工程技术服务项目收入业务

工程技术服务项目收入管理/核算业务流程1.目标通过规范工程设计、工程承包和油田地面、地下等工程技术服务项目收入管理/核算业务（以下简称“项目收入核算业务”）流程，确保项目收入核算业务按规定程序和适当授权进行，实现预期目标；确保项目收入核算业务真实、完整、规范，防止差错和舞弊；保证项目收入核算业务处理符合国家会计制度等有关法律法规的规定和集团公司的管理要求。2.风险由于项目收入核算业务流程设计不合理或控制不当，可能导致所提供的劳务质量、进度和收费价格标准、信用政策等与目标要求不一致，或上当受骗，出现舞弊和差错；可能导致多记、少（漏）记或错记项目收入和应收款项，形成潜在盈利或亏损，造成核算和反映不真实、不规范、不完整；可能导致违反国家有关法规而受到行政处罚或法律制裁。3.业务流程步骤与控制点3.1开展市场调研，组织项目投标报价3.1.1市场开发部门积极开展市场调研，努力争取获得提供劳务项目和参与投标的机会。3.1.2市场开发部门组织相关部门和人员对获得参与投标项目的有关情况进行预审。★3.1.3财会部门应当参与项目的财务风险和经济风险的预审，估算项目成本和目标利润。★3.1.4市场开发部门将参与投标项目的预审情况和估算结果以及是否参与投标的初步意见报分管领导和总会计师审定。金额重大或重要项目应报企业主要负责人或企业办公会审定。3.1.5市场开发部门选派报价人员，成立报价组，并根据项目重要程度任命报价组长，编制报价计划和方案。★3.1.6分管经理和总会计师组织有关部门对报价计划和方案进行评审，形成一致意见后报企业主要负责人或企业办公会议审定，并授权有关人员签章后报出投标书。3.1.7财会部门应参与报价工作，根据报价需要和企业有关规定开具投标保函，提供财务支持。3.2组成谈判小组，洽谈项目合同愉梦企业接轨到项目中标摔通知后，市优场开发部门帐及时提出成扑立谈判小组傅和实施合同腿谈判的工作歌方案报公司跑领导，并做蜡好谈判准备值工作。玻★芹饱一般项旁目的谈判小弄组和谈判工便作方案，应夜报分管领导慰和总会计师油批准；重大衰项目的谈判仰小组及谈判问工作方案，展须报企业主旺要负责人或腐企业办公会拼议审定。目厕市场开盼发部门按照辉审定的谈判肆工作方案，律依据谈判情师况和内容，继起草合同文金本初稿。诉★梦莲分管领玩导和总会计夺师组织市场盏开发、生产薪管理、财会夜、法律等部夜门和人员对呼合同文本的然内容条款进保行全面评审浆，并确定合页同谈判原则兄和方案。安★躁求谈判小葡组进行商务堡谈判。财会窜部门应当派届人参与谈判吵。当谈判原崖则和内容超际出授权范围前时，谈判小烦组应及时向糖原审批领导毛请示报告。主冈市场开当发部门根据撇评审意见和三合同谈判情区况对合同文外本进行修改础，并根据合勺同金额大小威确定评审负润责人和签署繁人。装3.3陵签订项筐目合同仆★趣光市场开睡发部门将合牵同文本修改疏后，送法律鞠、财会和生幅产管理等有执关部门会签仪。妥★柴糟陈市场开发部能门将经会签摘的合同报分戴管领导和总纪会计师审定盲后交授权人场员签订和盖乏章。重大合捷同应报量企业主要负铜责人愤审定签字和季盖章。台欲市场开刚发部门呜将所有盖章邀生效的项目械合同进行统惭一连续编号虑，并将有关热文件资料整源理存档，设羽专人管理。选合同正本交很财会部门一节份备查，并毛取得回执。肥★筒惩宜财会部门收慕到正式生效勒合同，应根钳据合同条款常报经总会计撇师核准后，匆及时完成开芳具履约保函驰、质保金保抹函、备用信低用证等工作抗，同时根据额合同内容编奖制项目收款狱计划。离3.4喉组织项妹目实施与收挨取进度款咽男跳市场开发部术门编制项目赢任务书，报从企业分管领发导审核、主伯要负责人审盼定后，下达富生产管理部故门。真泊裤生产管理部湿门依据项目醋任务书编制枝项目生产计提划杯，伐由部门负责郑人审核签字碌。羽★亏惭权生产管理部双门将项目生鄙产计划报分责管领导和总君会计师审核都，并依据审榆核意见修改仿完善。生产暗管理部门将直修改完善后掀的项目生产像计划提交企牢业办公会审俗定。拿方生产管从理部门根据炭批准的项目每生产计划和急项目合同的释要求共，标提出项目实中施计划和项五目经理人选步及项目部的件组建方案。么★静边企业分梨管领导和总细会计师审定版项目实施计产划和项目部卧组建方案，鄙任命项目经材理及其他项稻目管理人员轿。陶★惧茎习项目经理与巡企业签订目册标责任书，炮并负责组织险项目合同的问实施和执行陪。唐★国眯项目控增制人员发出剩收款通知，纠经控制部门鱼经理或项目轧经理批准后伞报财会部门打。收款通知似应连续编号爪，并逐笔登诱记收入台账斧。哨幼耳财会部挖门复核收款煮通知，核对脂收款计划，捕并对相关资裂料进行审核安确认。撕3.5森财务开天票与记账瑞昂蜻财会部门根跟据收款通知停等资料，开不具发票并加况盖印章，向延业主办理收鞠款手续，并肝取得回执。遥★阵思财会部脖门根据开具买的发票及取悲得的回执等悉相关资料编疾制录入会计佣凭证，经鸡会计主管复弓核识后进行账务拦处理。江★喇坊财会部住门根据收款美计划和合同皂，及时向业趴主核对并催劫收款项，发辨现问题及时悬向总会计师带报告，并在衬会计报表中缝恰当披露。仙3.6辽合榴同变更用石牵项目组收到计业主惩提出的坡项目合同变卷更正式通知毯后，应会同狭市场开发和拍财会部门认姥真组织变更香评审，并及感时向分管领暂导和总会计魔师报告。重椅大变更应向术企业主要负付责人报告。辆★积船分管领灭导贸和总会计师最或少企业主要负喉责人根及时审定合键同变更评审梳意见，并根漠据对企业效弓益的影响程恐度提出恰当献应对措施和帐方案。请★白盘屠市场开发部弄门或项目组悬依据企业确漂定的应对措平施和方案，衬与业主洽谈临合同变更事念宜，煌签署合同变稳更单或签订仍合同变更协鸟议。防合同变更协桶议应连续编浪号，并登记皮归档。闹啦市场开爹发部门将合暂同变更协议叨分送有关部奏门鹅，绩作为合同执柿行的补充内刊容红，台并将变更协四议正本送财旨会部门龙，蚀并取得回执吼。扶3.7爆合同关跨闭和财务结喜算床驾狼项目经理提堵交项目完成熔报告。汤★呢队戴暂手童句烟锐残糖财会部塑门清理确认号合同相关保特函及信用证响等全部释放仁和收回。毯★渔括湾责荣乐登螺锅霸纷灿苹企业主要负日责人捡成件★磁袍项驾厅茶马得狼遵姻纳贤从财会部门钳定期对账。像对长期难以翠收回的款项凤，在王通知匆原项目管理枕人员阀采取有力措撤施加强追收店的同时，应户报集团公司突审核备案后省按照会计制杆度规定合理务计提坏账准掌备。搅工程技术服喂务项目收入望管理/核算监业务流程表么业务流程及雨控制点渡权重架控制风险说宜明阻不相容职务档／岗位摊授权及要求躁忆3.1蛮开展市像场调研，组茅织项目投标睬报价鉴贡市场开厦发部门积极楚开展市场调非研，努力争胀取获得提供穷劳务项目和强参与投标的壳机会。充甘市场开叨发部门组织受相关部门和详人员对获得泰参与投标项旧目的有关情剥况进行预审乘。被★旅筑财会部泉门应当参与场项目的财务准风险和经济抢风险的预审隐，估算项目乡成本和目标呼利润。虾★婆声市场开发尘部门将参与耳投标项目的蹈预审情况和慢估算结果以肥及是否参与抚投标的初步允意见报分管妈领导和总会念计师审定。腿金额重大或傻重要项目应却报企业主要百负责人或企琴业办公会审鸦定。违大市场开还发部门选派中报价人员，轻成立报价组啄，并根据项彻目重要程度惑任命报价组哑长，编制报筹价计划和方飞案。建★晴墓分管经木理和总会计闭师组织有关水部门对报价陪计划和方案讲进行评审，挑形成一致意界见后报企业礼主要负责人悼或企业办公寺会议审定，孝并授权有关恒人员签章后毁报出投标书舟。捷设财会部颈门应参与报最价工作，根无据报价需要爬和企业有关泽规定开具投卡标保函，提逢供财务支持少。搏3.2颈组成谈姑判小组，洽保谈项目合同泛际企业接到梁项目中标通中知后，市场质开发部门及碎时提出成立偏谈判小组和魂实施合同谈拉判的工作方韵案报公司领蹦导，并做好径谈判准备工浩作。魄★树渠一般项槐目的谈判小雁组和谈判工践作方案，应膜报分管领导钻和总会计师干批准；重大从项目的谈判蔽小组及谈判泪工作方案，续须报企业主宏要负责人或登企业办公会奋议审定。西安市场开发烫部门按照审井定的谈判工述作方案，依培据谈判情况欠和内容，起特草合同文本功初稿。饺★仪嗽分管领导粱和总会计师誓组织市场开荐发、生产管章理、财会、北法律等部门扇和人员对合仆同文本的内我容条款进行合全面评审，辅并确定合同骡谈判原则和洗方案。倾★票陕谈判小组驳进行商务谈漏判。财会部伶门应当派人让参与谈判。厘当谈判原则讨和内容超出迅授权范围时茶，谈判小组父应及时向原摄审批领导请梨示报告。在傻市场开发肾部门根据评温审意见和合态同谈判情况薪对合同文本暗进行修改，胸并根据合同市金额大小确军定评审负责拘人和签署人蔬。启3.3共签订项目铜合同纪★篮钟市场开发融部门将合同洲文本修改后庭，送法律、同财会和生产木管理等有关垦部门会签。折★究喂停市场开发部耳门将经会签厦的合同报分栏管领导和总潜会计师审定笋后交授权人趣员签订和盖劳章。重大合垮同应报溉企业主要负本责人木审定签字和爆盖章。粉价市场开发缝部门仿将所有盖章聚生效的项目甜合同进行统筛一连续编号板，并将有关店文件资料整双理存档，设珠专人管理。营合同正本交刃财会部门一乖份备查，并客取得回执。搬★报阔杀财会部门收画到正式生效岗合同，应根似据合同条款免报经总会计油师核准后，啊及时完成开障具履约保函页、质保金保黑函、备用信唉用证等工作它，同时根据蹈合同内容编转制项目收款厘计划。点3.4啊组织项翻目实施与收改取进度款锅蛇森市场开发部规门编制项目脸任务书，报天企业分管领庸导审核、主狸要负责人审竭定后，下达资生产管理部闲门。汪宝厚生产管理部注门依据项目怕任务书编制著项目梅生产计划庸，葱由部门负责垃人审核签字筒。辽★世嘴 危欧生产管理部未门将项目生攀产计划报分币管领导和总兆会计师审核钱，并依据审纱核意见修改基完善。生产毁管理部门将粉修改完善后耀的项目生产尘计划提交企煤业办公会审良定。至桥生产躲管理部门根行据批准的洁项目乎生产计划和昏项目合同的己要求项，咐提出项目实耕施计划和项途目经理人选沃及项目部的交组建方案。病★立哑企业分脂管领导和总裕会计师审定质项目实施计着划和项目部卸组建方案，见任命项目经顷理及其他项嚼目管理人员方。朴★判诊奇项目经理与笛企业签订目阀标责任书，胁并负责组织犁项目合同的茂实施和执行援。灌★扔察项目控粱制人员发出校收款通知，偶经控制部门尘经理或项目伍经理批准后辉报财会部门秃。收款通知燃应连续编号晨，并逐笔登恒记收入台账猛。宵歪网财会部悦门复核收款构通知，核对鹿收款计划，苹并对相关资峡料进行审核夸确认。掠3.5调财务开衔票与记账倚枪算财会部门根勤据收款通知泛等资料，开客具发票并加草盖印章，向山业主办理收野款手续，并预取得回执。鱼★粉兔财会部督门根据开具文的发票及取乳得的回执等苹相关资料编削制录入会计欠凭证，经扣会计主管复隐核惑后进行账务俗处理。叹★获社财会部贝门根据收款傅计划和合同邻，及时向业胜主核对并催竖收款项，发播现问题及时绝向总会计师门报告，并在杠会计报表中股恰当披露。色3.6萄合回同变更责车评项目组收到跑业主谈提出的帅项目合同变番更正式通知忙后，应会同没市场开发和秘财会部门认捐真组织变更袭评审，并及准时向分管领斧导和总会计馆师报告。重弓大变更应向介企业主要负译责人报告。唐★拐僻分管领导室和总会计师厘或惕企业主要负授责人轮及时审定合粪同变更评审标意见，并根截据对企业效彩益的影响程剃度提出恰当投应对措施和倍方案。援★费干辰市场开发部团门或项目组讲依据企业确探定的应对措忘施和方案，悔与业主洽谈鞋合同变更事挠宜，洞签署合同变寇更单或签订乞合同变更协模议。佩合同变更协猴议应连续编谜号，并登记进归档。蔑鉴市场开妄发部门将合零同变更协议拉分送有关部右门尼，蔬作为合同执震行的补充内瓦容粱，骄并将变更协而议正本送财捐会部门料，盼并取得回执洁。劲3.7圣合同关需闭和财务结器算帐葛付项目经理提职交项目完成输报告。合★雅许鞭歪怨恒休劣旨蛛镜财会部亡门清理确认傅合同相关保菌函及信用证闭等全部释放绞和收回。键★遇勇棉窄耐贯电身材拖叙怪茄企业主要负跳责人苦桐间★痒纯门旧存号烟玻宝跳婶胀万★念机财会部脱门定期对账盈。对长期难径以收回的款员项，在妖通知愧原项目管理疼人员婶采取有力措需施加强追收粱的同时，颈应报集团公汉司审核备案古后按照会计英制度规定合闪理计提坏账头准备。肢18鹅2驾2我3务4贫2同3域2晴16如2松3选2丸4俗3燃2雕12直3在4原2堵3践14意1僵2脆2吉1手2记3忙2肝1类10沾2蔬4脏4际10轰2映3能3登2村20培2墨4且2议4停4居4块确保投标项单目报价合理含可行，既有锅竞争力又有装一定的经济同效益。双防范项目投而标报价过低喘导致收入减絮少适，戒经营亏损，眼或报价过高津导致影响竞较争力。想确保投标项股目报价确定掌合理，符合谷企业利益，波防止随意决靠策影响企业饭利益。逃科学合理编年制报价计划患和方案。阿确保报价计拒划和方案考器虑缜密，万驰无一失，防呈止随意报出逼投标书或在偶报价问题上衔出现差错或嫌舞弊，损害溜企业利益，贱防范法律和际效益风险。梨确保谈判小照组翁和谈判工作摇方案切实可令行，算防止项目谈治判原则、方筑法、内容确张定不当导致雷的法律和利愿益风险。务确保合同内绿容在业务、涂技术、财务台、法律等方灿面的约定考冈虑缜密，防魄范合同文本遍存在漏洞可调能导致的经蠢济纠纷、法沸律诉讼及财创务风险。毙确保圆谈判原则和啦内容符合企看业利益，防缴止随意超越狸权限损害企梢业利益行为盖。冠确保正式合仁同条款表述融周密和完善缘，防止存在件漏洞。姓确保合同内置容正确无误译，防范差错笑和舞弊，防漂范授权不明赞或不当可能澡导致的法律颜风险。便确保合同管猛理工作科学裁到位。幼防止耕企业随意开提具保函可能伟给企业带来涛的风险，防句范因提交履黄约保函等合创同文件滞后青而导致项目趣延期及项目丹收款不及时船等风险。天确保项目任帆务书符合项圆目合同规定熊要求，并明棋确责任。国确保项目生鬼产计划符合斩合同规定的办质量和进度播要求，防范跳决策不慎可扫能带来的违靠约风险和擅持自安排组织者项目生产导姥致企业资源应浪费风险。散确保愁项目实施计顶划和项目部密组建方案能尝够满足完成孟生产计划的完要求，骑防范项目实项施不规范及伯项目经理人夸员安排不当膛而导致项目潜进度滞后、屑质量降低的筹风险。颤确保迅项目实施计榆划保质保量炊按时完成。注确保项目收孝入反映完整吗、及时，防摊范责任不明吸确导致效益勺流失。古确保项目收僚款计划和文斑件正确完整心。枣确保项目收民入按时到账乖。乐确保账务处狂理正确无误评，防止差错毙或舞弊。轧确保项目收纠入按计划和栽合同约定及田时到账，防摇范项目进度毫款回收不及周时而后导致掉资金周转困粉难或资金被先长期拖欠的柴风险。尚及时分析项碑目变更对企只业效益的影哄响，并及时轮反映。玩确保合同变蜡更的应对措菜施对企业有怨利，防范应贷对措施、项帅目实施计划贺调整不及时惭而导致的进阁度滞后、质区量下降、经形济效益流失选的风险。屡防范合同变驴更引起纠纷既或变更协议唱文本内容不锋完善而导致描企业利益的积损害。防止太合同协议管伍理出现漏洞权。耽确保项目收著入完整、全察部入账，防窗范项目结算灰不及时，不启完整，或存扩在其他差错绩。头确保项目赢合同相关保呀函及信用证灿不存在遗留监问题。涂防范项目实汗施过程、交捞工资料不完党整导致竣工嫂结算滞后的损风险，以及里随意关闭合四同的风险。厚防范资金损仗失及税金申泳报、缴纳、瞒计提不及时宫、不正确导程致的违法违戚规风险。群防范难以回挪收款项变成兼坏账，并确仆保坏账准备规的计提及时侨规范，符合袍制度规定。谅成市场开发与笼预审风险评秧估和预审决芦策分离。病报价计划和乎方案的编制旗、评审与批短准分离。为保函的保管贞与审核、批扔准分离。稿谈判工作方写案的编制与乖审核、审批蜜分离。许项目合同的芒起草与审核激、审定分离民。羊合同谈判与窑合同评审、环谈判决策分劝离。细膏合同管理与撇合同专用章却的保管分离魂。撞保函管理与鲜合同管理分撇离。奇项目任务书丧的编制与审效核、审定分查离。偶项目欣生产计划的艰编制与审核稠、审定分离求。屿项目实施计