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文档简介

短期资金的筹集短期资金的特性——筹资成本低——风险大——筹资速度快——筹资机动性大管理资源吧（），提供海量管理资料免费下载！整理ppt流动负债——短期借款——应付账款——应付票据——预收账款整理ppt第一节银行信用（P272）一、银行信用的种类（一）信用贷款（二）抵押贷款（三）贴现借款整理ppt（一）信用贷款⒈信用额度⒉周转信贷协定100万1.1－30万；7.1－70万整理ppt信用额度与周转信贷协定的区别：周转信贷协定——法律约束力信用额度——没有承诺费0.2%70×0.2%×6/12整理ppt二、银行信用的条件⒈单利法（收款法）实际利率=名义利率⒉贴现法实际利率>名义利率整理ppt⒊分期付款法（附加法）

约为名义利率的两倍。实际利率=利息÷（贷款金额/2）×100%⒋补偿性余额实际利率=名义利率÷（1－补偿性余额）×100%整理ppt三、银行信用筹资的优缺点（一）优点⒈短期借款筹资比较方便；⒉弹性较高。（二）缺点⒈资本成本高；⒉限制较多。整理ppt第二节商业信用筹资商业信用产生的根源——预收账款——应付账款——商业票据——自发性的资金来源整理ppt一、商业信用的种类2/10，n/30，1000元图示整理ppt（一）无成本的商业信用——折扣期内（二）有成本的商业信用——超过折扣期整理ppt二、商业信用的成本2/10，n/30，1000元成本率=使用代价/使用的资金=20/980×360/（30-10）=1000×2%/1000（1-2%）×360/（30-10）=折扣百分比/（1-折扣百分比）×360/（信用期-折扣期）=放弃折扣的成本率整理ppt三、商业信用筹资决策分析（一）不打算享用：低。（二）打算享用：高。（三）与筹资成本、投资收益

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