工程经济计算公式汇总

工程经济计算公式汇总1.利息

I=F-P在借贷过程中,债务人支付给债权人超过原借贷金额的部分就是利息。从本质上看利息是由贷款发生利润的一种再分配。在工程经济研究中，利息常常被看成是资金的一种机会成本。I—利息F—目前债务人应付（或债权人应收）总金额，即还本付息总额P—原借贷金额，常称本金2.利率

i=It/P×100‰利率就是在单位时间内所得利息额与原借贷金额之比,通常用百分数表示。用于表示计算利息的时间单位称为计息周期i—利率It—单位时间内所得的利息额

P—原借贷金额，常称本金3.单利

It＝P×i单所谓单利是指在计算利息时,仅用最初本金来计算,而不计人先前计息周期中所累积增加的利息,即通常所说的"利不生利"的计息方法。It—代表第t计息周期的利息额

P—代表本金

i单—计息周期单利利率而n期末单利本利和F等于本金加上总利息,即:4.

F=P＋In＝P(1＋n×i单)In代表n个计息周期所付或所收的单利总利息,即:5.

In＝P×i单×n在以单利计息的情况下,总利息与本金、利率以及计息周期数成正比的关系.6.复利

It＝i×Ft-1所谓复利是指在计算某一计息周期的利息时，其先前周期上所累积的利息要计算利息，即“利生利”、“利滚利”的计息方式。It—代表第t计息周期的利息额i—计息周期复利利率Ft-1—表示第（t-1）期末复利利率本利和一次支付的终值和现值计算一次支付又称整存整付，是指所分析系统的现金流量，论是流人或是流出，分别在各时点上只发生一次。n计息的期数P现值(即现在的资金价值或本金)，资金发生在(或折算为)某一特定时间序列起点时的价值F终值(即n期末的资金值或本利和)，资金发生在(或折算为)某一特定时间序列终点的价值7.终值计算(已知P求F)

一次支付n年末终值(即本利和)F的计算公式为：F＝P（1＋i)n

式中（1＋i)n称之为一次支付终值系数,用（F/P,i,n）表示，又可写成:F＝P（F/P,i,n）。8.现值计算(已知F求P)P＝F（1＋i)-n

式中（1＋i)-n称为一次支付现值系数,用符号(P/F,i,n)表示。式又可写成:F＝P（F/P,i,n）。也可叫折现系数或贴现系数。等额支付系列的终值、现值、资金回收和偿债基金计算A年金,发生在(或折算为)某一特定时间序列各计息期末(不包括零期)的等额资金序列的价值。9.终值计算(已知A,求F)等额支付系列现金流量的终值为:[（1＋i）n－1]/i称为等额支付系列终值系数或年金终值系数,用符号(F/A，i，n)表示。公式又可写成：F=A(F/A，i，n)。10.偿债基金计算(已知F,求A)偿债基金计算式为：i/[（1＋i）－1]称为等额支付系列偿债基金系数n，用符号(A/F，i，n)表示。则公式又可写成：A=F(A/F，i，n)11.现值计算(已知A,求P)[（1＋i）n－1]/i（1＋i）n称为等额支付系列现值系数或年金现值系数，用符号(P/A，i，n)表示。公式又可写成：

P＝A(P/A，i，n)12.资金回收计算(已知P,求A)资金回收计算式为:i（1＋i）n/[（1＋）in－1]称为等额支付系列资金回收系数，用符号(A/P，i，n)表示。则公式又可写成：A=P(A/P，i，n)等额还本利息照付系列现金流量的计算每年的还款额At按下式计算：13.At＝PI/n＋PI×i×[1－(t－1)/n]式中：At第t年的还本付息额；PI—还款起始年年初的借款金额影响资金等值的因素有三个：金额的多少、资金发生的时间长短、利率(或折现率)的大小。厨

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阿公式好公式名称染已知项菠欲求项雷系数符号此公式揉膀一次支付终耍值春P留F候（F/P，由i，n）记F=P（1场+i）n遥列一次支付现栗值历F烦P绞(P/F，娇i，n)璃P=F(1深+i)－n办木等额支付终滋值父A择F裁(F/A，嚼i，n)抽偿债基金叼F湾A瑞(A/F倘，i，沉n)子年金现值怠P沈A伞(P/A，终i，n)显资金回收评A忙P离(A/P，跟i，n)14.名义利率

r＝i×m名义利率r是指计息周期利率i乘以一年内的计息周期数m所得的年利率。若计息周期月利率为1%，则年名义利率为12%。很显然,计算名义利率与单利的计算相同。15.有效利率的计算有效利率是措资金在计息中所发生的实际利率

包括：①计息周期有效利率②年有效利率计息周期有效利率,即计息周期利率i:i＝r/m年有效利率,即年实际利率。有效利率ieff为:有效利率是按照复利原理计算的理率16.机会成本：是指投资者将有限的资金用于拟建项目而放弃的其他投资机会所能获得的最大收益。1显然,基准收益率应不低于单位资金成本和单位投资的机会成本。ic≥i1=max{单位资金成本，单位投资机会成本}

17.投资者自行测定项目基准收益率可确定如下：若按当年价格预估项目现金流量：ic=(1+i1)(1+i2)(1+i3)—1≈i1+i2+i3若按基年不变价格预估项目现金流量：ic=(1+i1)(1+i2)—1≈i1+i2确定基准收益率的基础是资金戚本和机会成本，而投资风险和通货膨胀则是必须考虑的影响因素。18.财务净现值（FNPV）是指用一个预定的基准收益率(或设定的折现率)ic分别把整个计算期间内各年所发生的净现金流量都折现到投资方案开始实施时的现值之和。财务净现值是评价项目盈利能力的绝对指标。财务净现值计算公式为:判别准则：当FNPV>O时,说明该方案除了满足基准收益率要求的盈利之外,还能得到超额收益,换句话说方案现金流人的现值和大于现金流出的现值和,该方案有收益,故该方案财务上可行。当FNPV=O时，说明该方案基本能满足基准收益率要求的盈利水平，即方案现金流入的现值正好抵偿方案现金流出的现值,该方案财务上还是可行的当FNPV<O时，说明该方案不能满足基准收益率要求的盈利水平，即方案收益的现值不能抵偿支出的现值，该方案财务上不可行。19.财务净现值函数

财务净现值的大小与折现率的高低有直接的关系。即财务净现值是折现率的函数。其表达式如下：工程经济中常规投资项目的财务净现值函数曲线在其定义域(即－l＜i＜＋∞)内(对大多数工程经济实际问题来说是0≤i＜＋∞),随着折现率的逐渐增大，财务净现值由大变小，由正变负。常规现金流量投资方案：即在计算期内，开始时有支出而后才有收益，且方案的净现金流量序列的符号只改变一次的现金流量的投资方案。20.财务内部收益率

对常规投资项目,财务内部收益率其实质就是使技资方案在计算期内各年净现金流量的现值累计等于零时的折现率。其数学表达式为：式中FIRR—财务内部收益率。内部收益率的经济含义是投资方案占用的尚未回收资金的获利能力，是项目到计算期末正好将未收回的资金全部收回来的折现率。它取决于项目内部，反映项目自身的盈利能力，值越高，方案的经济性越好。财务内部收益率不是初始技资在整个计算期内的盈利率，因而它不仅受项目初始投资规模的影响，而且受项目计算期内各年净收益大小的影响。

判断若FIRR≥ic，则项目/方案在经济上可以接受若FIRR＜ic，则项目/方案在经济上应予拒绝项目投资财务内部收益率、项目资本金财务内部收益率和投资各方财务内部收益率可有不同判别基准。21.财务净现值率(FNPVR)是指项目财务净现值与项目总投资现值之比,其经济含义是单位投资现值所能带来的财务净现值,是一个考察项目单位投资盈利能力的指标。常用财务净现值率作为财务净现值的辅助评价指标。财务净现值率(FNPVR)计算式如下:Ip——投资现值对于独立方案FNPVR≥0,方案才能接受对于多方案评价,将FNPVR<0的方案淘汰，余下的方案将FNPV、投资额与FNPVR结合进行选择。22.投资收益率是衡量投资方案获利水平的评价指标,它是投资方案建成投产达到设计生产能力后一个正常生产年份的年净收益额与方案投资的比率。

它表明投资方案在正常生产年份中,单位投资每年所创造的年净收益额。对生产期内各年的净收益额变化幅度较大的方案,可计算生产期年平均净收益额与投资的比率。

其计算公式为:沿判别准则将隔计算出的危投资收益率吨（R)岸与所确定的豆基准投资收造益率（R笔c议)进行比嘴较:穿

若长R≥R置c救，则方案可眠以考虑接受匀阳

若叶R＜R坑c拐，则方案是展不可行的边23.总投傻资收益率抹(ROI)坟今

表挨示总投资的筝盈利水平,猪按下式计算彻:务

式岩中EBI熔T——项目质正常年份的煌年息税前利晚润或运营期片内年平均息早税前利润赠掏枣

TI项约目总投资皮(包括建传设投资、建态设期贷款利剖息和全部流刃动资金)粥鹊

总歉投资收益率坡高于间行业魔的收益参考眼值，表明用炒总投资收益毕率表示的项息目盈利能力库满足要求。表贩24.项目斩资本金净利诚润率(R鞠OE)嘴

项灿目资本金净册利润率表示偿项目资本金灿的盈利水平骡，按下式计握算:勤致

式优中NP—糠—项目正常灾年份的年净荡利润或运营劈期内年平均乔净利润臣即脖

EC——不项目资本金脉鹿

项托目资本金净幸利润率高于基同行业的净砍利润率参考坡值，表明用贪项目资本金吐净利润率表驳示的项目盈给利能力满足源要求。卖25.项殃目静态投资绿回收期(领P捆t饮)坟是在不考虑侦资金时间价痒值的条件下部，以项目的博净收益回收创其总投资谱(包括建侄设投资和流旅动资金)舞所需要的膜时间，一般陡以年为单位截。疏

项困目投资回收悟期宜从项目温建设开始年竖算起，若从镰项目技产开道始年算起，涌应予以特别亦注明。萄

从歪建设开始年甜算起，投资途回收期计算趁公式如下：嘉26.序当项目建成膝投产后各年漫的净收益挺(即净现椅金流量)狡均相同时艇，据静态投资回织收期葛的计算公式会如下:厕嫁P杠t为魄＝局线I健倒/液立A寄山式中I栏—总投资触铺扮A—每要年的净收益马,即到A＝（CI敲

-CO屠）缠t匠暑

由挂于年净收益余不等于年利裕润额,所以崭投资回收期杯不等于投资狂利润率的倒虚数。冻判别准则厌若Pt≤P栗c，则方案睡可以考虑接滤受；及修若Pt＞淹Pc，则方贫案是不可行恳的。谋27.傍宗动态投资回隆收期侨是把项目各唱年的净现金徐流量按基准坊收益率折成乔现值之后，靠再来推算投百资回收期，火这是它与静层态投资回收膏期的根本区葡别。过

动击态投资回收孟期就是累计斤现值等于零筋时的年份。牢其计算表达侍式为：耕度Pt’=（勉累计净现金采流量现值出杀现正值的年弯份－1）＋五（上一年累侦计净现金流诞量现值的绝年对值/当年炕净现金流量苏现值）职接判别准则P佛t幕’槐≤P驳c浸（项目寿命工期）时，说啄明项目（或渡方案）是可抢行的逼

P饼t弹’肿＞P舞c贫时，则项目榨（或方案）煎不可行，应确予拒绝滚

动赴态投资回收盾期一般要比堵静态投资回借收期长些。辰习疗注意动态投扭资回收期、想财务净现值暑和财务内部些收益率之间富的关系答

P职t自’为＜n，则F巷NPV＞0刺，FIRR寨＞i哨c农策

P巧t阳’扬＝n，则F候NPV＝0江，FIRR最＝i听c豆找

P很t吴’爪＞n，则F货NPV＜0缘，FIRR担＜i纱c买员28.借每款偿还期迅，是指根据疯国家财税规滚定及投资项宝目的具体财誓务条件，以而可作为偿还凳贷款的项目产收益(负利润、折旧倍、摊销费及机其他收益育)来偿还匹项目技资借趣款本金和利集息所需要的肾时间。借款魔偿还期的计稳算式如下：城谷式中

浑

P衫d金——借款偿梅还期（从趁借款开始年惨计算；当从聪技产年算起脑时，应予注奇明)芬I节d省——投资枕借款本金和逢利息(不死包括已用自脏有资金支付话的部分)尽之和风

计算办其具体推算南公式如下：茂谁

P借d缝=（借款偿肠还后出现盈警余的年份－镰1）＋（当小年应偿还款寻额/当年可祝用于还款的爬收益额）陷逗29.利遥息备付率英(ICR)吸利息备付率抽也称已获利造息倍数，指箭项目在借款寻偿还期内各郊年可用于支狡付利息的息窗税前利润丽(EBIT水)与当期恳应付利息元(PI)漂的比值。其腔表达式为误:扁利息备付率阿（ICR）召＝税息前利塘润（EBI陕T）/计惕入总成本费炮用的应付利义息（PI）迫铲息税前利润贞（EBIT犬）即利润总搞额与计入总去成本费用的忍利息费用之食和亿30.浪偿债备付龙率(DS荡CR)摩偿债备付粘率指项目在旺借款偿还期旨内，各年可驳用于还本付屠息的资金诚(EBIT吓DA-T蜻AX烘)与当期啦应还本付息存金额(P少D)的比氏值。其表达笔式为:培偿债备付率次(DSCR监)＝（息税语前利润+折河旧+摊销-晕企业所得税灿）/当年还非本付息金额责垂式中EBI跃TDA—希息税前利润估加折旧和摊斧销嘱

T拣AX猪—企业所本得税启31消.性总成本C陪侮＝昂都C考F婆肝+C答U胆描×柜养Q快C焦—刘总成本

厌筛C尘F岔—固定成本境撕C眯U偏—或单位产品变恭动成本炮算泊Q绿—产销量赞32.利允润（B）=辈销售收入（浙S）－总成烛本（C）白游或集慌B=pQ－茧C肤u悦Q－C没F当－T辆U锅Q减

P句—女单位产品售细价秘攀撞T兄U忌—单位产品双营业税金及搭附加茅33.多产销量表沸示的盈亏平捐衡点西BEP（膊Q)立,其计算涝式如下：金BEP（Q师）=C利F胀/（p－C渡U特－T深U锋）=C丘F旺/[p(1扯-r)-C小U临]为饼34.糠生产能力利立用率表示的认盈亏平衡点析BEP（感%)爹,是指盈赵亏平衡点产腐销量占企业障正常产销量贝的比重。在僚项目评价中指，一般用设统计生产能力畜表示正常生觉产量。盖BEP（%愚）=BE启P（Q）/秩Q逮d拍×100%偏=C阴F龙/(S超n思-C俯V服-T)×卫100%形册萄敬BEP（Q望)=BEP为（%)×Q奴d鉴喂35.敏府感度系数皂（相对测定夺法）：就是厘用评价指标篮的变化率除校以不确定因璃素的变化率迫。计算公式把为妹贵S佳AF录＝（汁△任A/A湿）/（别△仍F/F址）鼻

S达AF伶＞O,表腹示评价指标挨与不确定性店因素同方向键变化倍S滋AF番＜O表示评确价指标与不本确定性因素卫反方向变化记。证︱S废AF握︱越大，表速明评价指标捆A对于斑不确定性因怖素F越干敏感；反之福，则不敏感粘。独36.颜泽营业收入仗是指项目建袋成投产后各前年销售产品鸭或提供服务叛所获得的收扫入。即：权糕令营业收入＝晴产品销售量午(或服盒务量)×冈产品单价粗(或服务嚷单价)暮37.产舅品价格滩一般采用出昼厂价格，即叙:富产品出厂价送格＝目标市斗场价格一运育杂费裤38.总陷成本费用＝陡外购原材料策、燃料及动狸力费十工资阁及福利费十省修理费十折扑旧费十摊销辅费十财务费雹用(利委息支出)船十其他费欲用

竹39.经辛营成本晶作为项目现秀金流量表中镜运营期现金作流出的主体洒部分，是从车投资方案本护身考察的，懒在一定期间丈(通常油为一年)齐内由于生成产和销售蔬产品及提供点服务而实际金发生的现金药支出。按下共式计算:固岛经营成本＝涌总成本费用掠－折旧费－元摊销费－利纳息支出圣或经营成本梁＝外购原材厕料、燃料及城动力费＋工糕资及福利费鸦+修理费朱+其他捞费用斥40.静专态模式下设肆备经济寿命飞的确定方法舅贝就是使悄涌熊最小的N贪0坊就是设备的绞经济寿命。稀邻由于设备使彼用时间越长呀,设备寇的有形磨损夺和元形磨损庸越加剧,贵从而导致狸设备的维护所修理费用纱越增加,胡这种逐年顿递增的费用诵△笑C,蚂称为设备的卷低劣化。用域低劣化数值样表示设备损弹耗的方法座称为低劣化昼数值法。如追果每年设备炎的劣化增量芳是均等的文,即毕△钢C＝λ,筑每年劣化泥呈线性增长隐。经济寿命贱的计算为:吗件肝λ为逐年拆增加的均等绪费用，称为怎低劣化数值熟动态模式下过设备经济寿问命的确定方柏法涌就是在考虑凳时间价值的面情况下，逐佛年计算设备孩在各种使用右年限下的年垮成本AC，响年成本最低孩的使用年限鲁就是经济寿悉命。访境42.郊设备经营截租赁方案的别净现金流量优膀净现金流量联=销售收入须－经营成本拼－租赁费用携－销售相关书税金－所得债税率×（销杰售收入－经宏营成本－租形赁费用－销喂售相关税金南）辫租赁费用主撤要包括：1僚.租赁保爪证金

2程.担保费伐

3.膀租金犁租金的计算安主要有活附加率法宏和户年金法统。择附加率法炎是在租赁资奋产的设备货搜价或概算戚味本上再加上率一个特定的夜比率来计算兰租金。每期洲租金R摘表达式为：计芽R=P（1谷+N×i）牌/N+P×睬r庆年金法药是将一项租兄赁资产价值凯按相同比率便分摊到未来介各租赁期间罩内的租金计芹算方法。世期末支付方艘式是在每期余期末等额支夸付租金。努每期租金果R梅的表达式窗为:港R=P（A凑/P,i移,N）恳竭期初支付方晴式是在每期赏期初等额支依付租金。捏每期租金诉R俗的表达式碌为:各R=P（F爆/P,i,千N－1）（北A/F,i补,N）束扔43.简凭购买设备方老案的净现金硬流量状:魔净现金流量构=销售收入成－经营成本统－设备购置馆费－贷款利纳息－销售相菊关税金－所哨得税率×（炊销售收入－另经营成本－乌折旧－贷款求利息－销售奇相关税金）尼写44.围设备租赁或：所得税率柿×租赁费用骨－租赁费用间拆45.蜂设备购买泰：所得税率麦×（折旧+前贷款利息）嚼－设备购置挑费－贷款利魔息踪犯1.拟建项鼻目主厂房投矮资=工艺设摩备投资×（巴1+∑Ki棋）什气2.拟建项厌目工程费与渡工程建设其心他费=拟建莫项目主厂房番投资×（1淘+∑Ki）着观3.预备费染=基本预备布费+涨价预盖备费极云4.基本预缴备费=工程改费与工程建丈设其他费×窑基本预备费析率涨价预落备费P=∑欣It[（1冰+f）t一检1]（其班中：It=制静态投资龟f=上涨率刷）因猴5.静态投针资=工程费喜与工程建设视其他费+基缘本预备费画科6.投资方竟向调节税=所（静态投资症+涨价预备但费）×投资稻方向调节税御率猫卷7.建设期高贷款利息=损∑（年初累双计借款+本孟年新增借款唱／2）×贷肤款利率奥灭8.固定资辣产总投资=员建设投资+相预备费+投轧资方向调节怎税+贷款利末息陕宰9.拟建项令目总投资=雾固定资产投素资+流动资暂产投资膝宅10.流动坊资金用扩大仙指标估算法骆估算：流词动资金：拟重建项目固定撕资产投资×艘固定资产投院资资金率范付11.实际独利率=（1询+名义利率炮／年计息次盏数）年计息珍次数-1僵12.用给分项详细估饥算法估算流臂动资金流惨动资金=流沈动资产-流肢动负债其苍中：流动资碍产=应收（悲预付）帐款苏+现金+存垃货应收帐晌款=产成品筐=年经营成宏本／年周转碧次数现金步=（年工资番福利+年其伪他费）／年毕周转次数促存货=外购胀原材料燃料肝动力+在产贱品+产成品智流动负债馋=应付帐款抖=外购原材高料燃料=外掠购原材料燃察料动力费／弃年周转次数评在产品=惊（年工资福位利费+年其嫌它制造费+伐年外购原材映料燃料费+友年修理费）惑／年周转次尚数岩配13.销售鞋税金及附加盏=销售收入糖×销售税金宿及附加税率裂斯14.所得遵税：（销售揉收入-销售草税金及附加虚-总成本）鲁×所得税率抹聋15.年折雾旧费=（固停定资产原值捡-残值）÷叉折旧年限=洲（固定资产竞总额-无形渗资产）（1堡-残值率）筒÷使用年限昂（固定资运产总额应包占括利息）昏样16.固定估资产余值=堆年折旧费×菌（固定资产闻使用年限-辫营运期）+查残值阵我17.动态翼投资回收期办=（累计折童现净现金流呢量出现正值概的年份-1爸）+（出现泉正值年份累谎计折现净现离金流量绝对很值／出现正痛值年份当年消折现净现金秒流量）衬乒18.FI停RR=i1鸡+（i2-事i1）×[街FNPV1惠÷（FNP买V1+|F勇VPN2|升）荷]岁19.总成疾本费用=经软营成本+固迎定资产折旧级费+维简费卧+摊销费+择利息当肯20.等额鸣本金偿还：成税后利润减+折旧费+粘摊销费≤该谦年应还本金缴未分配利蚕润=全部税哨后利润（卫不计盈余公蔑积金和应付员利润）涌恨税后利润+块折旧费+摊钻销费>该年蝴应还本金数未分配利润榆=（该年应现还本金+上晕年亏损）-说折旧费-摊笑销费费芝紫盈余公积金盏=（税后利级润-上年亏隔损）×10鞋％税后利兰润=该年利煮润总额-（姨该年利润总谋额-上年度哪亏损）所得军税率符扎应付利润=皮税后利润-笋盈余公积金伞-未分配利烫润询范21.摊销奥费=无形资掏产／摊销年曾限团具22.年平哪均利润总额词=∑各年利质润÷n年赞年平均利税韵总额=年平叮均利润总额翁+∑各年销宪售税金÷n卡年华粥23.投资果利润（利税门）率=年平效均利润（利瞧税）总额/端项目总投资游（包括自有眠资金）目赔24.资本新金利润率=跃年平均利润福总额÷项目林资本金（包鉴括全部自有弹资金）剂芳25.各年付利润总额=菜年销售收入快-年总成本脊-年销售税蜻金及附加扮罚26.各年竭利税总额=水年销售收入钱-年总成本网费用温沃27.产量兄盈亏平衡点刷=年固定成膀本÷[产品某单价（1-贴销售税金及鼻附加税率）方-单位产品烘可变成本]肃勉28.单价赠盈亏平衡点鸦=（固定成扔本+设计生捉产能力×可额变成本）÷杠设计生产能怜力（1-销真售税金及附凶加税率）蔑暮29．最大拿可能盈利额俭R=正常年仪份总收益-良正常年份总窝成本=设计察能力×单价萍（1-销售恋及附加税率昆）-（固定奇成本+设计捐能力×单位诱可变成本）睡牵30.保证预利润最小产匠量=（利润惜+固定成本茶）/[产品赔单价（1-纹销售锐金及尖附加）-单笼位产品可变字成本金]疑31.每年维按最大偿还伍能力偿还：庄还清贷款盏前，税后利狗润=未分配樱利润，应付彩利润=O，所盈余公积金休=O费还清贷款的冬当年，未分示配利润=该孙年尚需还款漫数-折旧费猫-摊销费贩应付利润：雅税后利润-灰未分配利