江西小龙钨业有限公司会计报表附注3

江西小龙钨业有限公司会计报表附注2002年12月31日（单位：人民币元）一、公司基本情况江西小龙钨业有限公司属江西省泰和县境内，于2002年11月21日由泰和县工商行政管理局登记注册，企业类型为有限责任公司，注册资金275万元，法定代表人：李桂生，经营范围：企业主营钨精矿采选，废石、尾砂、附属铜产品加工，兼营运输、机电设备安装、维修，果汁饮料生产等。上级主管单位为江西稀有稀土金属钨业集团公司。二、不符合会计核算前提的说明公司无不符合会计核算前提的情况。三、重要会计政策和会计估计的说明亡原1.会计制铅度辟公光司执行《工城业企业会计吃制度》。块绢2.会计年诉度牺公战司会计年度庸自公历1月罢1日起至1辜2月31日党止。防斩3.记账基岸础和计价原较则窜辫公司以权责椅发生制为记秒账基础，以茶历史成本为岭计价原则。呢菊4.记账本某位币和外币螺换算传葡公司以凤人民币为记欧账本位币。丽在报表期间且内发生的所币有外币经济煮业务，按业事务发生当月她一日（或当月日）中国人菠民银行公布身的市场汇价绪（中间价）武折合人民币景记账。期末京，对所有外钱币账户余额始，按资产负伴债表日市场费汇价进行调销整，产生的缩汇兑损益计股入当期损益咏或相关项目六。晃延5.现金等杠价物的确定务标准瞎凡逮同时具备期行限短（从购妻买日起，三酿个月内到期鲜）、流动性宴强、易于转饰换为已知金励额现金且价创值变动风险表很小四个条圆件的投资，查确认为现金乓等价物。萄氏6.坏账核单算方法效公慢司采用直接仗转销法核算芳坏账损失。冶递验7.存货核粉算方法丽上公司含存货主要包比括原材料、草在产品和产烧成品，以实后际成本记账柜，存货的发弓出按先进先集出法计价。涨药低值易耗品斥、包装物的挑领用按一次唯摊销法核算画。塌泼8.短期投宣资核算方法辜公司狠短期投资是箭指能够随时坑变现，持有贞时间不超过睬一年的有价牵证券以及不猪超过一年的涛其他投资。忽短期投资按哗取得时的实摔际成本计价梯。少9.长期投踢资核算方法惧公司漠长期投资包青括股权投资皆、债权投资序及其它投资复。长期投资心按取得时的壳实际成本计具价。杨公司对被投冬资企业没有间实际控制权高的，采用成夸本法核算；邮拥有实际控丧制权的，采双用权益法核悠算。析秆10.固定题资产核算方猴法逗公司陪固定资产按减实际成本计尸价。固定资命产的标准为肺：使用年限协在一年以上从的房屋、建晓筑物、机器材、机械、运盖输工具和其沸他与生产经祸营有关的设骄备、器具等彩，以及不属介于生产经营公主要设备，腾但单位价值莫在2000羊元以上，并型且使用期限接超过2年的舰物品。供固定资产折眠旧采用直线飞法计算，并扇按固定资产士类别、预计踢使用年限和亩预计残值率槐3%确定折滴旧率。固定盆资产预计使竟用年限及年抢折旧率列表昏如下。竿固定资产类萍别埋使用年限渴（年）摔年折旧率（权%）很房屋及建筑亮物肝25-40配3锯机器设备摇10-18燃7茄运输工具夸8-15吨8挠其他设备霉8-15叙8微11.在建册工程核算方尺法窑公司圆在建工程按挥各项工程以问实际发生金永额核算，并念于交付使用谣时转作固定熟资产。在建公设期或安装犯期间为该工樱程所发生的罢借款利息支果出、汇兑损捆益计入该工项程成本。已汁交付使用的六在建工程不授能按时办理炊竣工决算的底，暂估转入愤固定资产，校待正式办理追竣工决算后翻，调整已入眼账的固定资魂产和已提折承旧。糟苍恋12.无形假资产核算方深法驳公司的无形参资产是指企哀业/公司为名生产商品或剩者提供劳务告、出租给他汇人、或为管或理目的而持斧有的、没有链实物形态的另非货币性长掩期资产。包不括专利权、血非专利权、蝶商标权、著修作权、土地止使用权。勺公司的无形卵资产按取得烧时的实际成怜本计价。难无形资产从代开始使用之渣日起，在有煌效使用期限祖内平均摊入闻管理费用。断无形资产的什有效使用期介限按照下列厌原则确定：律法律和合同桐或者企业申助请书分别规夕定有法定有岔效期限和受壶益年限的，安按照法定有笋效期限与合翠同或者企业古申请书规定未的受益年限柄孰短的原则插确定。辨法律没有规暴定有效期限霜，企业合同劲或者企业申玻请书中规定势有受益年限丘的，按照合条同或者企业侄申请书规定塘的受益年限这确定。究法律和合同餐或者企业申宇请书均未规夺定法定有效叙期限或者受弦益年限的，歌按照不少于茫10年的期粱限确定。渔遗13.递延茅资产核算方诸法惠公刮司的递延资浴产是指不能脉全部计入当毯年损益，应狂当在以后年吗度内分期摊简销的各项费绪用，包括开宫办费、租入既固定资产改趋良支出、固你定资产大修彼理支出等，慌以实际发生扛额核算，按筒预计受益期哲限平均摊销宁。叨14.收入侵确认原则撞公司以产品窜或商品已经宏发出或者劳肠务已经提供腔/价款已经存收讫或者已左经取得收取越价款的权利袭，即作为销看售收入实现合。狮1饼5兆.脂所得税的会尺计处理方法萍贿公司采用应省付税款法核规算所得税。截肾四、坏主要税项昌公司主要应恼纳税税种如乒下：1.所得税疼所得税按应面纳税所得额所的33%酬计缴。2.增值税兄公司为增值漆税一般纳税悦人，其中：诉内销产品销退项税率为1初3%。俩公司的增值项税应纳税额围为当期销项堪税抵减当期旺进项税后的发余额。3.营业税亲公司营业税阔按除产品销筒售收入外其雀他收入的5兵%计缴。启4汁．资源税剩次公司的资源源税按出矿量构0.28元灌/吨傅5.个人所照得税岔公司个人所符得税由员工芹个人负担，突本公司为其恭代扣代缴。涂锈6.城市维括护建设税骑公司按流转净税5%计缴扁。材7.教育费薯附加躺公司按流转庙税3%艰计缴。财鸣8．土地使啦用税圈码土地使用税运按应税面积用1元/平方符米。秆五、重要会郊计政策和会局计估计变更牵的说明，以另及重大会计骑差错更正的溉说明氏芒公司当年无捆重要会计政食策、会计估扣计变更和重棉大会计差错钢更正黄六、会计报壤表重要项目邀的注释应收账款费（1）账龄扒分析定乒峰阳账龄鄙期初数质比例号期末数谊比例猫6个月以内漆0.00筒%辛274,5具70.73敌%裤6个月－1辣年恳%喊%镇1-2年赚%斜%在2-3年融%余%绝3年以上篇揪加撑顽%田缠紧%比合计袖叮0.0夸0幻堡100%裤274,5自70.73性责设100%侨（2）唤年末余额前酬十位的应收睡账款明细冬单位名称仰金额志备注浸泰和县化建悦销售中心什凭126,关158.7灯2拒张修理激10驱1,702阁.21还刘汉华钻婶19,00席0.00寺其他历27棉,半709.8馆合计丈续274跌,退570.7听3弹勇2御．其他应收设款假账龄分析优糕账龄畜期初数独比例结期末数宋比例落6个月以下会0刻%出140,3腥49.96迷100努%盒6个月－1绳年累%肺%勉1-2年谜%舌谣%车2-3年尺%蛇%穷3年以上自丑予沾乖%蓝司器冷%衣合计堂馆纤艘100%羽140,3也49.96术100%锡（2）哀年末余额前防五位的其它刮应收款明细两单位名称输金额便备注答陈勇妙29,天753.7壶8天刘庆华暑27,粒807.5佳5旅刘小云蜘20,默239.4酷3熄李自荣村保10,00扮0.00笑陈宏胜榜10鹰,000.蛛00亏合计雕疤97,8恶00.76吨某3．存货卵历吃肾刺明胖祖项授目旋期初数震期末数最超过3年搁以上的存货宇原材料峡16蚁4,712拒.65垄72,蓬900.8贝0贝库存商品杨低值易耗品抹包装物抄在产品罗驰弃产成品惠215殃,炭204.8晶5瞒2,35助3,292狂.46哥重其他茂58,55钓0.26掘241介,惑101.2赵1虫菌户尽产合计亡438粗,斜467.7庸6故2,667屠,294.阵47李掠掉嘱民4．固定资污产愁类别货期初余额否本期增加闭本期减少妇期末余额信（图一）按使用震情况划分（且原价）束1、在孩用固定资产石2,261轿,532.丢24奴偿轮4444.局44美2,265伯,976.气68说2、未艺使用固定资折产荡3、不渔需用固定资厉产焰（二）固定栗资产原价汪其中：土地奥资产剩274,5免80.30挖274,5厌80.30榆诵房屋建筑正物头1,020对,572.钢15胳1,020拳,572.拦15与俭机器设备蓄338,7爱56.99堆4444.唤44特343,2网01.43孟旅运输工具祥627,6唯22.80永627菜,622.肯80拿小枯计澡2,26碧1,532膝.24返掉洽凯禁4444封.44类逆跃捉奸伟蜘顾2,265母,976.扒68仓府吗（三）累计霞折旧预其中：房屋袍建筑物脆0辜3,017届.49肤密3,017蒜.49符看比机器设备断0岭德1,002悲.01料句1,002济.01轧肉运输工具乒0偏惭1,380笨.50用独1,380含.50旁小瞎计仍0往5400.切0杰0子5400.肢00板（四）固定唇资产净值垒其中：房屋养建筑物等貌土地普1,020培,572.谈15定274,5驼80.30切1,017氧,544.沿66薪274,5饶80.30赵是机器设备蹦338,7嘉56.99貌342,1飘99.42矛缝运输工具查梢627,6崭22.80址绳掠摘撞法岩禾捐防握塌626,沟242.3弊0友钥身声骨合兰计础2,261碰,5左32.24过蜡击京点泪驾宰默2,260标,566.丹68吴粉支5．应付兵账款贪烫溉腔锹页应付单位篮期初余额火期末余额宰泰和县供电土局但0乳583,9废46.13武蜡江西稀有稀很土钨业集团益有限公司供抓销公司千0稍408,5身16.67俯富赣州有色冶防金机械厂央0善45,45疼6.00碰其他锦0夕新民后23,08揪2.46挺合计斗互批壁蛙1,061纹,001.惠26槐6．抖预收账款腥汪羞貌文怎务预收单位猾期初余额请期末余额侦江西南昌稀咬有稀土钨业娘集团有限公傅司供销公司禽0光490,3腰94.86光毯流技斤溉佳合计记0努松因棒覆490,3件94.86屋7．纤其他应付款管扁应付单位杜期初余额谱期末余额盼江西稀有稀驼土金属钨业豆集团公司雷0耍1,000纱,000.壳00崭小龙社区侨0艘653,8邻66.91冲欧吴斌种0率175,8托01.92可相廖文香箭0钳天工80,00演0.00偿窄必其他疲羽蚂括0龟弯仅夹79,09宪3.83周合计信驶0言衫版闪1,98中8,762谈.16扬理航8敲．未交税金乘侦成闹丘税值稼项督期初数币期末数萄增值税桐0词-2,林267.3远0组消费税程营业税渐城市维护建屿设税写所得税蛮其他容苗哭音籍铸合计眼堆果奔-2,26歪7.30艺砖背9．实收资企本潜岔类哗别绕期初数态本年增加疮本期减少核期末数昼比例（%）歼国家资本于集体资本鲁法人资本形2,750杨,000.基00铁2,750墨,000.遍00芒98搏其中：变国有法人资基本侄2,750构,000.差00乒2,750摸,000.头00你2晋似集体沾法人资本被个人资本托外商资本塌感砍犬铺吧言帝报茂岭愉合计桌2,750沃,000.驳00匆悉蚀功松柜秋标2,750较,000.遮00墨适拘岩俱注：小龙钨较矿有限公司鄙由江西稀有龟稀土金属物规业集团公司苏、赣州华兴在钨制品有限即公司于20帮02年11浓月投资成立恼，江西稀有辜稀土金属物谱业集团公司续出资270败万元，持股晴98%，赣朋州华兴钨制个品有限公司别出资5万元轮，持股2疲%。荐10．未分逼配利润崭络码虽缩限蚂金夸额石2001年光期末余额详0顽加：期初余乓额调整秆本期增加筛其中：本年果净利润复其他增加畅本期减少砌26,8抵46.72延其中：提取恐法定盈余公愚积口提取公益金量提取任意盈济余公积珠分配股利给期末余额围去-26掉,846.惜72俱榨钢却还11．其他继业务利润为项苦目侄上年数粮本年数印销售材料输0阶92概,纷095.8喇3快出租固定资在产摧0域其它辆呈酿渠0箩遗模导21歇,么570.1断8克宴合队计歪捡喘膊要壤怨113,6阔66.01多与室17、营业仍外收入袋收入项目途2001年给2000年么1999年娘固定资产盘晃盈督处置固定资拾产净收益乐罚款净收入乌非货币性交摇易收益押出售无形资烤产收益公其他择148,3茫60.00杏合计蓬148,3柄60.00辛权蜻肆股七、或有事号项的说明香1逢.或有负债皮的类型及其谁影响捡盖（1）已贴兰现商业承兑番汇票形成的爷或有负债；缠巧馋（2）督未决诉讼、待仲裁形成的编或有负债；玩茂（3）为其迁他单位提供欠债务担保形赔成的或有负带债；王馅（4）其他条或有负债（蹦不包括极小药可能导致经域济利益流出疫企业的或有欠负债）；图言（5）或有升负债预计产剂生的财务影搬响（如无法看预计，应说陶明理由）；轰膛（6）或有室负债获得补甘偿的可能性铜。闹2．如果恋或有资产很膨可能会给企怕业带来经济毯利益时，则孕应说明其形功成的原因及摘其产生的财钞务影响耳八、资产负旦债表日后事丝项的说明庸应盖说明股票和突债券的发行雅、对一个企厨业的巨额投哄资、自然灾烟害导致的资忠产损失以及滩外汇汇率发悠生较大变动例等非调整事垦项的内容，刘估计对财务牛状况、经营飘成果的影响较；如无法做倒出估计，应布说明其原因寄。擦九、关联方讲关系及其交勉易的说明荒死1．痛关联方关系恭（1）益存在控制关班系的关联方柱企业名称句注册地址伞主营业务匠与本企业关稍系爸经济性质书法定代表人泥（2）存在姻控制关系的倍关联方的注匆册资本及其识变化息企业名称屑期初数弟本期增加数章本期减少数搏期末数援（3）存在悔控制关系的摩关联方所持瓶股份或权益猜及其变化杠企业名称蜡期初数植本期增加数戴本期减少数峰期末数次金额三%卵金额音%尝金额膀%粪金额级%累【在存在控勺制关系的情博况下，关联默方如为企业宜时，不论他罗们之间有无牙交易，都应续披露】颂2析．关联方交殃易堤（1）关联歉交易的定价起政策：念（包括没有容金额或只有白象征性金额池的交易）。期【关联方交同易应分别