《石油化工项目可行性研究投资估算编制办法》

化工集团公司石油化工工程可行性争论投资估算编制方法〔试行〕询问公司2023年四月10〔以下称编制方法〕执行至今已近10内经济环境及国家财税与金融体制、投融资体制均发生了深刻变革，的有些内容和取费参数已不能完全适应当前工作的需要。为了贯彻落实“量入为出、把握总量，集中决策、调”提高估算文件的质量，合理估算建设投资，满足投资决策的需要，做到科学决策、有效进展，促进企业可持续盈利，询问公司对原《编制方法》进展了全面修订，完成了本编制方法。本次修订的主要依据是：国家公布实施的《企业会计准则规定》等相关规定，以及工程建设实际状况。修订后的《编制方法〔试行》是化工集团公司暨股份公司《石油化工工程可行性争论报告编制规定》的组成局部。本《编制方法〔试行》由询问公司负责解释。各单位在执行中如觉察问题，请准时反映，以便进一步修改完善。原《石油化工工程可行性争论投资估算编制方法〔一九九六年版〕同时废止。目录第一章总则 4其次章投资估算文件组成 5第三章费用工程划分和工程费用分类及计算 6第四章工程引进局部的投资估算 14第五章附则 17附表 18第一章总 则第1条为提高石油化工固定资产投资工程投资估算的编制质编制方法。2范围内；应把握市场信息及科学的估价方法。第3条投资估算主要依据化工集团公司暨股份公司程建设费用定额》等有关规定。4〔初步设计〕概算起到把握作用，即：根底设计〔初步设计〕概算，10%。5可行性争论投资估算编制原则上承受工程量法。6投资估算的依据。亦可承受相关系数法或规模指数法。7过逐级审核。8算，明确有关事项；参与编制单位应按总体编制单位的要求，负责编制所担当的投资估算。其次章投资估算文件组成9编制说明。主要包括以下内容：一、工程工程概况：包括拟建工程生产规模、选用工艺技术路线的特点、建设周期、工程性质〔建或改扩建、相应的公用工程等；二、投资估算的工程范围及投资组成〔包括外币金额三、编制原则、依据及方法〔一〕国家法律、法规；〔二〕集团公司有关规定以及工程批复文件；〔三〕设备、材料计价的原则、方法准时点；〔四〕引进设备、材料的初步报价文件或参考价格的依据；〔五〕建筑工程费、安装费取费原则及方法；〔六〕利率、汇率等参数与数据；〔七〕工程询问、设计单位编制投资估算参考的有关资料；〔八〕其他。10投资估算表。依据工程性质不同分别编制相应投资估算表。一、单项工程投资估算表建设工程为一个独立的单项工程〔一个装置或单元〕,须编制单项工程投资估算。包括：总投资估算表；固定资产其他费用计算表；无形资产费用计算表；其他资产费用计算表；预备费计算表；引进设1。2。11单位工程估算表。依据工程评估机构的需要，投资估算编制机构向评估机构供给单位工程估算表。表式参考附表3。12估算说明。具体说明各种取费的标准和计算方法，以及有关的主要问题。13条投资估算分析。分析影响投资的主要因素，并与一样或类似工程工程投资进展比照与分析。14条存在问题及有关事项说明。第三章费用工程划分和工程费用分类及计算15费用工程划分。建设工程总投资由建设投资、固定资产投资方向调整税〔暂停征收、建设期借款利息及流淌资金组成。备费用四局部。工程上报政府部门审批、核准、备案时，建设投资、固定资产投资。一、建设投资〔一〕固定资产费用固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于20232固定资产费用分为工程费用和固定资产其他费用。1.工程费用工程工程分为全厂性工程工程和单项工程工程。全厂性工程工程分为工艺生产装置、储运工程、公用工程、关心工程、效劳性工程、厂外工程、厂外生活福利工程等。单项工程工程分为总图竖向布置、建筑物、构筑物、静置设备、机械设备、工业炉、储罐工程、工艺管道安装、电气、通信、自控仪表及治理系统、给排水、采暖通风、热工等。2.固定资产其他费用土地使用费包括土地征用及拆迁补偿费；耕地占用税、城镇土地使用税、费用；超限设备运输特别措施费；特别设备安全监视检验费；进口设备、材料国内检验费；工程保险费；工程监理费；联合试运转费；建设单位治理费；临时设施费；勘察设计费包括工程勘察费、工程设计费、具体设计〔施工图设计〕预算编制费等；前期工作费包括前期工作询问费；其他费。争论试验费；环境影响评价费；劳动安全卫生评价费；市政公用设施建设及绿化费；其他。(二)无形资产费用工业产权费用，包括专利权费用、商标权使用费等；专有技术费用；商誉费用(除企业合并外,商誉不得作价计入投资)；土地使用权出让金及契税；其他。(三)其他资产费用1.生产预备费包括提前进厂人员费、培训费、办公和生活用具购置费；2.出国人员费用〔包括培训费；外国工程技术人员来华费用；银行担保费；图纸资料翻译复制费；其他。(四)预备费用预备费用由不行预见费和价差预备费组成。引进局部)之和的规定比例计算。装)、建筑工程费用的价差。其计算式为:C=m

t

1]式中：C——价差预备费；n——自可行性争论报告评估意见上报至工程建设前的年份数；m——建设期年数；m ——建设期第1年至第m年合计；Gt建设期分年费用；X——设备、材料价格指数，只适用于可行性争论报告上报审批期间及建设期设备材料价格计算。二、固定资产投资方向调整税向调整税暂行条例”的税目税率计算。该税列入工程总投资，并参与工程的财务评价，但不作为设计、施工及其他取费的基数。除适用0%税率以外的改建、扩建工程，按工程中的建筑工程投向调整税。2023三、建设期借款利息的比例计算。计算方法如下：〔一〕将名义利率按年计息次数折算成有效年利率有效年利率=(1+rm

)m-1式中：r——名义年利率；m——每年计息次数。〔二〕人民币借款利息计算计息。每年应计利息=(年初本息累计本年借款额)×年利率2〔三〕外币借款利息计算外币借款按各方商定的贷款条件，如宽限期、还款期、利率、融资费用和归还方式等确定利息计算。外币借款除支付贷款利息外，对银团贷款，还需另计参谋费、治理费、承诺费、担保费等融资费用。为简化计算，可依据实际状况或推想，将利率适当提高进展计算。息，全部进入固定资产。四、流淌资金可按下述方法估算:〔一〕4。流淌资产=应收和预付账款+存货+现金流淌负债=应付账款+预收账款流淌资金=流淌资产-流淌负债在工程可行性争论阶段可不考虑预付账款和预收账款。上述公式中各项计算方法如下：

360天最低周转天数

年经营本钱应收账款周转次数存货各分项的计算(1)外购原材料、燃料年外购原材料、燃料费周转次数(年外购原材料燃料及动力费＋年工资及福利费＋年修理费＋年其他制造费用〕周转次数或：在产品=在产品日平均生产费用×生产周转天数年经营本钱周转次数现金的计算现金=〔年工资及福利费年其他费用〕周转次数年其他费用=制造费用+治理费用+财务费用+营业费用〔销售费用〕-以上四项费用中工资及福利费、折旧费、摊销费、修理费、利息支出之和年外购原材料、燃料及动力费用周转次数〔二〕扩大指标估算法。费用〔减借款利息〕等的比率来确定。工程流淌资金估算原则上承受分项具体估算法。16材料费、安装费、建筑工程费。一、设备购置费。指需要安装和不需要安装的全部设备、仪器、由设备原价、进口附属费、设备运杂费等组成。二、主要材料费。主要材料费由材料出厂价、运杂费和税金三局部构成。主要材料费依据编制投资估算时所依据的工程量和价格计算。三、安装费。指各单项工程中需要安装的工艺设备、机械设备、动力设备及电气、电信、自控仪表、管道、填料、衬里防腐、隔热、电缆等的安装费。安装工程费由直接工程费、间接费、利润、税金及特定条件下发生的费用等组成。四、建筑工程费。是指建设工程设计范围内的建设场地平坦、竖向布置土石方工程费；各类房屋建筑及其附属的室内供水、供热、卫生、电气、燃气、通风空调、弱电等设备及管线安装工程费；各类设备根底、地沟、水池、冷却塔、烟囱烟道、水塔、栈桥、管架、挡土墙、围墙、厂区道路、绿化等工程费；铁路专用线、厂外道路、码头等工程费。建筑工程费由直接工程费、间接费、利润、技术装备费、不同地区及地质条件，按其占工程费用的百分比估算。17改建、扩建工程投资估算有关说明一、改建、扩建工程所利用的原有固定资产，其价值依据国家规定的程序和方法合理确定。第四章工程引进局部的投资估算一、费用构成〔一〕硬件费指设备、备品备件、材料、专用工具、催化剂、化学品等费用。〔二〕软件费指国外专利权费用、商标权使用费、专有技术费用、工程设计费及技术效劳费等费用。〔三〕引进设备、材料的附属费用1.国外运输费；国外运输保险费；关税；增值税；银行财务费；外贸手续费。〔四〕引进设备材料国内运杂费〔五〕引进设备材料国内安装费〔六〕与工程引进相关的其他费用外国工程技术人员来华费用；出国人员费用〔包括培训费；引进设备、材料国内检验费；银行担保费；引进工程保险费；承诺费；图纸资料翻译复制费；其他。二、支付币种上述费用中，一般状况下，硬件费、软件费及国外运费、国外运输保险费以外币支付。外币折算人民币的公式：人民币金额=人民币市场汇价×外币金额19条费用计算式如下：一、硬件费硬件费=人民币市场汇价(卖出价)×外币金额二、软件费软件费=人民币市场汇价(卖出价)×外币金额三、附属费用〔一〕国外运输费〔海运费〕按离岸价〔FOB〕条件计算：国外运输费〔海运费〕=硬件费×海运费费率假设为到岸价CI，货价含国外运输费〔海运费。〔二〕国外运输保险费按离岸价〔FOB〕条件计算：国外运输保险费〔海运〕＝硬件费×〔1＋海运费费率＋运输保险费费率〕×运输保险费费率假设为到岸价CI，货价含国外运输保险费〔海运。〔三〕关税关税＝到岸价〔CIF〕×关税税率〔四〕增值税增值税＝【到岸价〔CIF〕＋关税】×增值税税率〔五〕银行财务费银行财务费＝离岸价〔FOB〕×银行财务费费率〔六〕外贸手续费硬件、软件均计算此费用。外贸手续费＝到岸价〔CIF〕×外贸手续费费率有关税率及费率，执行国家及相关机构的有效规定。四、引进设备材料国内运杂费国内运杂费＝硬件费〔离岸价FOB〕×国内运杂费费率五、引进设备、材料的安装费计算制作安装费。六、与工程引进相关的其他费用〔一〕外国工程技术人员来华费用来华人员接待费＝来华人〔次〕数×费额/每人次〔二〕出国人员费用〔包括培训费〕出国人员费用＝出国人〔次〕数×〔旅费＋生活费＋国外交通费及杂费〕〔三〕引进设备、材料国内检验费引进设备、材料国内检验费＝到岸价〔CIF〕×检验费费率〔四〕银行担保费按文件规定，或按合同、协议计列。〔五〕引进工程保险费按文件规定，或按合同、协议计列。〔六〕承诺费发生时按合同计列。〔七〕图纸资料翻译复制费按实计列。〔八〕其他。整。第五章附则20条本方法由询问公司负责解释。21条本方法自公布之日起施行。附表123单位工程投资估算表附表4附表1 单项工程投资估算表序号 工程或费规模或主

设备

投资估算值

单位：万元万美元建筑其它合建筑其它合其中工程费费用计外币用名称 要工程量 安装费 资比例一11.11.1.11.1.21.1.31.1.41.1.51.1.61.1.71.1.81.1.91.1.101.1.111.1.121.1.131.1.141.1.151.22344.14.2二三

总投资建设投资固定资产费用工程费用总图竖向布置建筑物构筑物静置设备机械设备工业炉工艺管道安装电气通信自控仪表给排水采暖通风热工特定条件下费用工器具及生产用具固定资产其他费用无形资产费用其他资产费用预备费不行预见费价差预备费建设期借款利息流淌资金

购置费材料费

〔％〕 注投资估算值投资估算值序号工程或费规模或主要工用名称 程量设备 主要购置费材料费建筑安装费工程费其它费用合计其中外币占总投资 备比例 注〔％〕一11.11.1.11.1.21.1.31.1.41.1.51.1.61.22344.14.2二三总投资建设投资固定资产费用工程费用工艺生产装置储运工程公用工程关心工程效劳性工程厂外工程固定资产其它费用无形资产费用其他资产费用预备费不