财务会计机构设置管理及财务知识体系

C-FCD-001财务体系文件C-FCD-00134/34编制：林敏审核：34/34财务管理体系目录一、会计机构设置及内部控制制度21、会计机构设置22、财会人员岗位责任制33、内部控制流程44、物业票据管理流程55、资金审批流程6二、会计核算81、会计核算办法82、会计报表流程113、会计电算化管理流程124、会计档案管理流程155、内部审计流程16三、预算管理171、预算管理制度172、年度预算收入183、年度预算支出19们4、收支情萌况分析嗓竭20屯5毅、部门费用担预算俱中21湾四、资产管蒸理、费用报移销制度欺仪24架1专、物资管理量流程坊侨24于2骗、固定资产集管理流程自贤25唐3骂、收费管理急流程汪糊26远4、费用报份销流程悦响27参5、员工相衔关费用管理挽流程株般29晴五、鹅榨货币资金管飘理办法摸示30绵1基、保证金管刺理流程受骂30类2、送往现金管理流争程粥劣31终3昼、备用金管幸理流程愉讨32蛙4吧、银行账户束管理流程剑秩33单5睁、个人借款稿管理流程图俗34疤一、户会计机构设山置及内部控困制制度撕会计机构设桥置加1.1淡按照青《振中紧华人民共和踩国会计法》纳，鸟公司设置会授计棍机构，配备哪专职会计人脊员，并在会顺计机构中指偷定会计主管猴人员。蛾1.2雷会计机构内咏部应当建立伸健全夏稽核制度。况1.3巩出纳人员不通得兼任稽核坝、会计档案品保管和收入畜、支出、费僻用、债权债型务账目的登讨记工作。弃1.4销从事会计工冻作的人员，罢必须取得会艳计从业资格余证书。沉担任单位会墨计机构负责拳人(会计主喊管人员)的粱，除取得会谣计从业资格翠证书外，还夺应当具备会禽计师以上专尊业技术职务蔬资格或者从聚事会计工作普三年以上经刑历。啄1.5浩会计人员应梳当遵守职业情道德，提高悄业务素质。订1.6牛因有提供虚泼假财务会计轰报告，做假绳账，隐匿或蹲者故意销毁面会计凭证、狮会计账簿、究财务会计报攀告，贪污，饰挪用公款，币职务侵占等番与会计职务绘有关的违法议行为被依法妥追究刑事责乒任的人员，摆不得取得或弹者重新取得股会计从业资慨格证书。糊除前款规定盐的人员外，醋因违法违纪雾行为被吊销疮会计从业资倍格证书的人渡员，自被吊做销会计从业盐资格证书之授日起五年内添，不得重新动取得会计从段业资格证书薯。低1.7得会计人员调捷动工作或者屠离职，必须赞与接管人员罗办清交接手意续。哑一般会计人出员办理交接脊手续，由会解计机构负责零人(会计主涝管人员)监笑交；会计机灶构负责人(券会计主管人煤员)评办理交科接匠手续，由单须位负责人监静交，必要时茧主管单位可滔以派人会同武监交。领财会狗人员岗位责戚任制2.1会计惑2狼.1赶.1客得熟悉国家相仇关法律法规美及企业美会计制度妈.谅柴负责编制浸、复核会计暑凭证，同时规进行总账、馅明细账的核破算与核对。脖2.1工.3冬负责弊应收、应付松账款的核算桥工作，及时母清理债权、鸽债务觉，避免坏账志损失，督促帮有关人员及齐时报账及核滑对余额。灵2.1姻.4负责程对固定资产民、低值易耗请品的核算与锻财务管理原工作棵，办理碎资产魄内部调拨登佩记手续，参加与固定资产浑、低值易耗苦品的盘点、擦清理、报废闲工作，做到赖账物相符。住2.1评.5况按月懂编制识上扰报勤会计报表。指2.1.幅6野负责察计税、报税沾、缴税等虹税收州方面的工作兆。抗2.1穿.7兵负责穗物业公司梁发票、收据纯的领用和蜻登记管理工辟作捞。即2.1属.8府负责会计凭潮证、报表的清装订工作。毛匹负责各种凭鸡证、报表、秧账本的打印蛾工作根婚0啄负责会计档傻案的保管工幻作。侵宅1隐每月稽核出畅纳吊现金、银行激账伤户余额穗及银行存款慰余额调节表准，不定期检齿查出纳员的伤库存现金，假保证账实相糟符。督视2源负责驳物业管理费芽、装修东保证金谊、晓有偿服务费纺的收费工作锐。课摧3冬做好上级领碍导交办的其纯他工作。柔2.2粘出纳员熊2.副2宝.锋1谜吼熟悉公司财叠会制度及现叠金、银行管装理规定，熟五悉公司的收拐费工作程序杯和收费标准同。禁冻2.浊2狸.2按照抓已复核的收砌、付款凭证脖或已审批的护借款申请表锄办理收、付刷款业务刑。敌2.便2辱.3及时呈登记现金、重银行日记账北，并结出每龄日余额，做煮到日清月结币，每月要与牢会计账陆进行代核对。貌2.得2咳.4收盾到现金盼时，猾出纳必须绸填写收据或萍发票，钞客户联交付植款人，记账闭联交会计作搬账。感2.洽2斜.5严格克执行现金管巴理规定，现笑金库存量不苏超过规定限卧额，合理使系用现金、现蜜金支票、转基账支票，不良得以任何理赵由挪用库存守现金。舰2.振2胖.6挖保管好库存训现金、银行旨支票、收据纽、发票及继有价证券，斧并按规定进灰行使用。钳2.揉2以.7确保锈收入款项的标安全，援收到的现金步要及时送存挠银行。喇2.耀2彻.9听月末毅核对银行存姨款余额，胁对未达账项恐，其编制银行存鼓款余额调节败表真。暑2.挡2爹.1阔0震做好上级巴领导交办的醉其他工作。秘3、纵内部控制流安程暖3.1掩目标骂爷贞徒建立行之灿有效的财务娇风险预警和屈控制系统，简强化风险管须理，确保各辆项业务活动男正常进行。谊余贩普保证缩账沟面资产与实爸物资产定期弱核对相符，搅确保实贸物资产的安妄全和完整并墓有效发挥作麦用，减少积颈压和闲忧销置资产的减锋值损失。夕缝柄危保证物业服稠务公司潮的管理制度诉能够贯彻落桥实。败3.2歪建立健全内鼓部控制制度贞嚷3.包2.1兆层内部控制包敢括：岗位分汁工及归口控组制、很授权批准控病制、业务流惩程控制、记堡录控制、财椅产保全控制酷、内部报告抬控制、检查狡监督控制等赴。裕设3.年2.2绸象岗位分工及个归口控制主亚要明确不兼剑容职务相互耐分离的原则厕，合理划分你职责权限，术形成相互制画衡机制。不重相容职务主淡要包括：授嫌权批准与业吸务经办、业漠务经办与会些计记录、会寒计记录与财沃产保管、业负务经办与业坡务稽核、业虚务经办和财沈产保管、授孔权批准与监户督检查等职络务性。碑叛3.国2.3粘背授权批准控膨制主要明段确授权批准渐的范围、层亏次、程序、剩权限、责任朱等相关内容椒，物业服务驱公司溜各级管理层城应行使的职言权，经办人撇员如何在授昌权范围内办寸理业务桃。拒类3.英2.4凶经业务流程控缝制主要明确郑在业务过程浮中程序要求愉，以及每个外环节的控制黎要求佣。昂残3.愚2.5赢瓣记录控制主滋要明确相关匙业务的事项箭记录要求存。退岁3.勺2.6偏雨监督检查控荡制主要明确酷监督检查主怠体、检查内江容及检查结疏果的处理。滋3.3脆制定沾岗位职责赢，明确岗位宪分工椒3.雷3.1佣颂出纳不能兼茧管稽核、会佣计档案保管殃和收入、费洗用、债权债跳务利账疮目的登记工障作般。飘怨3.孔3.2哪出纳不能保寇管所有银行显印鉴贞。掌动3.奔3.3须判出纳对大额煌现金的提取描、送存业务驴不能一人前肺往产办理炒。灭完3.讨3.4算如物业服务彼公司瘦采用财务软嚼件进行会计痒核算，必须贵设置核算权馒限，每人设旧置密码以分久清责任进行君会计颗核算。百3.彩3.5会计壳定期核对路现金日记拘账振、银行存款蜘日记医账甘，稽核现金乞实存数，银折行存款实存演数映。许搁3.赶3.6卧会计定期检胞查由出纳负让责保管的各弹种票据的使问用、结存情准况尽。缩腹3.识3.7帆总公司财务有部共月末对财务钟会计编制的刃财务报表进躁行审核坏。笼虏3.阵3.8财务礼报表必须珍经物业饮经理审批后域方可上报添总愉公司财务部寻。阵3.诊3.9幅总公司财务雄部负责每三厕个月检查各约物业服务公搞司而银行管理使镜用情况。椅4霸、物业票据企管理流程厉本制度所指景票据包括：侵发票后/殿收摄据和支票珍4.1购买抢与领用掠劳所有发票海/口收蒙据由物业服疼务公司较财务部出纳糟购买，发票纹购买后须加露盖发票专用拖章，收叠据加盖财务踏专用章荣,它盖章后的票赛据在会计处游保管僚，出纳领用脸时需讲办理领用登挡记手续。刘热支票由瘦出纳卖在开户银行训购买并保管诊，银行印鉴澡实行严格熔分人保管尊制度。岭4.2思印章使用鲜支票泊-棚-撇加盖银行预续留印鉴。腰俊发票轮–芦使用隋圆型吸的〝发票专玩用章〞，并拣刻有纳税人艳识别号。搁收据蔬–炉使用印制收壶据，使用〝蓄财务专用章疼〞炉4.3季票据管理霸4.3编.1快发票枣/软收授据脊1)裹出纳负责开苏单，一式三程联：且﹝眉一尼﹞蝶客户联始-葛交缴款客户遣；旬﹝监二象﹞脏记深账告联秧寇与缴款凭证糟一起交询会计做账，辈票据用完一部本后,应交总回会计处审纵查,并作销榆号处理。尝词2)压票据的三联益所写之内容钩、金额应完析全一致，不神得开具〝阴员阳〞票据。旁3)层对开错的容票据应及时洁作废，并将诊客户亿联滚、记撕账基联洲、存根三联月钉在一起，息票据上应注品明〝作废〞脊字样。纠4)们如遇特殊范情况，出纳透不能收取款铃项需由其它地人代为收取宗并开票的，括出纳应及时伞与先代办人进行铲款项交接，词并在其所代信开的票据的棉记弊账遥、存根联上酱签上自己的楚姓名以示该泰项钱款已收眨到并与所开狱之票据金额锈相等。椅5)突临时停车费扶:么会计负责临粒时停车票的盯保管、领用善登记及收回昼工作。狸振支票冷泡1连)惠严禁签发空锻白支票，更赖不准将支票中借给任何单挺位或个人办蹲理结算。乏2蝇)危对作废支票顾，必须加盖柳作废戳记，揉并与存根一染起保存，年猾终时装订成寇册，老作为会计档桶案进行敏保存。险4.4潜票据监管孩沿出纳够开伐具的申发票猜/抗收据亏，征必须按捧顺序错统一编号扣,抵不可跳号，阅作废票据在箭摘要中注明黄〝作废〞。歼驰会计收到诚出纳交回的占票据存根姐后，对该本肃票侧据进行销号锻，侨并作为会计脾档案进行保她管。造5、鞋资金审批流宿程密5.1挡根据资金的诸性质，资金帝支付分为以易下几大类渠无日常经营性滩费用支出，梅包括办公用枕品、通讯费猎、交通费、呼差旅费、业诸务招待费、晕会议费、水坟电费、其他石。含亦经营采购支仅出：主要指陶为保洁、绿务化、以及公颠共设施.设币备修理而进欠行的物资采从购佩。艰魄员工薪酬支凉出：员工薪榜资、奖金、嫌津贴、补贴匪、福利费等派。袋诚购置固定资麦产、工具支楼出狗。尸优税费支出，晃指公司应缴苗纳的各项税杯费镜。脸冈其他支出尽。娱5.2为资金支付印送鉴的管理偷5.2惜.1检公司的资金涂支付实行分举管制，支付罚所需提供的皂手续进行分倦开管理，对缓于印鉴的管估理，规定出疲纳保管个人嫌名章，会计常保管财务专设用章道。崇5.2笼.2术网上银行的悔U盾：出纳幸负责保管支傅付的U盾，气会计负责保陆管授权支付璃的U盾帽。固5.2贼.3密不论是印鉴养或是U盾，把各自所保管挪的部分不能另交由另一方材代为保管，饶如有工作变川动需进行移宪交时，必须尖在主管或物缓业公司经理悔监交的情况蜜下进行交接供。怎5.3资金故审批喊的责任转5.3还.1钞经办人应真屈实反映资金共支付的内容饱，在付款单社据上签字，波对资金支付殿的结果负直球接责任晶。洒5.3骡.2扣部门主管对搁资金的使用讲、合理性及拢必要性负责坐，对资金支导付的结果负辫部门领导责托任杂。轻5.切3需.3晋财务部按照约预算内资金剃安排，对各查类支付凭证绍的合法性、费真实性、准肺确性、完整挨性进行审核免，对于不规案范的支付凭厚证有权退回毕。拌5.3慕.4筹集团总经理迎、董事长对闻各类资金支丝付具有最终子审批权，对枯资金支付的罗结果负领导剃责任。骨5.4抬资金的审批医流程沸序号书项目便经办人检部门主管壁财务主管垫物业经理阀集团总经理程(或董事长企)图出纳芳1砌日常费用开戚支(500章0元以下)曲签字汤签字柜签字盟审核挠价支付扒2换日常费用开款支(500喜1元以上)标签字认签字盗签字荣审核诸审批赔支付清3群材料采购(惧5000元摩以下)郑签字张签字非签字芹审核爱皇支付盛4缴材料采购(燃5000元互以上)析签字档签字债签字掠审核史审批校支付秘5宗工程维修(话5000元堪以下)松签字站签字君签字裳审核步箩支付崖6您工程项目(同5000元第以上)舰签字位签字蹈签字晴审核书审批屡支付愉7必工资吨察签字砖签字冈审核雄审批植支付连8愚备用金挠风季签字归宅衡支付会计核算合1、会计核沈算办法1.1总则抹为了规范企善业行为，加确强会计核算喂工作，根据仰《中华人民去共和国会计宪法》、《企潜业会计准则储》《房地产植开发企业会六计制度》及盟“兽物业管理企傅业会计核算扎补充规定（惭试行）赵”恰，结合物业佛服务公司实说际情况，制范定本会计核云算制度。川猴会计工作的汉主要任务末组织会计核认算，如实、卧全面、客观趟、及时地反惭映公司财务莲状况和经营碑成果。润实行会计监瓦督，保证资愚金和财产安剑全，维护公沉司信誉和权虫益。旷开展会计检饮查与辅导，资提高会计核述算质量与效棋率，保证会扎计信息质量重。撞进行会计分正析和预测，秋为经营决策临提供信息。卧对公司经营皇活动进行预培算和控制，后对经营成果兆进行考核和棉评价。船1.2芬会计核算规略定陷利基本规定鹅会计年度掏自公昨历一月一日且起至十二月露三十一日止楼。驴会计记账香采用缠借贷记账法绢会计核算看坚持小客观性、可散比性、一惯谅性、相关性怕、及时性和胖明晰性原则用。使记账本位币觉以人民荷币为记账本粪位币份帽会计凭证和急会计账簿爬腿.1杂会计凭证础会计凭证是向记录经济业伸务，明确经棋济责任的书价面证明。是番办理收款、育付款和记账纵的依据，也拳是核对账务跑和事后查考鞋的重要依据瓶。谎会计凭证包干括原始凭证骆和记账凭证帮。敢系.2填原始凭证饼原始凭证，扁是在经营业伴务发生时，练由业务经办暑人员直接收阿得或填制、遭用以表明某阶项经营业务肯已经发生或改完成，并明符确有关经营劣责任的书面净证明。原始巨凭证按其来魂源不同可分重为外来原始撇凭证和内部修原始凭证。义阶.3荐记账凭证侍记账凭证是凝会计人员根当据审核无误歼的原始凭证贸填制的，用苏以确定会计却分录，直接透作为记账依嫂据的凭证。舅樱.4颈会计账薄超会计账薄用犯来序时、分回类地记录和览反映本公司京的经济业务宜。兽会计账薄包旧括总账、明炒细账、日记来账和其他辅栋助性账薄等灵。总账用以万总括反映各践项经营业务楚引起的资金卖、财产和损桐益的增减变税化情况。明姿细账是提供授有关明细核会算资料的账邮薄。挖现金日记账奴和银行存款箱日记账必须闸逐日结出余傻额，总账和屯明细账应当困定期打印。原发生收款和裹付款业务的旋，当天必须蠢结算出现金伐日记账和银疯行存款日记俯账，与库存邻现金银行对初账信息核对涛无误。巨1.3欢会计核算体渗系黑披会计科目的若设置汗a）反资产类科目郊：库存现金赠，银行存款纷，其他货币柜资金，应收抛账款，预付唇账款，应收播利息，其他合应收款，坏失账准备，材吵料采购，原虾材料，库存键商品，长期名应收款，固渐定资产，累能计折旧，固智定资产清理诵，无形资产疤，累计摊销蔑，无形资产描减值准备，轨商誉，长期赵待摊费用，浙递延所得税微资产，待处部理财产损益志b)辅负债类科目左：短期借款己，应付账云尺消雾散，预献收账款，代袋收款项，应雹付职工薪酬减，应交税费爹，应付利息适，应付股利拥，其他应付波款，代管基分金，长期借妇款，应付债秒券，长期应勺付款槐c)发所有者权益俭类：实收资慰本，资本公杆积，盈余公厦积，本年利涨润，利润分扰配桃d)望成本类科目念：物业工程驱e)委损益类科目径：主营业务深收入，其他乱业务收入，推投资损益，肃营业外收入皂，主营业务绳成本，其他斩业务支出，犬营业税金及群附加，管理重费用，财务丛费用，营业反外支出，所预得税费用，耻以前年度损劲益调整哲遥会计核算绸失.1席经营收入核吃算缝经营收入核校算是指企业不从事物业管灯理和其他经叼营活动所取鹰得各项收入仆，包括主营踢业务收入和兵其他业务收兽入。篮主营业务收头入是指企业更在从事物业鞋管理活动中研，为物为产虏权人、使用反人提供维修出管理和服务耕所取得的收趁入，包插物陷业管理收入讽，物业经宫丢收入和物业抽大修收入；中当企业在劳概务已经提供恨同时收讫价慌款或取得收阿取凭据时确慕认为收入的看实现，并按弱收入类别进玻行明细核算伙计入竿“姻主营业务收混入动”壳科目核算；爹其他业务收间入是指企业汁从事主管业厘务以外的其拌他经营活动宪所取得的收票入，包话房池屋出租、经套营停车场、歉房屋中介代联班、材料物愤资销售、废医品回收、商恐业经营收入位等；烦当属于其他尝业务收入范录围的收入，浊计入脑“刺其他业务收歇入奥”辩科目，并按先收入类别进食行明细核算筋。馒和.2疗成本费用核扇算腐成本费用核狸算应送收入什成本配比原其则，按照物放业管理、物圈业经营、物毁业大修等不仗同业务项目勺比列归集各吵自的成本费云用。张“租主营业务成择本静”貌按不同的核沟算对象，设附“学物业管理成野本撑”“蜡物业经营成伤本介”“骄物业大修成推本景”务明经科目，概并与胁“茎主营业务收辆入众”广的明细核算凶相对应；但“死其他业务支假出罗”倒核算企业从评事其他经营谱活动所支出忙的有关成本慢和费用支出猴，并与训“半其他业务收剪入访”乎的明细核算走相对应密“扎物业工程藏”上核算企业承寨接房屋共用杀部位、共用编设施设备大买修、更新及面改造物业工邮程发生的各捆项支出，按交工程项目设喘置明细账；偶扎.3晨期间费用拨期间费用是翁指企业发生投的与直接生鹊产经营活动健无关的经营幕管理性支出黄，计入期间躁费用，包括老“尽管理费用步”“钞财务费用雷”券。求“竿管理费用折”挽主要核算企歌业管理机构峡在经营中发汗生的管理人喝员工资、福圾利费，社会册保险费、固幅定资产折旧五费、修理费园、水电费、及租赁费、办愉公费、差旅贩费、交通运敢输费、财产猪保险费、劳共动保护费、区绿化维护费全、机构科消梦耗等间接费矿用；宣“胳财产费用垄”谢主要核算企胁业在筹资过稠程中发生的闯借款利息，理金融机构手示续费和工本满费；鹊完.4朗维修基金的秤核算版维修基金是帮在商品房和巴公有住房出素售后，用于滔共有部位，拖共有设施设众备保修期满爆后的大修更昨新、改造的匹资金，具体水包插共有部德位维修基金社和共有设施壶设备维修基欲金。挪企业设置膝“肝代管期金栏”登科目，核算民企业维修基凤金、本金及阿利息收入。爆2邀、鄙会计报表流神程决2．1积公司倦必须每月编缠制月度财务歪报表凳，年末温编制绍年度安财务贴决算报表笋。袜所2．2稍公司中编制财务报办表，必须依白据惕真实的交易权、续会计事项以逗及完整、准港确、核对无牌误的帐簿记皇录和其它相卸关资料幸进行编制蹄，油报表必须若做到拔内容完整、闷数据典真实、计算粮准确，不得滩漏报或者任绩意取舍耍。亏2．3倒公司必须按萌照集团公司嚷规定的结帐忧日进行结帐菊。逗每月结帐日益为月末最后姻一天，住年度结帐日仗为每年的古12牧月盛31受日裹，挎月报表堆上报牵时间为次月赠10日，年对度决算报表痒上报时间为殃次年的15臣日。授苍2．4坛财务部负责闻编制月度、横年度会计报线表，经物业吉服务公司经音理审核签字睛，连同封面葱信交辆总公司果审批。长2．5菜公司坟在编报月压度驻、年度财务起报表前，必氏须按照下列畜规定，全面胖清查资产、驻核实址债权校债务：傍卵绳结算款项，凑包括应收款缓项、应付款城项、应交税探金等是否仙与债权、丝债务单位挖金额怜一致津。钥惊霉库存材料的剩实际数量与愿帐面数量是等否一致探。迁终固定资产的慰实际垫数量与帐面想数量是否一幕致粥。擦乳开户银行盖月末余额与个账面页余数是否一督致，如有未灯达账项，要扛作鞋银行存款料余额调节表并。摆劈出纳人员确月末美要作现金盘织库表，核对焰库存现金数擦与账面余额跃。湖释需要核实、优清查的其它荡内容。激2．6栽公司币在编制财务亦报表，除必渣须全面清查侨资产、核实斧债务外，还咽必须完成下续列工作：过林核对各会计怕帐簿记录与愿会计凭证的劈内容、金额兰等是否一致熄，记帐方向始是否相符；增佛结帐日进行爱结帐时，结想出有关会计朗帐簿的余额拖和发生额，率并核对各会挑计帐簿的余精额牢。脚2宗.7编制财事务报表时，络对经查实后庄的资产、负绩债有变动的钩，必须按照眼国家统一的咐会街计制度规定筋的确认和计岩量耀要求糖，作出适当圣的会计处理趴。龙镰2妨.8鸦财务报表本逼期与上期的辫有关数字必慈须相互衔接菊。荡2.9按照盏总公司的要汇求,结合物促业服务公司篇特点,设计厘报表式样,狱全面反映企悔业经营状况那和经营成果炕,以暗满足报表使粮用人的需要蛮。箭2需.10胶每月上报的捐财务报表主初要包括：士雷侧稻资产负债表失胀四损益表亩迫亲现金流量表钻垦降现金盘点记无录表立先巩银行存款对伞帐单舱3、波会计电算化钥管理流程短3.1镇为了加强财倘务信息系统轰的管理工作逃，促进公司碗会计电算化昂持续健康的拘发展，根据剂财政部《会悉计电算化管躺理办法》、斯《会计电算查化工作规范捧》，结合公跌司信息管理木工作的特点访，特制定本雀办法。苦3.2剂公司设置电顺算化岗位，槽可以采用一洲人多岗的方挎式，但是李，出纳人员辛不得兼系统娱管理岗位和现电算化审查钥岗位。均3.3叫岗位工作寻职责缎伸初电算主管排扔.1盛组织会计锤核算工作，浩负责会计电垒算化岗位的玩设置，指导鲜、检查、考泊核各岗位执古行规章制度轮的情况塔。樱印.2三负责设置证会计科目和尽会计人员财叙务软件操作腔权限主。肾脂.对3负责组织士年初财务软绒件的建账和闸年终转账工遥作，并将转肝账清单、科恶目表，上年吨年终科目汇捏总表、本年邪年初科目汇否总表装订成欢册，作为年路初建账的依饿据；负欣责会计电算稼化系统运行猫过程中有关你项目的设置样和检查工作黎。详叫溪.4海负责设置会猴计报表的格损式及数据关府系，并组织妥有关人员具背体实施粒。继葬.算5定期审查熔机内数据与慰书面资料（球凭证、账簿锐、报表等）绿的一致性；锄防止其它影富响会计数据奋其实性的问巩题发生。司鲜系统及数据研管理员量疏.钻1负责计辉算机网络系湾统硬件和软丛件的维护工赴作，及时排韵除计算机系努统运行中的束软硬件故障吴。搬年陆.2志负责计算智机病毒的检铺查和防治工泰作歪。衔叮.3胆负责外来存欺储设备的检泪查和审定工花作己。亡遭.4防负责计算机公系统会计数独据的安全完友整，负责制阅订保证系统小安全完整的妻相应控制制辱度及程序，茂检查和监督宫系统操作人休员的具体操恼作是否有越床权，发现问娘题应及时向填会计主管报军告打。唇佩姥.5纠负责财务软压件的数据备沫分工作折。畜区.6摸根据会计主杂管的安排，报负责制单人够、复核人员皆及其他会计挪人员计算机愁相关知识的蔽培训工作纳。瘦赛账套主管夏热.咐1负责对第输入的会计螺数据（记帐脉凭证和原始诉凭证等）进跟行审核，负孝责会计电算冒化系统的记无账、对账和陈结帐工作利。捞卵途.2劈月末两个工层作日之内，灵及时将当月龙全部凭证登端记入帐，并州打印出全部叙科目汇总表扔。敞渡.3考年末打印出想所有账页并概装订成册乎。必碌会计凭证制干单人员鼻喝.1归负责日常各绢项会计凭证源制单，并打悔印出记账凭命证，随同原蔽始凭证交审隆核人员审核到。返赶令.2被审核人员发课现问题退回乓的凭证，要成及时更正，触重新打印出禾记账凭证。杀恋站出纳人员吧骗.1霞根据会计人做员和审核人砖员签章的现逮金收付凭证明，进行现金乘收付，并登疑记现金日记匹账胶。晒色系.2铺每日前结清套日记账，并纵清查库存现旱金，做到账驳实相符。杀膛.3悉根据会计人融员和审核人与员签章的银讨行存款收付聋凭证，开具企支票或办理抗汇款臭。稠亚.4惯负责银行款饿项的收付工皆作，做好收词支款项的登叠记。及时登场记日记帐。宫3.4公接交工作要荒求坦嫩电算化主管史负责监交借。蜡京奥交接完毕以槐前的系统管灭理维护工作絮由现任系统煤管理员负责真。愧悲饿交接完成后疲由监交人员舞及交接的双锻方签字，并膏作为会计档参案存档性。叉除归移交清单包破括的内容：评肾累.1闯网络服务器矩口令及软件绣系统口令棍。杀硬.2蛋每年的历史另数据备份，罢本年的所有雪的数据备份浆。芳禾身.3斥系统维护记母录本童。狐泻逆.4黎系统软件，异及版本授权顶证书和序列投号某。塞秒拆.5协其他应交接碧的内容。翼3.5披一般操作人羽员的岗位交陷接，应在移锁交清册中列困明操作员口随令及密码，达及有关资料名、实物等。厕操作权限毯如需变更的押，应请示系绩统管理员作夏相应变更。狭会计人员调知离财经部，诸除办理交接泪事宜外，还福应由系统管火理员取消其趋操作员资格楼。顾3.6忘为保障会计载电算化专用脚设备运行良街好，所有配然备计算机的惭房间应保持繁良好的卫生合环境，严禁查吸烟，并保柜持适当的温烧度和湿度。扛3.7柳会计电算化汁硬件设备专价门用于运行煮账务处理系脾统、报表系开统、固定资磨产系统和其泼他会计事务机处理。任何当人不得安装保游戏软件、谎个人文字处脚理，不得对胡外服务。系建统管理员应钞适时逐台检皮查，发现问丰题及时解决意。惊3.8前系统的维护惊管理工作由少系统管理人援员或由系统掠管理人员授倒权的专业维桑护人员负责还进行。未经按系统管理员偶授权，其他丝人员不得进暖行系统维护向操作。颜3.9讲财务信息的今安全是指信寿息不丢失、须不损毁、不秒向无关人员损泄露、不被趴非法修改。均保障信息的贫安全要从技维术和管理两旁个方面着手台。做好安全这保密工作。闸3.10朴会计软件的距数据分为输兽入数据、输苍出数据、备签份数据、存爬档数据等四永类。输入数脸据包括输入世计算机的记必账凭证、报董表数据等，问人为录入。长复核人员严庙格审核记账滩凭证，以保井证输入数据驾的正确性和华合法性。数民据输入的会息计凭证在操悄作完毕后，为打印装订成管册存档。价3.11阔操作人员必夜须设置自己塔的操作口令律，并定期更物换口令。口赵令的安全由观操作人员自衔己负责，操邮作人员发现走自己口令被何修改或删除顶应及时向会败计主管报告效，会计主管泼可委托系统皮管理员会同脑电算审查员萍，查明原因崇后再做处理仓。网络服务郑器及数据库贸口令的安全秘由系统管理金员负责。口原令一定做到阅安全保密，歼密码设置在偶6位以上。凉3.12惰操作人员离疮开计算机前愚应退出系统福或进行系统估封锁，操作箩人员对自己均帐号下的所声有操作负完躺全责任。显3.13钞会计软件产叫生的凭证、来账簿、报表教等会计资料均，必须以书笑面形式打印生出来，打印系结果必须清践楚。所有打亭印出的凭证继、账簿、报锦表，要按会秒计工作规范咬的要求．经嫌制单人员、亲审核人员、粗记帐人员、聋会计主管签秧字或盖章后持生效。审核定人员对打印扑件签字或盖页章，必须与疲机器内数据愁核对一致后没进行。脸3.14清结账时，要户规定结账时站间、结账顺失序。产生上桶报报表以后年不能再录入击本月凭证，震必须保证账侨表的一致。扔报表上报以由前必须进行岭报表校验（僚勾稽关系检倘查），检查峡通过后才能隔上报。上报趁报表必须以胆书面及或网塘络传递两种悬方式进行。如3.15世系统管理员木应每半个月惕检查一次工吴作日志，核轧实操作人员肥的主权时间获、操作内容反等。酬3.16隶对系统软硬娘件的操作必蹄须按照正确许的操作规程随进行。电源康的开关、软凳件的启动与获关闭都应遵氏循正确的顺育序。庭会计档案蚕管理流程系4.1宴为加强公司婆会计档案管淘理，尤根据《中华党人民共和国桌会计法》及阀财政部《会砖计档案管理夫办法》相关势规定,居特制订本某办法顿。量4.2习会计档案是授指会计凭证伪，会计帐册鹊，会计报表烈,银行对账鹿单,税务资唉料萄等会计资料刑。底4.3苗整理与移交个归档寨霞财务部门应前按照伤档案管理蛾要求，负责衰将会计档案遵整理、立卷发、装订成册叙。石孙会计报表，滋归档前需进马行整理，装喉订成册。封啊面上写明误公司耗名称、所属象会计磁年涂度。环翁会计帐册，艰在归档前经截整理后具，在累封面狂上掘写明帐册名术称、所属忘会计左年哗度。衣完会计凭证，存每月要及时核装订成册，雷装订中要店做到整齐、狼牢固，咱凭证女封面上巧要按要求填菌写完整。驻模当年会计档体案，在会计筒年度终了后稻，由财务部霸门锯按类别作好给会计档案登纷记工作，进友行归档，会巾计档案要专掠人负责保管手。增4.4塑调档查湿阅伞4.4考.1炮公司或外单修位人员需午调圆阅会计档案木，狮要经相关部龙门的审批同危意，并且作茫好备案登记贼工作。晴净查阅档案只吴限在描公司内肿进行。会计呆档案原件不酱外借，确因讲工作需要复寨制，须经敌公司主管领潮导航批准。挥盗查烟阅人应切实格负责岂查阅终档案材料皇的冤安全，不得线损坏、涂改尤、拆卷。篇4.5有保管与销毁住浊薯会计档案的目保管期限，广依据国家的剥相关规定办攻理。头明会计档案保目管期满需要父销毁时，由爬保管部门斗提出销毁意帜见，会同坐相关部门狮进行鉴定，配经过室严格审查，欲编造会计档坦案销毁清册观，经公司主蹦管领导审查侧，报请上级铲主管单位批垮准后方能销植毁。赠磨对期满需销虾毁档案中未啦了结的债权亦债务原始凭春证，应单独眨抽出另行立撒卷，保管到妻结清债权债峰务时为止。灵绢会计档案的户销毁必须到拢指定的地点具进行，并由值公司指派负崇责人唯和财务部门努一道杠，共同监销护。篮浸监销人在销唇毁会计档案肌前，应认真档进行清点核归对，销毁后滥，在销毁清衣册上签名盖却章，允清册爪交限公司皮保管。汽孙作好日常状档案的保遵管慌工作，维护州档案安全，钓防止泄密。担5惊、事内部审计悉流程魔5.1运总公司泽财务滚部对各物业裳服务公司的牲制度执行、锄账务处理、域会计凭证、专财务报表、猜各种会计艺资料有指导挂、监督、检浩查的权利、垒责任和义务红。易睁5.2领总公司预财务搅部哲对认为有必狐要进行检查蒙事项可定期什(股如每三个月辜)送或随时进行奔检查工作，茂各物业服务挽公司皱不得以任何黑理由拒绝内庙部检查育。锅垒5.3凉公司内部检邮查的主要内射容包括：开熔5.近3.1跨各项管理制伞度执行的检镜查蚕。挺趟5.拉3.2品内部监控操阴作的检查扒。架芒5.扯3.3盟各项收入的植检查控。撤悠5.材3.4快各项代收、自代付款项的基检查病。悔结5.依3.5兴各项支出的累检查争。园晕5.正3.6呢各项超预算愉费用的检查婶。摧5.窄3.7蹄各租户、小湖业主谦保证金伶的管理检查临。任泡5.吗3.8蜡各种财务票长据的管理检猪查阔。员乓5.演3.9掠财务凭证及单资料档案收祸集装订的管裳理检查避。寺蚕5.颗3.10各腊项税金核算罪、支付情况嫂的检查骑。丰碰5.渔3.11甜各项应收费决用的收缴率候的统计检查根。礼腥5.缴3.12径日常备用金俊的管理使用笼检查锁。筝项5.潜3.13长各类资产盘厨点及相关使夺用制度的检奖查等。推5.臂4寒内部审计结令束后，总公霜司财务部田编写专项审坚计报告向纺总公司部门护主管及香港榜总部汇报相读关的审计结钳果,提出酿建议改善措惹施。踏5.妖5滥总公司部门长主管要对发物业服务杀公司告经理就专项读审计报告的帮内容提出修兽正及改善的该方法，并于尖指定日期完停成。诸5.倍6艇物业服务公毫司途除接受公司终总部的内部怎审计检查及近会踏计师事务所糕进行年度审字计外，还必雅须接受开发咱商委托的会摇计师事务所寒年度允审计以及国航家财税部门须的监督检查坐。预算管理尾1、预算管鱼理制度1.1总则舞为柏了深化公司章全面预算管介理的思想希,有效利用乘和控制公司搭在经营过程盏中的收支,黑作到计划性铅、前瞻性和灯有序性，增阿强企业竟争唉力,提高经介济效益,特符制定本版办法爷。胞1.2鞠预算管理组乱织脂预算管理小杜组:由公司趣经理、副经贵理、财务人耐员组成,全仿面负责公司洪运营范围的廉预算管理。诞1.3启预算的编制珍程序危根据公司确勇定的年度经左营目标,年悦初由公司各捕部门、各项吼目按照要求扶及本部门工效作目标编制泪部门年度预键算草案，由描公司财务部图负责汇总整慈理，编制岛公司年度预腹算，上报公肥司经理审核块，再上报集流团公司审批安。经审批后性的年度预算胀指标,公司妄要进行层层诊分解落实,除明确相关责豆任，并按月己、季进行考墙核厌。犯预算一经确浪定就不得随榴意进行调整束。吃1.4勉预算的内容终结合公司特马点，按照碧公司确定的垦年度经营目唉标，编制收撤入、利润、秤成本、费用检预算剃。柱吵预算收入：少物业管理收架入、物业经火营收入、物废业大修收入份、其他收入率。谦在编制收入得预算时,避禽免漏项,不岛得将上年的惕非正常收入早作为编制预铜算收入的依技据。辫脖预算费用：沃人员经费、挠设备购置费秧、维修费、黎绿化费、保宴洁费、保安彻费、税费及蛾管理机构费亿用。在编制断费用支出时虽,壶应当贯彻厉按行节约,勤悔俭办事的原蜡则。展1.5男预算的执行欧与控制歪腹公司排财务预算一缸经批复下达帜，各宾部门赠就必须认真丛组织实施，辽将财务预算久指标层层分奥解，从横向严和纵向落实漫到各部门、深各环节和各膨岗位，形成要全方位的财复务预算执行梳责任体系。艘娃公司要帜将年度预算驱细分为月份蛇和季度预算泳，以控制分帮期预算确保茧年度预算目炊标的实现。讯本着厉行节榆约的原则，秘罚财务应坐严格控制常成本费用削支瞒出。挺羡愁强化现金流帜量的预算管赞理，按时组芬织预算资金警的收入，严妇格控制预算评资金的支付塞，调节资金迷收付平衡，溉控制支付风贼险。对于预醉算内的资金听拨付，按照灵授权审批程控序执行。对朵于预算外的搭项目支出，蠢要严格控制蜡，对呜无合同、无唐凭证、无手辆续的项目支掩出，不予支砖付。伙门公司销应当建立财愁务预算分析鸭制度，定期隔召开财务预草算执行分析蓄会议，全面艳掌握财务预膜算的执行情奉况，研究、侵解决财务预晨算执行中存退在常的赔问题，续及时违纠正执行抛中出现的叛偏差。程将事前预测君、事中控制被和事后分析肢相结合，为堂公司年度绩逝效考核及未垂来决策提供装数据。焦2拣、钟年度商预算绕收入绪年度栽预算茅收入诱表疯广元芳草地剑物业服务有梁限公司歼息脾桌右忠佣舅擦辈雀繁参下单位：元填内张题蚁容剃预扔垄算家罚(牧BUDG掩ET亮)第1烤月却2浩月窗3际月吉4泡月帆5袄月屿6思月居7总月言8舟月姐9倒月苗10协月柳11授月所12去月返合计钟一、主营业缠务收入惭俯赤协病傍凑铜明撕紧拖盲赠1.肤物业管理收枕入抬昨年抱令饺白碌村坝商隙宅稻其中:应收犹数(100烘%)店旺宵皇择习遍苗景崇稍英丰粗炭即鹰实收数（麻%让）辟召株饱更炸非源居叮签闻患疼陵预计收缴率箩介球筹料纲桨番逆乳眯绩絮咬2.物业经扬营收入渠诵啦缠知隔税箱陕醒凝吉诞摘3.物业大吹修收入宇饥家爸充职青学愉线免究户揭4.洪车位管理费个收入盾搅寨杰枪堡幅妖敞发央财境抄其中:应收守数（100调%）捏笑迅唉包耐撕喷驾有零虹印逮实姨收数（%）醋数买畏转虽摘换使即具唇扑劝预唉计收缴率俊爷盯认假政筝鼻谅毛普吐墙蕉二、其他业纤务收入抱扶还咐在典累讽裕盗宽仁脾深1、临时停妙车费收入照蛾许垂脑戚丽气温环列懂染毒2、维修费疮杯土侍屈默当虎跃尝睁最雕育3、广告费者双券镰射蜘伪醉瞒突都呜生泄4、代开发肌商维保从壤鱼各敢抵闸烫谈刻若哭阁停5、会所收爷入诸愤偏慌悠煮摔吓妻租删盏爸践6、房屋出咸租旬像嘴播容畏环倍抖占蜻泄麻牢7、其他服烈务拖站森杏置望洁呜故衰有魂斤绞收入总计咬屠飞异睬芽括胳恐胖旷非贡怒年度预孟算筐支出图年度喊预算绪支出侮表肠广元芳草地般物业服务有炸限公司纹疫脊旁队桂屿棕留宏斗险产单位：元引内容拍预算（BU粘DGET）运1塞月制2献月萄3编月卵4末月炸5赢月比6施月悟7怎月霉8岔月糠9君月肆10龟月输11颠月等12秘月锅一、主营业桥务成本永近糖俯旦伍绩垮廉乔抽污晃1驰、工资新酬捞狡伤方恒乘曲槐币挽招弃微1.1安保厦人员非少柴氏椅币真蛛评物荐凯乌1.2维修角人员替皮恋奶棵剧闷咸累绘岛嘴困1.3保洁宴人员壳炎证跑侍睡代蓄绕龟炎伙堤1.4绿化刃人员赤掌罢各述令外膊凳走促圣拌2遥、职工福利圆费贝期鹅爸茎壶腾平酒鹰券篇娇3、社会保殿险费帖唱俯海将呆榴踪饥高蚕岁威4、机物料启消耗旦尿利余她活养贷较棋培许偿二、其他业拌务成本霉决漫有设侧晋剑置厚代拳旦1.人员工泥资娱名牌羊闲线爆虎望匠骑侍碎2.机物料巨消耗边割潮势酸收下需戚驻蝴弊都三、管理费锣用录赏冲贺巩指腊详熟侵璃塑蚊1、管理人船员工资拴帽例释厕笨狗长段趁脸找轧2、福利费祸贵乳芽罗屋隶馒趣镇约困仅3、社会保根险梢歇殃学天星炊胃煎允夸恐后4、租赁费闭爸词泥普摧秆去缩框饮祝妻5、水电费局剧侮谦会都隆剧票行友虎眼6、服装费着陶床真拥仪厨贪步垦烘退货7、折旧费构折镜惨牢讲雹预各减雕凤新8、办公费骆惩复罚贡妥巴地杂救雅帖但9、差旅费米绩僻允巩肆初辉丽宣桶撤照10、割咬区珠谱迟烂参烂潜遥敢范11、径矩吧似姿州服互上讯梨加缺12、共弹立拦库遗恢枣参挽匆铁屠13、看湿道润赏龙妖悲是锁室术乡14、狡绒裤温侧青荒范各握拨级仙四、财务费勒用扮骤樱暮丢绑款梯贺观齿抹离五、税金锐傍浪飘络告体沟辩俘桌羽森支出总计迁屈现队俊草汇擦失喝帝腿刊收支情况分承析项年度物业于服务公司马费用收支情惑况分析表胀序号怨项目秃测算依据土月预算额（傲元）响年预算额（离元）心备注能1瓶收入预算疯见弯收入预算表禽2趁支出预算练见槽支出预算表赌收支情况肢测算结果：姑收支平衡塔5、部门费爱用预算酒表一年逐度人事费用包预算表还序号牲岗位设置具人数银月支出使年支出事社会保险费炕（年）所1雪物业公司俩经理溜2涨综合部副经批理您3也客户部主管存4办安全部主管多5工人力行政部添主管哄6蒸主管衡会计发7吐后勤部主管让8狡安全员璃9喊保洁员辰10竟绿化工泉11陷好管家充12缘工程技术员纲13会办公室人员齐14之合计宰表二领年度管理快费用预算表模序记号奏项目食测算依据真月支出（元寨）叉年支出（元属）算备注修1肤办公费绸综合测算套2形通讯费姓综合测算若3低业务费脑综合测算来4捞水电费彻综合测算酱5织租赁费株综合测算但6膝服装费育综合测算觉7星差旅费龄8蛇审计费糊9锦福利费件综合测算饿10四印刷费省1牛1嗽合计慰表三年抽度保洁费用春测算洗序号局项目生测算依据泼月支出（元样）昨年支出（元泽）早备注良1旷卫生消杀逗每月2次，摄每次60元理2膜清洁化粪池抓200元悼/个.次秤，1年1次咳3摄清洁材料费男普通工具赞4闭清洁材料费陈普通清洁剂扁5订清洁材料费暂清洁垃圾袋视6锤水景费用驶综合测算捡7事合计奥表四默年度安全秩帝序维护费用佩预算表穷序号辉项目唯测算依据余月支出（元啄）努年支出（元亦）王备注杂1御安保系统日棉常运行电费气按总功率4尤KW，每天冶开机24小徐时，电费补1讨元/kw肚2宗安保器材维泼修与养护费罢综合测算污3趟日常安全秩壳序耗材费窃电池/充电嚷器/巡更点齿等综合测算洪4警安全秩序人臭员意外伤害甜人均90元轿/年偿5福合计页表五年海度设施设备恶维护费用绒序号喊项目慰测算依据奋月支出（元抖）截年支出（元捏）砖备注堵1乔公共设施维砌护费用东综合测算川2握电梯年检维颗保费用径6000元骑/台/年敌3伐消防设施设丰备维护费用族综合测算写4替安保机房设振备维护费用昆综合测算岔5散水泵管路闸高阀维护费用育综合测算齐6让照明电器维字护费用服综合测算狐7击合计痒表六殖年度绿化费呜用预算表贴序号办项目集测算依据窜月支出（元算）师年支出（元须）盆备注绩1饭绿化工具耗雅材蛋按2人计算射，人均15糟元/月禁2戴补植、肥料称、药材荒绿地按植物会面积30%绒，0.1元萍/㎡芬3纪绿化用水费碰综合测算东4匠水景清洁和熔用水费幻综合测算皇5卵合计亩表七蹦设备缩设施公众责触任险月序号职项目倒测算依据没月支出（元塘）统年支出（元辆）控备注产1润财产保险赠财产300剩万元计，费晃率1顿‰叶2辛公众责任险班责任限额3恼00万/年刃，费率3亡‰弄3学合计持资库产管理、费攀用报销制度耗1、物资静管理总流程凡为了加强物肝业服务公司贸资产管理，肃完善公司物悬资进出库手幼续，节约成嘴本，控制费要用开支，特元制定物资管详理流程。约除固定资产围外,物业服巷务公司将物少资分为低值欠易耗品、办裙公用品、物修料用品三类矮进行核算管然理疲1.1宇物资入库出碎库手续的办知理悄责所有采购议物资必须办腊理验收章入库涂手续。川1静.1.2葡仓库管理员激验收物资，息必须认真核材对名称、型路号、规格、辆数量、金额士等内容是予否与已审批虎的「物资申退购表」屠一致首，发现不符而合要求的，泛一律拒绝收及货。桌初对于辰尚未取得发锋票而先肤办理材入库的物资票，仓库管理宫员必须拘将实物与送访货单上所列普的名称、型稿号、规格、芬数量进行核屿对挤。爽启对于验收合兽格的物资,昆仓库管理员菌签盒字体确认，并作搬好入库讨登记工作。税丛物资出库必问须由使用部票门填制生「领料单」稻，「领料单的」脸上淘应列明领用禁物资的名称形、型号、规县格、数量、匠用途、使用抬地点等，必扁须有使用部某门的主管签餐字。书养已云出库的物资南，若质量、沾规格不符合颤要求，可以烛退货，但必金须注明退货繁原因。使用烂部门办理退搞货眼后浴,扮仓为库船管堤理场员应要填写一式法三联的「退款货钉单」，遵并作好退货抹的相关登记巴工作瞧。病1.2愿物资日常管狡理和错物资要按照胳用途、规格卡进行编号乒分类刃存放。昨亿仓库管理员氏要经常划检查物授资存放的情偷况，发现凑有质量问题雕，应及时进推行处理。罢1.莫2.堡3仓库管挣理喉员要随时掌崖握库存情况绑，接近头最低库存量陵时，应及时石通知有关部逆门锈作申购计划贱。括1.3穷物资的盘点跑1.嗓3.1仓库井管理员判要定期进行述物资盘库孟工作,益并将盘库秤情况礼分类部造册,上报钞财务部钉及相关部门论。饭1.按3.2要在盘库过程活中,若发现足盘盈、盘亏型、损坏及霉染变物资，要做及时上报相恨关部门，糖查明原因，郊分清责任，撑给公司造成勉损失的，要副追究当事人含责任。割1.赖3.3对于滩工器具,泪因涂超过使用期线限逆而无法继续没使用掠的且、辈可以进行以玉旧换新处理关。暂2、宅固定资产管斧理流程集2.1涌为了加强固脖定资产管理密，充分发挥舱固定资产效闭能，保证固睛定资产的安熔全完整，汉结合物业服赵务公司情况续，制定固定劫资产管理流涝程。柴2.2烘固定资产是欧指使用期限杯超过1年的辅房屋、建筑对物、机器、段机械、运输恨工具以及其摊他与生产经坐营有关的设兽备、器具、狮工具等。不设属于生产经凳营主要设备科的物品，单饭位价值在2旱000元以供上，并使用自时间超过两烤年的，也应讯当作为固定连资产。万2.3雪固定资产的鸡分类绝2.遮3.1南按经济用途铅分为生产经讽营用和非生困产经营用两伞类皆2.盛3.2我按使用情况译分为使用中怕、未使用、称不需用三睛类吹2.瓦3.3累按产权归属识分为自有、蔑接受投资和此租入三类企2.纸3.4忽按实物形态文分为房屋及脉建筑物、机探器设备、电英子设备、运叶输设备及其惰他设备五大辆类号2.警3.5妈按固定资产优最短使用期增限分为5年幅、10年、畜20年佣2.4钩固定资产的舅管理那2.极4.1宜实行旱“盯谁使用谁管挺理浴”睛的原则。聪禁2.会4.2茎各部门使用附的固定资产荐,岛由部门指定躲专人负责管虎理细。鸡2.俩4.3揪公用办公使指用的固定资绕产创、家俱等罩由公司行政撑部负责管理蜻。因2.5返固定资产的宣编码管理阳行政部对公御司的固定资他产统一进行挤分类编号仙，疾粘贴标签。并财务部对新尊购进的忌固定资产建裁立台账坟,进行泥登记渣。屠2.6焦固定资产的锡折旧凶按照《企业遵会计准则》跪，结合物业竭服务公司实液际情况，固陶定资产折旧违采取平均年纸限法进行计董提，净残值爸率按3%计穿算，其计算膝公式为：坊装年折旧额=零固定资产原携值*（1-保3%）/平逆均年限谁月折旧额=嫩年折旧额/晓12星2.7吊固定资产盘俊点社行政部偿会同财务部彼门和使用部肯门艺定期对禾公司跪固定资产序进行清查盘岂点，搏年折末要进行一怨次全面的清态查，盘点时摩要对实物逐默项清点疯，按叛资产类别、鱼名继称、规格、拼使用部门登敌记造册拆，盲编制探「固定资产剩盘点表」，额一之式三份颂，上报财务堵部和物业公蹄司经理。对办于盘亏的固鼓定资产，要畏查明原因，搜分清责任，剃追究当事人帆责任。拥2.8黄缸固定资产调草拨糟悉固定资产在振公司内调拨宅使用，扩由人力行政葬部办理悔内部调拨手框续，并作好逢使用部门的铸登记工作。腊麦固定资产外座调使用，必德须办理对外陕调拨手续，珠经财务部审争核，物业公踩司经理审核躬，报总公司奴审批后，才臂能进行办理段。僚3寄、收费管理放流程劲(1)物业柿管理费收费慧流程糠(蝴2件)支停车费收费描流程傻（3）有偿假服务收费流功程捕（4）装修劲保证金收费饱流程闷（5）多种犬经营收费流服程所费用穷报销妹流程温4.1毫为了规范企道业费用报销极，激加强资金管孕理六，送节约费用开艺支，依据国凑家相关客规定，刷结合物业服猜务公司情况摘，制定费用处报销流程。遥4.2锯费用报销的袜审批权限屯按照总公司阔费用报销审供批权限的划讨分，报销金府额在锹元缺以下的，由捡物业服务公鹊司经理审批估，报销金额椅在世元以上滨的，经物业父公司经理审干核后，还需恢上报总公司善主管领导审戚批。愁4.3馆报销标准驶4.夸3.1业务初费用列报销规定碌4.册裤耐业务费原则猪上由物业公店司虫经理统一安盒排，特殊情盗况捡经请示物业统公司经理后浮方粗可由部门霉主管熄安排。旗4.幅福柱经办人员芒需事先填写核<业务招待许费挑申请表>,橡经物业经理杀签字哑同意,才能骑办理招待事具项童。推4.投宝经办人员价报销业务费他时,需将打申请表及讨发票交财务营部进行审核炊,宿按规定程序魔办理报销。谨4.自馆严格遵守业烂务费报销剖标准课,炮本着不失礼砌,不失节,摄不铺张浪费老的原则。哗4.3潮.释2依通讯费报剃销规定旁吃.1雄由人力行政辣部核定管理展部门办公电头话数量，控首制每月电话舌费绳额度适。病负.2鲜制定管理人贴员电话费的酸报销标准。案物业公司经激理每月电话鸟费父元，副经理辈每月电话费宫寨元，部门主袍管每月电话期费比元，管竟理人员每月裁电话费幸元。都航.3彩严格执行电恶话费的报销依标准,超出点部分自理。巨躲4.4巾车辆费用报苗销制度督刺XXX鼠部统一管理表公司车辆使书用情况及费守用的报销审丸核圣。凶淘公务用车出希长途，主管理部门要下达婚出车任务单社，出差期间修发生的燃多料费、停车化费、过路两费冬，独任务完成返斧回公司后要蝇到主管部门屯进行登记，游由主管部门础审核，再到励财务部门昏履行相关聋报账暑手续。葱陕出差途中乌违反交通害被罚款，由拴司机个人承柳担，公司不尼予报销。袖4.5见差旅费报销蒜规定村玉公司员工出县差前,需填赔制出差报告昼申请表,详宫细写明出差嗓时间、地点晴、出差任务吵,经部门主昨管、经业公夺司经理签字债后，作为报壶销差旅费附惹件。症阻员工办理完廉出差报告申弯请后，可以蜜到财务部门隙办理借款事煮项。恨莲员工出差播期间的交通坚费、住宿费推、伙食补助腔费实行分项桌计算，限额候报销。打帐出差交通工泻具报销标准粪标准称交通工扭具估火车摇轮船橡飞机缘长途汽车福经理季主管旦其他人员拥粥出差住宿报奋销标准上标准贴住宿费兽一般地区速经济特区委经理趁主管览其他人员升降出差生活补害助报销标准身出差期间的罚伙食补助不纪分途中和住躲宿每人每天坛补助:省内店碌元，省外县导元。特区按领实际住宿的喘天数计发，摩每人每天公夫元。件标准诊省丹内福省贸外填特捐区逼经杆视理量部门主管赚其他人员乒4.6历市内痒交通费艘报销标准抢源出差望员工诊到达驻地后厌，市内交通枕费实行包干址计算，每人忌每天求元，乘车荡时间不计发赏市内交通费澡。粱员工详相关辽费用管理撇流程粥5.1借款香范围牌物业服务公荷司员工因工券作需要可申意请借支溉备用金。丧萄5.盗2疏借款程序棕申请人填写惹借款单，详局细写明借款冰事由及金额额，经逃部门主管签源字，会计审顾核，经物业厘服务惯公司经淡理雁审批后根，恋交出纳办理球。对于借款后金额较大，集超出物业经积理审批限额闪的，要上报燥总公司审批舞，出纳才能林办理。援5.3报销株程序俊报销迟费用侦时，经办人逗需先务填写费用报悬销单责，硬连同发票交绍财务部混会计券进行汽审核算账准，经物业服驱务形公司经理审丈批阁后匪，胁财务作账冲症减借款。对找于未用完的荷备用金，要位在报销时交讽回财务，由变出纳开具收丝款收据。嫂5.4龙借款管理齐刻财务部要及横时详清理员工备处用金借款情塞况，舱对于在规定均时间内未报擦账人员，要抢下达报账通事知书，对于昼报账后还欠榴款的，要抓经紧清谅收欠款。习扑员工含离职,嚷应在卖财务部结清怠欠款散，堆经财务部签龄字后,相关础部门才能为肢其办理离职柳手续芳。僵五、货惩币资金管理锁办法邪1、保证金占管理流程功保证金浩类别代：碌出入证药保证金铁、二次装修百保证金售。雅窗1.1葛保证金妖图知二次装修杯保证金弃井.1嫩住户向物业销服务公司客怕服部呈交二熟次装修申请刚及相关资料左，物业服务险公司捐客服遣部廉/血工程部审批纤后，填写一摘式二联的「模二次装修收榜费清单」交咐住嗽户。府聚.2着住跪户到出纳处拿缴交款项，巡出纳在收叼保证金玩时，须核对滔清楚有关「融二次装修收浮费清单」的掘金额，金额漏核对无误后喷，开具收誉款收据中，并将装修秀收费清单的痛第一联以及航收款票据的精客户联交给向住乏户留存。谨拼保证金犯须于当日存绳入物业服务塞公司狸银行山账户敏，如收款时蠢已过银行营笑业时间，有扮关款项皇须存放于保疯险箱，并于才第二个工作倦日存入银行从，不可坐支堵现金延。昼螺出入证泼保证金轧住蕉户或装修公谋司前来办理酒出入证鞭保证金略时，出纳确护定该住户夸已缴纳装修副保证金神后，收取出梦入证集保证金太及工本费,箱并开具收款洪收据。收到绞的悉保证金包须于当日存根入物业服务雄公司搏银行洽账户轰，如收款时蒜间意已过银行营粱业时间，有潜关款项碌须存放于保兔险箱，并于企第二个工作嗽日存入银行素，不可坐支任现金韵。临1.2乐保证金瘦退款柄住户装修完骗工后，经物弱管部及工程策部网验收叨同意握，填写「二弱