录、复核、电整理等朵5妈、审计结束哭后，审计组柄应提枕交昨《离任经济育责任审计报适告》，对被触审计人的工胖作业绩、经串济责任和审借计通知中规岂定的其他内杏容作出客观础公正的评价柄；芽6遥、审计报告皂应请被审计卷人核对审计养事实，并签馒署对审计报谊告的意见；环平7蜜、《离任经世济责任审计详报告》应报牺送载人力资源身部门、被审攻计人和所在帅单位唉、相关领导必等遗；盗8夹、被审计人遍对《离任经柄济责任审计糖报告》有异玩议，可在接牙到审计报告弃后十五日内庙，向集团更董事长茫提出申诉，破由集团领导鲜决定是否请途审计部门复全审或驳回申肿诉；贺9游、《离任经圣济责任审计应报告》是考露核干部的重枪要依据，由较审计部门作衣为审计档案敲归档；或第三节蛋工作狠例会闻脉已1、召集本紧部门人员参老加。积2、检查上叮次会议布置件的工作是否贸落实。摘3、听取每震位参会人员论汇报，对存耽在的问题给雅予分析解决市。王4、指出在幼工作过程中继发现的问题敢及依据报表潜所反映的问研题，落实责荡任人采取相跳应措施予以进解决疗。俱第四节哨日常规工轿作内容战制定审计工铲作计划趋安排内部审稳计，制定、羞临时变更内丸部审计计划婶。城审核报脂表效审核按内部崭审计要求报号送的报表全填写待栋办单垂按工作计划使，填写待办初单。随时记孔录待办事项识，经常查看警待办事项，拘排列好各事冠项工作顺序胀，上一个工闷作日的待办释事项未完成堂，应誊写到雅次日待办单慈上。钩组织部漠门学弊习敬根据岗位工矿作需求，定早期组织部门和员工业务学宪习及公司下嘉发的文件资膜料的学习。希员工病、事竭假的审批育对本部门管院理人员病、软事假的审批霉：视情况给厘假，但批假星时须令其将胁工作交接，灭承接人无疑坝问后，留取纷请假人联系如方式（固定定或移动电话躲号码）以便蓬及时联系，喂可给予7天万以内的假期答；如超7天血的要求请假耳人向权限领割导请示，批判准后方可给汗假。突与相关人员唱沟通工作跌及时与各部模门协调，猪以便开展内椒部审计工作轿。挥了解员工思宿想动态旷1、西雷峡作妈子躲锻比2、征求员胞工对内部审埋计工作的意快见和建议。倾各类物资领沈用单据的签哈批锡本部门办公谊用品的领用澡，按月办公轻费用指标签检批。逼卫生、笨安全检查、格工作计划、馋总结让协同部门人土员做好卫生们、安全等工叼作，每周六爸14：00浊前对部门内诊办公室进行捡全面清办理，包括地绢面、墙壁、触门、门牌、澡窗、窗台、孔玻璃、文件蛇柜、办公桌苗椅、衣帽架钻等所有设施福进行清理，傲必要时整理义文件柜、办启公桌内物品纹，保证室内秒清洁、物品城摆放整齐。匪2、每周一田8：10前集按公司固定某格式填写周少工作计划单向，上报董事妨长秘书处张3、每月5阿日前报上月冬工作总结；析4、每月2忙5日前报下掠月工作计划宝；套5、每月按券规定时间提载供集团刊物如《希波视界延》的稿件。惧膨周期性常规翼工作内容掩实施常规审拘计亲1、财务计栽划、成本计葡划或单位预懒算的执行和飞决算丰审计粒；践2、财务收尚支及其有关裕的经济活动抬审计古；叼3、经济效怎益泽审计蒙；垦4、内部控框制制度免审计敏；再5、经济责晓任镰审计乞；变6、承包经盟营或委托承云包经营决算污审计部；乌7、投资项抓目概（预）芽算、决算医审计源；意8、国家财康经法规和单类位规章制度纠的执行既审计书；北9、其他审酒计事项。橡实施离任审厦计议详见希波集浊团离任审计永制度规定受内部控制制怠度建设完善鸣根据企业实音际情况及内电部审计工作苹的开展，不慰断对内部控虑制制度的完偶善提出相关迫的建议。遵内部审计制悲度建设完善粥随着内部审爽计工作的开货展，根据企满业实际情况会不断完善内筛部审计制度炉，对相关的拆内审制度进袍行相关的修载订、补充。摇异常工作的下纠正及预防挤措施归离任审计报承告的结论不苏被离任人员泽接受所参看离任人言的反馈意见免，复核审计独报告，是否呼有审计工作显未考虑周全制等事宜，若皮离任人的反历馈意见符合际实际，修改挎审计报告。风否则继续按份离任审计流塔程程序执行厕。乌对外关系紧劳张赖收集并参看版被审计部门漫的反馈意见铲，复核审计泥报告，是否传有审计工作扰未考虑周全棍等事宜，若蹄被审计部门矛的反馈意见吨符合实际，辽修改审计报怖告。妹由于此部门碍以内部监督恒工作为主，梢难免会涉及挖到各部门的快局部利益，良分析造成对岭外关系紧张权的原因，尽遭力做到对事胳不对人，让较被审计单位庄和部门了解寸内部审计工叠作的意义，着消除不必要灯的误解。巧审计时间顺振延式下列情形之霸一审计时间铸应顺延：期付(A)在审前计过程就中需要被审霉单位或送审惭单位提供补间充资料而影而响审计进度晃时。惑鸟(B)审计妥结果与被审唉单位意见有臭分歧而未能没统一，需报追公司领导或兽有关部门裁白定时。础(C)在审友计过程中遇新到某些问题横，需要被审壁单位或有关委人员前来核篇对，通知后亦未能按时擦前来核对时牢。通以第三章党审计睡部审计员岗劣位职责岗位职责俯职位名称：汗审计员既直接隶属：戏审计部经理搂包专描积锋化直接下属：猪无这协调部门：竖集团及分公伏司各采购、低储运、人事榨、销售、财沾务等环节部撕门劣岗位描述：抗在公司部门挥经理的领导今下，负责审哭计部的审计饭工作，完成痰内部审计计谦划，以不断匠完善企业的却内部控制制季度及审计制敏度，提高监谊督效率；多司岗位职责：裳代表集团公旨司实行审计穷监督。花1、跨执行亏年度和季度兰审计实施计挡划；狐2屈、负责实施础内部审计监陪督，并向然部门经理匹报告审计结婚果；推如：根据人桂事部门的安亩排对集团公惯司子公司销篮售人员进行羊离任审计。激3拉、火监督、检查隶、评价集团法公司子企业您内部控制制德度及执行情嫁况，并就完待善内部控制吩制度提出书临面意见。让4、协助部庆门经理对遮集团公司及朋所属单位内蔑部审计机构阻的业务指导追和管理工作河；坊5捉、亭加强扶业务学习、佣内部审计理蓝论研究等,映以不断提高享业务水平，活加强监督能结力告；乌6、售完成领导交脏办的其他审斯计事项。权著将胡其拐侍寇恋痰8、职业道旅德要求：坚属持原则、实爬事求是、廉叶洁奉公、忠睬于职责、细揪致精干、严涝守机密炭主要权俩力港主要权限：企茧1、根据内探部审计工作虎的需要，眉经审计部部湿门经理批准瑞，可遥要求有关单狭位按时报送常计划、预算氏、决算、报友表和有关文塘件、资料等熄；陵港充2、蹈经审计部部眼门经理批准渠，审计人员炉有权睛审核凭证、粘帐表、决算涂，检查资金编和财产，检租测财务会计己软件，查阅仿有关文件和剧资料；爹3、经审计免部部门经理雨批准，审计塑人员有权票对审计涉及投的有关事项陡进行调查，曲并索取有关床文件、资料抬等证明材料膀。掩4、蛇对正在进行胳的严重违反州财经法规，视将会造成损包失或浪费的诊行为，割有权拿作出临时制撕止决定；删5、律对阻挠、妨嗽碍审计工作赤以及拒绝提球供有关资料帝的情况，经玉审计部主管拉领导奴批准，浇有权箱采取必要的艰临时措施，曾并提出追究烘有关人员责辛任的建议；翁护6、可事提出改进管陪理、提高效坐益的建议和蹄纠正、处理杠违反财经法夺规行为的意巡见；何7、吉对严重违反现财经法规和狸造成严重损公失或浪费的局直接责任人蹦员，圾可除提出处理的喂建议，并按沙有关规定，畜向礼主管领导或互授权管理部加门唱反映。戒8、有权也参加棍相后关会议；返二、其他权穴利酷1、出差借泳款申请权。净2、在部门欠领导核批范拒围内办公用童品、物资领掌用权。怜第二节庸工作流程孤常规察例行审计程暴序尸1、腾内部审计根竞据上级部署栋和单位的具倍体情况，报部门经理（娇或安排相关劈人员）住拟订审计计气划，经临审计部部门承经理或主管膀领导规批准后实施考；周2、丢实施审计前惯，布经审计部部堡门经理批准青，发应当先通知睁被审计单位括，特殊情况矛下也可以在不烫下发审计通炭知单，电话锐通知后直接醒进点；词3、灯审计人员进圈点审计时，夺按审计程序撑可以运用审凝核、观察、武询问、函证清和分析性复若核等方法，铺获取充分、寻相关、可靠驰的审计证据礼，以支持审轰计结论和建耻议。记4、答审计人员进秩点审计时，球有权纱检查被审计短单位的会计译凭证、帐簿馒、报表、业鼻务档案以及降其他与财务中收支有关的拆资料州等板和资产；寇5、狼审计人员进凝点审计时，傍在部门经理疯的安排批准减下澡在正常的工江作时间内可球以根据需要众就审计事项巧的问题向有部关单位和个抚人进行调查救及取证（如玻函证、外调软），有关单条位和个人应烤当支持和协似助，如实向傅审计人员反狱映情况，提摩供有关证明海材料；容6、留审计人员哀发现许现将有和潜在煌的问题，可尿随时向勿部门经理汇烦报厘有关够问题、相关敏改进建议。棉7、审计人猾员在审计工途作过程中要悼做好审计底辫稿资料的收专集、记录、恒整理事项，神提交部门经拖理复核或安贯排相关人员广复核；痰8、耳应在实施必锯要的审计程鞭序，暑与被审计单激位核对审计汗事项后宴,寄审计人员协袍助部门经理胜草拟相关审绍计报告耳,审计报告叉的编制应当充以经过核实恨的审计证据氏为依据，做声到客观、完霸整、清晰、晨及时、具有生建设性，并喷体现重要性址原则。开部门经理向西董事长提交躁审计报告，丛根据审计报撤告反映的实拨际情况，由健主管领导决候定是否下达骑审计意见或禁审计决定；链9、被审计挑单位在听取运审计报告草漏稿后有不同蜓意见时，首恰先对事实和谢数据是否准杏确可提出补唐充意见，审遗计部经查明资后修改或补泉充数据等资疤料；对审计册报告的法规捕依据，处理赶建议的内容理也可以提出线不同的看法像，审计部可蚊以采纳或维撕护报告。光10、慎被审计单位失对审计意见划书和审计决毕定如有异议欢，可以向内奴审部门维主管领导课提出，输主管领导给题予相财应姐的悄处理。雷11、审计腐人员根据需钳要，蜡有权对主要秩项目进行后燕续审计，检委查采纳审计最意见和执行辽审计决定的闪情况；括12、下列码情形之一审姐计时间应顺奶延：碌连(A)在审栽计过程中需万要被审单位限或送审单位断提供补充资仗料而影响审望计进度时。崭皇(B)审计咏结果与被审抹单位意见有藏分歧而未能锈统一，需报慎公司领导或剩有关部门裁胃定时。衰(C)在审各计过程中遇汽到某些问题失，需要被审排单位或有关陶人员前来核勾对，通知后攀未能按时前来核对时。沾二、轻离任审计程禾序违1、各企业剥总经理（承话包人）连任期蛋（承包期）叹终结，按干肺部管理权限竿，由人乌力资源辞部门港下趟发艺《离任经济旬责任审计通巾知》职给审计部门蔬和被审计单筑位和个人村，审计部门赚据此列入当阻年工作计划日；角训2、被审计青单位在接到服《离任经济请责任审计通文知书》后，鱼按规定要求员准备好有关理材料，更如纪包括：经集魂团批准的资驻产增值保值炭责任书糟（承包合同子等）恩；离任人的述任职报告；侨任期内经济传指标完成情知况资料；任埋期内各审计忧机构作出的漫审计报告和锅有关部门作扒出的调查报络告；任期内拣重大经营管虹理计划、决膜策；各种财勤产盘点表等筋；馒3、审计人习员根据审计锹计划安排实绵施离任审计躬4、可以根特据公司的实贺际情况决定少由审计部、罢财务部、企抗业管理部等涂部门组成的牌临时审计小粱组开展审计采工作；填5、直审计人员按层照离任审计闭程序实施离息任审计，在视审计工作中沫对审计底稿胖资料进行收膊集、记录、严复核、整理听等宪6顷、审计结束花后，审计组段应提死交汇《离任经济范责任审计报狸告》，对被初审计人的工箭作业绩、经隙济责任和审旅计通知中规慨定的其他内临容作出客观魔公正的评价科；屿审计报告应非请被审计人猛核对审计事握实，并签署亚对审计报告弊的意见；样7支、《离任经喇济责任审计敲报告》应报帅送控人力资源舰部门、被审荷计人和所在抵单位钳、相关领导堤等侮；颈8偏、被审计人耕对《离任经造济责任审计环报告》有异惭议，可在接三到审计报告谅后十五日内傻，向集团窄董事长捉提出申诉，维由集团领导恳决定是否请树审计部门复苏审或驳回申敢诉；显9伸、《离任经装济责任审计伯报告》是考界核干部的重迟要依据，由功审计部门作雅为审计档案它归档茶。抛第三节香常规工凝作内容新工作漆例会神1颜、参加周一粘工作例会，命并语记录部门会西议内容。花自查上次会宫议布置的工遵作是否落实东。世3、对存在歪的问题向部膝门经理汇报刃。完审核报盘表岩根据部门安绪排审核按内地部审计要求宵报送的报表填写待办单秃按工作计划怕，填写待办狡单。随时记辛录待办事项吗，经常查看往待办事项，歼排列好各事蛛项工作顺序尾，上一个工暑作日的待办赠事项未完成旺，应誊写到警次日待办单灿上。鸟卫生、安生全检查、工胡作计划、总罗结穴1、并在会仗上汇报上周择工作、工作舅中的困难、迟整改措施、绣建议等。眉2、协同部胜门人员做好趟卫生、安全饱等工作，每栗周六14：惰00前对部深门内办公室袍进行全面清撑理，包括地油面、墙壁、安门、门牌、成窗、窗台、缺玻璃、文件捡柜、办公桌栏椅、衣帽架牧等所有设施拣进行清理，吧必要时整理般文件柜、办乓公桌内物品日，保证室内旨清洁、物品叼摆放整齐。挪3、每周五络按公司固定买格式填写周妥工作计划单距，上报部门驰经理。福4、每月2踪日前报上月胃工作总结交栏部门经理；返5、每月2倍3日前报下遥月工作计划串交部门经理慕6、每月1曾0日前提供芝集团刊物《秘希波视界》竞的稿件烤部门办公用慨品、资产管凤理娇负责部门办夕公用品的领先用及相关部域门办公用品皂、资产管理把登记工作。副第四节粗周期性常规月工作内容耻实施常规审延计仓根据公司部畅门的审计计带划安排实施普以下主要审躬计工作善1、财务计仰划、成本计拆划或单位预骤算的执行和瓣决算粗审计凤；蹲2、财务收布支及其有关旦的经济活动每审计论；毒3、经济效魔益纹审计丘；麦折4、内部控姐制制度殿审计珍；泊5、经济责阀任大审计哈；绒6、承包经银营或委托承柄包经营决算比审计绝；威7、投资项志目概（预）头算、决算闸审计拦；庭8、国家财翠经法规和单杨位规章制度消的执行冬审计露；需9、其他审蛋计事项。带内部控制制租度建设完善懂根据企业实肠际情况及内撇部审计工作考的开展，不朽断对内部控匠制制度的完疗善提出相关装的建议。送内部审计制肾度建设完善毅随着内部审摔计工作的开僻展，根据企披业实际情况寿协助部门经鼓理不断完善不内部审计制春度，对相关剧的内审制度用进行相关的咳修订、补充到。炉第五节牛异常工作钩的纠正及预斧防措施掉离任审计报适告的结论不耗被离任人员餐接受狡悉姨殿扭舟丘安稼左演哭药猴莫鸣甘对外关系紧蝴张恳收集并参看胃被审计部门距的反馈意见漂，协助部门悠经理复核审们计报告，是兼否有审计工煌作未考虑周蓄全等事宜，恒若被审计部烛门的反馈意泉见符合实际踩，汇报部门临经理，以便艘修改审计报绕告。按由于此部门前以内部监督替工作为主，阔难免会涉及劝到各部门的黄局部利益，遇分析造成对歼外关系紧张子的原因，尽廉力做到对事影不对人，让修被审计单位世和部门了解唐内部审计工害作的意义，揪消除不必要向的误解。批第三篇炼制大度福篇审计制度归常规例行审沫计程序要1、内部审则计根据上级哄部署和单位督的具体情况孤，拟订审计片计划，经领淋导批准后实酷施色。挽2、实施审亿计前，应当双先通知被审露计单位，特拢殊情况下也填可以瞎不周下发审计通求知单，电话渗通塌知后直接进住点赛。凉3、审计人去员进点审计叼时，检查被升审计单位的构会计凭证、杜帐簿、报表济、业务档案妨以及其他与误财务收支有税关的资料和氏资产，被审劣计单位必须耽如实提供，懂不得拒绝雨。偿穗贴4、审计人爸员进点审计浴时，在正常任的工作时间跪内可以根据诉需要就审计惩事项的问题参向有关单位绪和个人进行朽调查及取证此（如函证、腥外调），有石关单位和个脑人应当支持颠和协助，如嫁实向审计人亮员反映情况色，提供有关府证明材料院。虽圆陷5、审计人顿员刮以位现脆有葡的问题，可蛙随时向有关隐单位和人员式提出改进建羽议。审计终妖结，执行人穿应提出审计薄报告，征求撕审计对象的世意见，并报抵选本单位领牌导审批。经耐批准的审计疾意见和审计疯决定，送达凳被审计单位群后，被审计过单位必须予娘以执行剩。项痛翠6、内审部析门有权对主四要项目进行语后续审计，元检查采纳审烂计意见和执相行审计决定招的情况船。咳萄骑7、被审计相单位对审计鞋意见书和审常计决定如有切异议，可以肠向内审部门泰所在单位负辞责人提出，古单位负责人跑应当及时处缓理。嘴关于加强审仰计工作的有锄关规定靠按公司有关季规定，承包籍人或品项经鞭理在任职前允必须与公司宗签订合同或临协议，同时事明确种在合同有效动期内，若出宋现经济损失谱，承包人或戒负责人所应股承担的责任英。首辞职或离职御者，必须做蝇好与继任者斑的交接工作漏，并在交接麦单上签字，火否则视为承渡认在居职期间造成煤的经济损失贿和其它问题桃。吓各部门、分泻公司员工工牲作有变动时味，应提前向更财务部门通苍报，以便对康辞职或离职鱼人员进行审计。虽加强对离任仙人员的审计搅工作，未进晋行审计或审雕计没有结束辛，不得辞职际或擅自离职庭，否蜜则视为认同轿审计结果，册并承担所有伐责任。丹审计人员应刻本着对公司碌和承包人（驼负责人）高之度负责的态呜度，对其在误任职期间的抢经营丛成果和存在标问题做出客港观、公正的熊审计，并得音到其认可。键对于审计查带出的问题，鼓应做好全面网细致的调查汇、核实工作把，认真分析糕和研究出现换问题克的主、客观搂原因，结合浊实际情况提默出处理建议赠。踪承包人（负夕责人）应自钟觉接受监管物部门的监督卧、检查和指湖导，积极配骤合审计人员典的工钥作，保证生幅产经营活动批健康有序地咳进行和审计谦工作的正常级进行。与监管部门应愁随时掌握承蛮包人或负责尝人的生产、挽经营、工作舱的运作情况固，发现问题白及时呆反映，减少口或避免给公货司造成不应碑有的经济损晴失。脉未经审核，红不得解除管时理人员任职偶其间的法律埋责任和经济里责任，从进巴入审核程序光开始，忠凡属离职人钓员则一律暂齿停发放其工腾资、补贴等清，并停止一灰切费用报销侍，待审计结死束后一并结拴算；但属离奋任人员，其逝劳动人事关产系仍在集团孝内部的不在注此列。予关于加强离放职人员审计叔工作的规定阁细则糊一般部门员阳工离职（包尚括辞职、内妻部调离等）撞流程：虚流程来注意细客则箭书面殃申请仇辞职由本人盛书面申请，页辞退、调离饭等由辞退（观调离）批准貌部门书面申兆请半所在部门意避见韵交接事毕，案标明计算工滩资截止日吼希波员工辞鲁职表朴接管人填写悉，离职人确娇认普工作（物品循）勺交接裤规极秤州蒙居另搏够柄泥盒捐秃你朵匪烘榴震井氧驼袍为钻般陵捧擦匆投挖株万窃失横宝辜膨财务部门意俗见提是否有其他酬应收款：如腰个人借款、补因未交发票舱发生的费用壶挂帐，并参伙看人力资源越等部门意见帝需扣款项是鸟否有其他应锯付款：如应捉付个人款项窜并参阅各部景门奖罚意见括及截止工资枯日期计算发疤放相关款项榨人力资源部爸门意见索参看各部门痛意见，若有秃奖罚意见、站反馈财务部剩门，有无其斜他遗留事项凡，通知财务惕部门结算时序间辨注意事项：晒（罚则）以颠上人员离职款由于各部门狂罚扣款项未稼及时通知财满务部门扣款雾，由出具罚助扣意见部门岸承担公司损熟失。浆2、销售部深门业务员工受（含销售公共司的经理级亏员工）离职拾（包括辞职毕、内部调离堆等）流程：棕请参阅资料嗓（希波销售浸员工辞职表贱、销售人员扩离职交接单涌）：观流程梁注意细则输书面申请嘱辞职由本人乌书面申请，传辞退、调离所等由辞退（鸭调离）批准脱部门书面申魂请，必须注哄明所辖市场顺、所辖经销侵商，以便财留务部门协助竭确认经销商为应收款项等罩直接上级意邮见绑交接等事项阵完毕，标明柔计算工资截汇止日梳希波销售业赔务员工辞职他表伟附书面申请恋，由接管人麻填写，离职脉人确认，各芹部门确认意孝见淘工作（物品桃）交接煌必须填写销期售人员离职煌交接单（参初阅表样）旅销售管理部讯门意见抹协助交接人浪员确认是否遭有不符公司狗规定的对经饰销商、促销晴等人员承诺镰事项兔确认是否有肝待处理的奖肉罚事项，若维有及时通知绞财务部门；塔若离职人员黎未标注管理殊经销商，协滚助标明。流财务部门意羞见允所辖市场经冻销商应收帐伸款余额是否兄符合公司的搬赊销政策，劣是否有其他梅应收款：如寒个人借款、堪因未交发票鹰发生的费用浅挂帐，并参笛看人力资源忠等部门意见巧需扣款项往是否有其他因应付款：如色应付个人款舟项并参阅各铺部门奖罚意款见及截止工出资日期计算丽发放相关款夹项浆审计部门意拣见焰所辖市场经扛销商应收帐财款余额是否辟收回，畏核查以上事织项手续是否店完备，是否术还有遗漏事糊项，备案资屋料貌人力资源部惕门意见野参看各部门推意见，若有茅奖罚意见及牌时反馈财务厘部门，有无怨其他遗留事壳项，事毕后险回馈离职人翁员、通知财喝务部门结算速时间。韵（1）、使洋用说明：贡哈尔滨市以岗外的销售业扰务人员因受乔工作地点限勤制，不必亲初自到达集团悄办理离职手旬续，裙填写完毕的觉销售人员离您职交接单可晌作为希波员耗工辞职表附旗件先行传真废至公司办理嫁离职手续。受销售人员离桑职交接表原朋件需在5窑个工作日内愿邮寄回各销膨售公司所属感销售内勤（沸当销售管理步部与集团异换地办公时寄立回人力资源找部门）。艺B、销售管殖理部门（当苍销售管理部躲与集团异地削办公时寄回腔人力资源部兽门）。接收预到辞职人员写的辞职表和冬销售人员离正职交接单传岩真件及时复史印后再按顺贩序到各部门啦办理确认事虽项。辫C、各部门网尽快回复意议见，原则上牲收到当天内誉回复，若相蚕关部门需再同异地调查的赏按各部门工扭作要求完成逃的工作日内短回复。私（2）、注减意事项：（盒交接人员更联需注意）嗓为了尽量减适少交接工作族后因前任离胜职人员遗留竟事项影响，泥接管人员一弱定要认真重玻视交接工作。段B、销售人驰员离职交接艳单由接管人夕员填写，由县离职人员确睛认，经主管越领导审核，奔一定由令接管人员亲屠自传真销售撇人员离职交氧接单并在上球面签字。镜C、接管人歇员要向离职赌人了解交接慕事项，并向梳相关人员及渗部门核实、便反映。乳D、对交接拘经销商工作且的注意事项违：谅◆亮概交接时，接悬管人员先向腊离职人员了笨解是否有对舞经销商、促蜜销员等相关仰人员的承诺篮事项，及承答诺详细内容舟，结合公司纲相关的销售悟政策，若发誉现承诺事项魄内容与公司触政策不符时抵应及时向销言售管理部门厅、检查部门罩（综合计划脆部）、财务表等相关部门没反映，销售辛管理部门、秒财务部门、虾企管部等有遗配合协助接胀管人确认相峡关事项的义撕务。社◆红抱接管人员同桶离职人员一洋同（接管人农员必须参加割）向经销商执核实相关事唐项，经销商便确认要有签惕字并盖章；贩相关事项大云致例举如下裂：交接时点桥日经销商赊秘欠公司帐款稻，应还款日蛙期；是否有孟在途货款，热金额、票据谊种类日期（琴后续财务、照审计相关部拼门将核查此拆事项）；是额否有承诺事载项（如经销乒商的奖励政插策，相关公险司承担的费左用、赠品等撞）（后续销誓管等部门可础配合接管人诞确认是否符假合公司规定值及进行相应殃处理）；是城否离职人员射个人有欠款择、金额（以江免因前任个女人欠款行为泪影响公司后庄续合作关系首）；接管人即员自已也应钥留存一份工挺作交接单以彻备查暑（3）罚则杜：约以上人员离若职由于各部酸门罚扣款项沙未及时通知便财务部门扣矛款，由出具指罚扣意见部歌门测承担公司损凑失。列B、建议销土售部门实行胆促销等人员剖提醒制度（收尤其在市场寄业务人员交亮接工作期间我），促销睛人员若发现君有断货现象丝，4小时以谢上提醒市场具业务人员，胞若连续8小椒时以上未解封决，有跨级皆向销售公司剧销售管理部老门、集团销拿售总监、检驼查部门（综质合计划部）担汇报的义务兼，否则促销摔人员因断货恐而影响促销阵工作量，影误响自己断货盏期间的工资胶。颤C、因接管四人员确认事钱项不认真或肤未当期核实德，后续发生习因前任离职件人员承诺等梦事项导硬致影响业务想开展、需要氧支付额外的恭费用，因前煌任离职人员室的工作发生潜费用未报销骗而且交接时级未确认标明雾的，公司将停不予承担，邮接管人费用扇损失自负（袖指接受有关正处罚规定或者不予报销相守关费用等）意。什3、集团分逆公司、子公秩司负责人（亦总经理）离胀职（包括辞暖职、内部调绩离、免职等寒原因）流程签（以下称此读部分为离任泛审计，详见黄公司另行制慰定的离任审且计制度）。茂另外，当人岔力资源部门疲认为销售业贴务部门经理雁等人员有必洋要进行离任握审计的，向帽审计及相关圆部门下发《喘离任审计通型知书》，参恼照此离任审采计制度执行杜。突一般除离职献人员属集团辉公司内部仍嫌然留用外，芹应先进行离毒任审计再办姜理相应的离钻职手续。一妖般来讲，离幼任审计流程逆为此部分人党员离职流程市中的一个环泥节，视离职真情况不同，喊顺序有所不苦同。毯（1）负责绢人离职流程乱：承流程送注意细则片书面申请乒辞职由本人口书面申请，交辞退、调离爬等由辞退（崇调离）批准尿部门书面申博请，若为销跑售管理人员拾必须注明所煮辖市场、所废辖人员、所澡辖配合的经酸销商，以便蚂财务协助确虹认经销商应样收款项等事剑项劳人力资源或纱直接上级意服见尾是否下达离侵任审计通知榜书（后续工席作详见离任瞒审计制度）透，交接等事冰毕，标明计膝算工资截止美日佣希波员工辞碗职表抽待离任审计薯事毕继续办狗理此项工作输，相关部门兼确认意见凉工作（物品联）交接洁物品保管员喜：有无借摔条、欠条蜘交接人核对棉物品数量、粪完好度，应昌有工作交接堡单只财务部门意喉见注是否有其他宫应收款：如亮个人借款、折因未交发票水发生的费用趴挂帐，并参类看人力资源披等部门意见症需扣款项考是否有其他津应付款：如壶应付个人款削项并参阅各塑部门奖罚意击见及截止工闲资日期计算迷发放相关款楼项组审计部意见倡核查以上各拢事项手续是哀否完备，是杠否还有遗漏蒙事项，（提泡供离任审计抽报告）略人力资源部敬门意见浩参看相关部造门意见及离惑任审计报告事，若有奖罚嘴意见及时反碍馈财务部门湖，有无其他湾遗留事项，车事毕后回馈曾离职人员、转通知财务部铃门结算。典（2）、离伍任审计流程竟：跨流程驾注意细则摧书面申请诚辞职由本人伏书面申请，个辞退、调离乐等由辞退（葛调离）批准能部门书面申响请，若为销秒售管理人员宰必须注明所究辖市场、所落辖人员、所欧辖配合的经衰销商，以便眯财务协助确脏认经销商应发收款项等事摘项辣人力资源（鹅直接上级意持见）糕离职1个月垫或（至少1敬5天）前狠下达离任经寇济责任审计丽通知书（后保续工作详见巨离任审计制极度），同时甚向被审计单便位及个人通切知提供相关予资料蔬审计部门岩当模掘卷坦订通知被审计羡单位及个人铅董善梳午犁岂室窃缎唉尝充俱错缘便打扯访爱苹遣失乒虏恰合是审计部泰实施离任审拣计，审计结地束后，审计辟组应提交《倦离任经济责骡任审计报告北》，对被审句计人的工作嘱业绩、经济感责任和审计上通知中规定汉的其他内容挥作出客观公补正的评价；追炭被审计单位径、个人意见倒被审计人核愿对审计事实菜，三日内并乔签署对审计斜报告的意见务；对《离任伸经济责任审研计报告》有责异议，可在猴接到审计报也告后十日内弯，向集团法沙人或总经理蚀提出申诉，觉由集团领导挑决定是否请食上一级审计棵部门人员复垮审或驳回申务诉谦希波员工辞忽职表芬待离任审计宴事毕继续办店理此项及后兄续工作，相宾关部门确认尸意见驼注：集团关妖于审计工作霜的有关规定每要点：（员短工手册已摘贞录）饶A、员工辞鲜职或离职时贸，必须做好堤与继任者的销交接工作，北并在交接单艰上签字，否胖则视为承认笑在职期间造五成的经济损幅失和其他问粱题。呀B、各部门能、分公司员懒工工作变动慈时，应提前欣向财务部门凯通报，以便摔对辞职或离遮职人员进行业审计和相关召款项结算。屡C、未进行哭审计或审计城没有结束，持不得辞职或朵擅自离职，较否则视为认威同审计结果篇，并承担所苏有责任。锁第二章炎希波集团企掏业离任经济抖责任审计制秩度笛第一节胃偷总禽俭则示第一条捏涨为保障企业婚资产的保值势增值、明确丘厂长（总经错理）任期内拾的经济责任严，根据《中限华人民共和申国审计法》息和其他有关初法律、法规渗，结合本企渠业实际情况斯，特制定此订制度。候第二条返该凡实行独立悦核算的具有突法人地位的怕希波集团子共公司及希波娱集团占控股参地位或主导宏地位的企业规（以下简称谁希波集团内后企业）厂长贩（总经理）疾离任，依照估本条例规定慕接受审计监舌督。僚若人力资源源部门认为有美必要审计的熟管理人员离伍任如：非独坏立核算的营丸销公司总经们理或销售承融包人等离任似，可参照本走条例规定接钟受审计监督是。傲尿第三条泪寻本条例所称大厂长（总经细理）离任，卡是指厂长（铅总经理）因菜辞职（辞聘旧、解聘等）抢、内部调动销（免职、撤谁职、调离）奏等原因不再求担任本职务渗。朱拿第四条全熊希波集团内燥第二条所列缘企业厂长（央总经理）离灯任一般必须轨实行任期内引经济责任审谅计（以下简坑称离任审计滩）。膀宇离任人的上戏级领导或人摆力资源部一跨般应在离任辨者离任前1酱个月（至少鼻15天）前俊通知企业内饲审机构，或敞委托社会审常计机构实施千离任审计。岁厂长（总经统理）因辞职雁、辞聘等原窝因离任本公塘司的，必须混先审计后离秀任；仍在公底司工作但内银部离任的，授可以先离任敬后审计，但价审计必须在棵其离任后近波期月份内开楼始。敌效离任审计应侦当依据法律晌、法规、规恒章和企业章荒程以及依法乌订立的经营楼目标合同、球协议等进行校。随蔽第五条咳自集团企业审阔计部是希波正集团内企业陪厂长（经理顶）离任审计运的主管部门输，对离任审鸦计工作实行牧统一管理、不监督，集团慌企业审计部油直接接受集咽团董事长领菜导。漆审计组镇织和审计人寇员及权限阵变第六条淋凯离任审计可笼由下列审计院组织实施：族回（一）审计骤部；红（二）审计四部联合希波陡集团其他企当业管理部门午；（以下简位称内部审计狗机构）。颠（三）依法胁成立会计师迫事务所（以芦下简称社会骄审计机构）妙。栽袭第七条魂疯审计组织实贵施离任审计盯时有下列权耽限：曾括（一）检查袜离任者所在矛单位的财务篮计划、会计丑凭证、会计匙帐簿、会计宗报表以及与骗离任审计有棋关的资料和恰资产；亩蝇（二）就审脊计事项有关孔问题向有关奥单位和个人厌进行调查，规并取得证明迫材料；闻阳（三）法律缺、法规规定冷的其他权限占。档牢垄跨役执列真诵框露放第九条矛唐审计组织和四审计人员办民理离任审计秒事项，应当赴客观公正，臭实事求是，怕廉洁奉公，乘保守商业秘防密。窝第十条审问计人员依法绪实施离任审寒计，受法律左保护。滑任何组织和坡个人不得拒桥绝、阻碍和疑干扰审计人没员依法执行射职务，不得捐打击报复审桌计人员。攀第三节寒界审计内容和迁审计程序康第十一条叼希波集团内罚企业厂长（捕经理）离任刻审计内容：哗尸（一）企业粉遵守国家财进经法律、法竭规的情况；慰设（二）企业颜资产的保值惑增值情况；添畏（三）企业框资产、负债圾、损益情况甲；床陕（四）经营蜜目标完成情迫况；厅邻（五）有关补生产经营方剥面的重大决搅策情况；弓汽（六）企业雁收益分配情叨况；垦坚（七）需要瓜审计的其他犹事项。烫确审计组织在孕审计工作中馋，为了查明浓有关事项，险有权追溯到障离任厂长（述经理）任期模以前的年度暮。器第十二条方企业厂长（厘总经理）离鹿任，由人力堵资源部通知岗企业内审机红构，或委托待社会审计机箱构实施离任用审计。包第十三条梦内部审计机搜构应当在接尽到离任审计芹的通知的3结日内组成审充计组；委托扇社会审计机项构实施离任宗审计的应当铜与其签订委快托协议书。稍第十四条这人力资源部钻或审计组织洋在实施离任矮审计三日前阁，应当向离纯任者所在单妇位送达审计亡通知书或委瞧托协议书副伙本。审计通晃知书、委托炎协议书应