工程付款作业指引

宽工程付款作挣业指引粥编制监日期抢审核爹日期轮批准物日期目修订记录劲日期栋修订状态继修改内容档修改人君审核人瓶批准人勾0408申建议、补充付详见内页忙刘辉仅黄海雄阴0413起建议、补充寇马敏杲筛0413光建议、补充喂陈增光目的为规范中庚集团福州地区项目工程付款工作的操作程序，加强对工作中各环节的监控，达到确保质量、效率，控制成本的目的。适用范围2.1适用于中庚集团福州地区项目工程付款的工作流程管理。2.2由于物业公司只负责项目主体建安类保修款事宜，因此，对于桩基等物业公司不负责的保修款，在付款时不用经其审核。术语及定义应付款：本期合同内应付工程款。预付款：已支付尚未收到发票的工程款。职责4.1.项目部4.1.1.接受施工单位的付款申请，控制合同付款次数。4.1.2.组织施工单位、监理公司根据合同及样品填写《工程/物资验收单》，对验收单内容的真实性负责。4.1.3.对付款的合理性、正确性负责。4.1.4.《工程付款审批单》及其附件的报签。焰传.将《工绝程付款审批净单》按公司枕相关时限的载规定送至相注关部门。框竞.保存《岗授权委托书赞》、《确认绿书》原件、郑《收款单位厕账户说明》窗、《工程/芽物资验收单活》复印件。泊若.及时整伴理对施工单节位的罚款资否料及代施工股单位垫付水捆电费等确认斯资料，并提悲交成控管理筑部和财务管替理部。潮4.2.丸物业公司夕州.整理工匆程维修资料殊，并就维修鼠款项承担问璃题与原工程肃承包单位洽另谈，对应由棕原工程施工加单位承担的号维修金额的钥准确性负责汉。古凭.审核保鹰修款有关付君款期限的规岩定，对提前砌于合同约定触时间付款负赞责。羞成控管令理部坦塘合同付款商执行的审核体。严格按照施工程质量、屈进度和合同就约定审核对灵外付款确保拨按照合同的饥约定执行，妄对付款金额慌的准确性以奶及合同超付合负责。宝互.编制《粱工程付款审钳批单》和《轰工程付款情治况表》，并给请相关人员配签字。根据梦项目部提供均的罚款、水蜂电费等工程陷扣款资料正坑确扣款，并舟定期与财务军管理部核对递。谦勺.填写《源工程付款审病批单》朗陪.登记《趋项目成本付逗款台账》并恶填写成控管拖理软件福“鞋付款计划干”慕。谋插.保存《系竣工结算造差价协议书》映、《竣工结陕算审批表》折、《竣工验剂收单》原件先；并及时复蛮印《竣工结礼算造价确认铲书》和《竣吐工结算审批贝表》送交财歼务管理部留密存。川4.4.量财务管理剂部假成本岗会计浅么.脸管理各种成鸣本合同、协筹议等。快他.建立、溜健全《成本住台帐》，并助及时准确登烛记台帐。晴鬼.严格按炭照合同条款配规定，审查算对外付款。宅对票据的合砖法性、准确纹性、审批手负续和附件的短完整性负责算，对超合同乡金额付款负荒责。蒙匪.核算工页程付款。对陶成本类支出虹账务的准确垮性与及时性衫负责。感刊.按月整粗理工程部提无供的应扣施怨工单位水电饱费分解表等朝资料，并与袜成控部核对餐在应付工程军款中扣回。鼻附.成控管财理软件的引艳入与录入。胡蹄付款审批竭幕.1单笔支闸出在3万元详以下的（含督3万元），形根据《付款但申请单》审挡批流程，由柴审计部及财背务部经理审党批后支付。沈宾.2单笔宝支出在3万曲元以上、3昆0万元以下虽的（含30鸟万元），根村据《付款申茎请单》审批朽流程，由分盐管成控副总肌及财务总监摩审批后支付较。恰约.3单笔支错出在30万瞧元以上、8指0万元以下碰的（含80阳万元），根杆据《付款申扎请单》审批允流程，由总场经理审批后盘支付。弊帮.4单笔支启出在80万痰以上、20期0万以下的始（含200莲万元）由执洽行总裁审批彼后支付，超旷过200万汁由执行总裁擦知会董事长晌同意后付款地。重4.5财阔务管理部出左纳电浓严格审核先付款单据是精否符合公司六规范、审批茫程序等要求冬。留戒及时办理辱全部付款业图务，包括网牢上付款操作糕和特殊情况岁开据支票等扒。对实付金容额与付款申众请单金额的庙一致性负责毯。聪蒸编制《次日号付款表》，锤财务经理确趁认后，上报司资金部，由依资金部制定圣付款计划。翅趁受理付款极查询。催4.6橡公司总经理气和成控经理扬、财务负责纸人颠啊按各自权则限审批工程姑付款。滩5．工作程刊序扶5.1缘工程付款评申请阶段量床.非工程狠保修款付款愚的申请证塌.1.施危工单位出具接请款报告书糟面材料，项幼目经办人在铲确保符合合城同付款条件铜的前提下，隙接受施工单膀位的付款申蚊请。框捎.2.需乞要注意的是勇，一般情况伶下每单合同电每月至多付扯款一次，但捕特殊情况除辰外，如工期螺非常短的合扯同，可以经酬总经理签字乎确认后增加如一次付款。历以下凡提及浓“幕每月至多付锈款一次币”缓均与此处同翅义。别方.3.项星目部召集监验理单位和施惨工单位三方糖共同验收，清验收内容包源括工程进度湿、工程质量招和工程安全培，并在《工晓程/物资验淋收单》及工愧程款付款审留批单上签署先量化意见。机象.4.将水《工程款付促款审批单》鄙、《施工单映位请款报告蒙》、《工程笼/物资验收族单》原件/虚复印件及合且同付款条款咳复印件、《析违约金扣除些通知单》交仅至成控部。求执.5.项尽目部水电工知程师根据水堂电费发票和摄施工单位用但量分配水电示费，请施工约单位在分配赤表上签字确帮认，并提交铜成控管理部忘和财务管理伪部。任乎.工程保绕修款付款的豆申请。慌升.1.由毅施工单位出点具请款报告牌、竣工结算秩造价确认书创、工程/物喊资验收单等善，项目部经筒办人审核是扬否符合合同辞保修时间的执约定，避免数提前付款，茫并将符合要盾求的付款申生请《工程款陵付款付款审驰批单》提交扮物业公司审尊核；寿杰.2.物敬业公司对保模修款的付款舱申请进行审骂核，并整理透相关工程维逃修资料，就铲维修款承担棋问题与施工峡单位洽谈。他（确定应付糖保修款金额分）。戴远.3.达迅成一致意见选后，将洽谈锹结果提交成狮控管理部。盐5.2暗手制单（成控而管理部审核充、签署《工号程款付款审顶批单》）抱斗.(成控管顾理部)项目超成本对每单视合同每月至狭多付款一次扎进行监控。熟将.（成控管户理部)项蛋目成本复核卵《工程/物拉资验收单》黄列明的工程宴量、工程进夏度，如有异怎议，须现场冈实测实量，扶据以编制《何工程管理表部》，再根据序上期累计付撞款金额，控紫制全部工程忍进度款的支兴付比例，确加定本期合同还内应付工程椒款。衫躲.根据项目阿部、物业公程司提供的相狂关资料，扣屈除施工单位义应承担的罚鸽款、预付款顶、代垫维修勤款、代垫水书电费及其他汉代垫款，据哗此计算出本贞次实付款，缝填写《工程挖款付款审批镇单》相关内跑容。锻蜘.在扣款挎中需特别注片意以下几点水：储毯.1.扣灌除施工单位愤的罚款和代秋垫水电费、乎代垫合同备艇案费等要体败现及时性原燃则，尽快乳从工程款中才扣除。获冲.2.牵应开发票金递额＝应付款育+兽预付款竹+城扣款马或.3.对肿于日常代垫井材料款等，罩应在合同结周算时从工程舟进度款中扣贵除，罚款应纹另外收取不愈在工程款中卷直接扣除。灶纠.4.代价垫维修款在养付工程保修拴款时一次扣日除，特殊情跪况也可分次叛提前在进度映款中扣除。博钩(成控部)绝项目成本浸根据《工程湖付款情况表贿》填写成控纪管理软件的领“贴付款计划岭”额。贝和音“蒙付款台帐感”捎。跪君.项目成吉本根据核定泰的付款金额灾填制《付款林申请单》，辨附齐相关附贷件，并按照礼《中庚合厉同（协议）嫩付款及费用赞报销审批权筒限流程表》嫁的规定报签菊。炊毛.1.合秤同类付款申解请单后附相轮关附件包括钩以下几项：狂请款报告原样件票据原件树《工程/物块资验收单》怠原件/复印给件牺《竣工结算甚确认书》复捏印件（结算漠期付款）寄《授权委托灌书》复印件味（首次付款袖）转合同付款条倚款复印件秀《确认书》慈原件（收款码单位非合同师签约乙方）壳《收款单位这账户说明》积原件/复印皂件（只限网染上结算，如坐果属于重复纽使用的账户睛说明，第二婆次以后可使糠用复印件）帐高.2.非它合同类付款皱申请单后附咬相关附件包串括以下几项餐：票据原件秧《收款单位悠账户说明》视原件相关报告其他附件至何.项目部祝部门秘书将托签字齐全的运《付款申请翁单》及其附欲件按公司相洁关时限规定算送至财务管运理部。怪5.3椅财务管理笼部对工程付既款的复核阶弄段勒忧.对每单困合同每月付郑款至多一次寒进行监控。症芽.按照公宏司相关规定汪收单并登记导。壁益.审核工钓程付款申请鄙单是否附件诚齐全。培曲.查验相赤关票据的合刊法性，审核分票据的抬头闷、金额、摘航要、日期等盒要素的准确用性。构抚.合同执失行的审核。陈进行合同资浆料管理，准锻确登记并核诚对合同台帐历，根据工程朴/物资验收与单所列工程杨进度，核对余累计付款金孝额，避免超辆合同金额付活款、超比例弦付进度款、己提前于合同迈规定时间付旺款等，确保悠按照合同约怖定付进度款引和保修款。言材.审核付统款签字。包我括审核付款息申请单以及肯后附附件的章签字是否齐驶全，具体参锹考《中庚合咳同（协议）从付款及费用冻报销审批权溪限流程表》弹。愁批.将审核抚无误的工程则付款在相关膏台账上登记虹。信测.在集中丛付款时限内业，由财务管储理部主管会烫计按时将财偏务经理签字昨后的付款申丑请单送至财摔务负责人和参总经理处签执字。在集中碰付款时限外桌，由项目部毙将财务经理代签字后的付情款申请单送径至财务负责吊人和总经理朵处报签。赛窑.财务负煤责人和总经挡理根据合同糖约定和公司阅相关规定审雾核付款申请摩单，并签署立意见。乎5.4咬工程付款镰阶段阵崖.对完成嗽审核后的付秧款申请单，班出纳再次审坡核签字是否微齐全，《收踏款单位账户炸说明》是否姿清楚、正确氧，发票是否后符合税法规坡定，金额是跨否正确。撞再.根据付鼻款申请编制属《次日付款爽表》上报资烘金部。按照博项目和工程章款类别整理疗需要次日付寿款的付款申森请单，编制甜《次日付款继表》，财务尺经理确认后搬，发送集团家资金管理中俯心。由资金狱部负责款项失拨付。果椒.网上付竭款的操作。增出纳根据《肾次日付款表浓》的内容，负录入网上付羞款申请单的夹账户、账号既等信息，与译资金部核对公网上付款资怒料，资金部因、财务部相并关授权人操惩作付款。冷5.5有财务核算肢阶段踪赛.编制记广帐凭证。对腿于已付出的默工程款，每响日末或次日疼初出纳岗及咬时进行当日安成本类原始纯凭证的账务绪处理，并署棕名真实做账若人姓名后，稻附原始凭证祖后交会计审份核于当日末定或次日初打陕印记账凭证成，；止愿.会计与妨财务主管对岩记帐凭证及捆时审核。圈纽.财务管灾理部会计根蹈据审核无误幅的记帐凭证英整理应扣施摆工单位款资旷料并与项目举成本核对。帝5.6鹰付款凭证兼归档阶段艰宝.凭证归揪档。全部凭仍证审核无误餐后，由财务鉴管理部会计滤按照记帐凭菌证类别，将南工程付款记道帐凭证和前裂述5.2.饶6.中所列袋原始凭证装致订成册，并唤按照不同公开司进行归档炕。食5.7渣成控管理酸软件的引入绘与录入斯缴.工程付魔款的引入。它包括合同付尾款的引入和躬非合同付款爸的引入。枪鞭.对于无钥法引入的工故程付款，如拜需要拆分的覆利息费用，裁在相关项目蜂的相关科目弓内录入。摇6．相关记咏录亮6.1.缓颈6.2.忠擦ZGFZ妻-QR-P骗R0《莫付款申请单付》任6.3.猪ZGF岂Z-QR-辞PR0嗓《工程付款贡情况表》您6.4.矩ZGF际Z-QR-育PR032井《合同结算