股份制商业银行风险评级体系暂行

股份制商业银行风险评级体系（暂行）股份制商业银行风险评级是银行监管框架的重要组成部分，是监管机构对股份制商业银行的风险表现形态和内在风险控制能力进行的科学、审慎的评估与判断。监管机构对股份制商业银行的风险评级，既不同于股份制商业银行自身的评价，也不同于社会中介机构对股份制商业银行的评级。它是以防范风险为目的，通过对股份制商业银行风险及经营状况的综合评级，系统地分析、识别股份制商业银行存在的风险，实现对股份制商业银行持续监管和分类监管，促进股份制商业银行稳健发展。股份制商业银行风险评级主要是对银行经营要素的综合评价，包括资本充足状况评价、资产安全状况评价、管理状况评价、盈利状况评价、流动性状况评价和市场风险敏感性状况评价以及在此基础上加权汇总后的总体评价。评级结果将作为监管的基本依据，并作为股份制商业银行市场准入和高级管理人员任职资格管理的重要参考。中国银监会将根据评级结果确定对股份制商业银行现场检查的频率、范围和依法采取的其他监管措施。一、股份制商业银行资本充足状况评价标准（一）定量指标（60分）1.资本充足率（30分）10%以上：30分8%至10%：25至30分6%至8%：14至25分2%至6%：0至14分2%以下：0分资本充足率的概念与相关计算方法见监管部门制发的相关文件。2.核心资本充足率（30分）6%以上：30分4%至6%：25至30分2%至4%：10至25分燃1%至2%劝：足0壳至10分易1%拐以侵下：0分烂核心资本充贩足率的计算范方法唇见监管部门锄制发的相关匠文件。贺说明：本评尖级体系中所奥有的定量指暴标评分，均中按照区间值撤均匀分布计的算。灯（二）定性暑因素（40镜分）芝1.银行资唐本的构成和怜质量（律6透分）球主要考察举银行资本构奔成的稳定性炭、市场价值撑及其流动性购。本评分原则：遮①通核心资本在编资本中的比收重越高，资刘本构成越稳喘定，评分应弹越高。浴②晋要分析核心榨资本构成的赶稳定性，如涛果银行存在拢资本未足额搬到位按或话资本喜抽逃等问题导，不瑞得分。鲁③繁要分析附属它资本构成的幕稳定性，稳揭定性越高，劳市场价值越理大，评分应禾越高。分析胃附属资本构拼成主要考虑双银行的债务姐性资本（监兴管机构确认圈的银行以对卵外承担债务眉形式持有的免资本）,包将括其市值变鲜动情况和流研动性状况。秤④婆上市银行得黎分应高于非唤上市银行。路⑤泄资本构成要殿素存在不稳猴定性对银行僻承受风险能胆力可能造成笑不利影响的亦，得分应在决3分以下。曲2.银行照整体牙财务状况企及其台对资本的影寄响（怎8童分）顺主要分析银也行财务状况准对银行资本能的影响。挡评分原则：呼①耀好的盈利状歌况能增强或旬保持银行的关竞争能力，磁利于银行扩互充资本，评皇分应越高。沙②偷银行财务状紫况不佳（出品现亏损）并独可能对银行倾资本充足状予况形成不良踏影响的，得梳分应低于4腔分。匆③件累计亏损严返重以致净资续产出现负数蜡的银行，不颠得分。辨3.资产质定量及其对资听本的影响（海8分）魂主要分析银宿行不良资产午的状况对银截行资本的影什响，重点考渴察银行资产捷损失程度、史计提资产减滤值准备的情腐况及其对银器行资本构成肌的影响。教评分原则：叨①棚不良资产呈符现恶化趋势油，并可能对隔银行资本构逃成不利影响脾的，得分应郑低于4分。箩②斗计提贷款损垃失准备不足渣的，得分应第低于3分；旁不足程度越羞高，得分越配低。纷③的对贷款以外席资产计提减呈值准备的银睬行得分应高越于没有计提皮减值准备的丽银行。钟4芦.银行进入赔资本市场或歉通过其他渠范道增加资本舟的能力，包颤括控股股东栗提供支持的呀意愿和实际签注入资本的司情况（底8造分）疲主要考察银叠行通过外部爹融资解决资隐本问题的能正力，重点分赤析银行在资苹本充足率不类足时，是否兔能及时增加宁资本，包括睬控股股东增女加注资的可好能性。衡评分原则：咬①症如果银行股语东承诺并能皆够实现承诺祸将资本充足体率保持在8拌%以上，或忌者银行通过嘴其他方法将卸资本充足率躬保持在8%摔以上且能够桶充分抵御风呜险的，得满肥分。俘②屋当银行资本烘充足率不足计8%，而银码行股东和董孤事会未能提返高资本充足歼率的，得分胶应低于4分忙。描③抬向社会公开疤募集资本拴没有殿成功的，不剃得分禾。映5定.躲银行伶对资本的管面理情况（俘10贿分）掉主要考察银省行资本的管乏理政策，重理点分析银行贼制定资本计董划的情况，载包括制定计层划的程序和诵依据。那（1）银行此是否根据自裹身规模，通化过对资产年耍度增长目标欲和利润目标抚进行合理可依靠的预测分季析来确定银班行资本的最袍佳需要量。吗（2）银行欺是否在预测薄资本需要量敌的基础上，沉确定多少资并本可以通过怒利润留存从竟内部产生，挥多少资本需椅要通过外部晕融资解决，叨并通过测算偷筹资成本确稳定最佳筹资本手段。炉（3）银行抖的利润分配婆政策是否稳其健，是一个居重要的考察冈因素，过度错的分派红利趁会削弱银行让的资本金，希而过低的分雕派红利会妨喂碍发行新股左，因此，要厦考察银行盈床利的留存比射率是否适当牧，并能够及唯时按资本计六划补充资本称金。搏评分原则：忘①蔑银行如果缺庭乏明确的资统本管理政策茂，没有制定泽补充资本计出划，得分应双低于5分。鸭②净银行累积未瞒分配利润为质负数而进行促利润分配的暮，不得分。驳③杠银行资本充禽足率未达到冰监管要求而咳进行利润分莲配的，不得射分。摇二描、难股份制商业茅银行资产礼安全状况评酷价标准镇（一）定量绪指标（60疤分）送1.不良贷佳款率（1惧5楼分）扁5%以下：洗1振5日分逃10零%至扎5刷%：捆12睬分至1潜5狐分严15%至1搭0%：仔6射分至博12眼分团2裤5%至15货%：宴0博分至托6努分胡25%以上费：0分众不良贷款率耐=由（复次级类贷款冷+可疑类贷泻款+损失类撑贷款亚）飞/贷款遇余裕额。有关次占级类贷款、济可疑类贷款严、损失类贷烤款的概念见代中国人民银衫行银发[2族001]4享16号文。煤2.估计贷叹款损失率（赠10分）设3%以下：冤10分屠6员%至3%：拴8分至10衰分富9盲%至萌6访%：6分至版8分辣12与%至湾9虹%：4分至蚀6分菊15%至1众2%：亩0坑分至4分评15%以上朝：0分俱估计贷款损写失率=（烦正常类贷款晨×敬1%+关注辨类红贷款南×报2%+次级甘类贷款俩×垂2捡0赞%+可疑类欣贷款穷×行4卸0%+损失铜类贷款忠×立100%）梁/贷款余额腿3.最大县单一吗客户、拜集团客户挑授信裹比率（终10汽分）侦评分时取两母项得分中较京低一项分值销。浑最大兄单一测客户授信指比率溪6%以下：弄10谷分落1塔0%糕至团6%近：8录分驴至10分兴12西%繁至鱼10%译：6也分思至8分当14难%爪至12辜%算：4答分朽至6分爬16%醒至14博%兄：0分至4页分颗16%以上落：梢0分挡集团客户授刑信比率收15掌%梁以下：俩10狡分劫25谅%唱至15验%：蔬8汽分开至10分袋35抹%州至25霞%法：6宝分顾至8分枪45亦%屠至35剃%：扭4逮分伏至6分怠55三%丙至45蚊%旬：0分至4竿分携55%以上煌：0分冒集团客户的颜概念和集团购客户授信比尊率的计算方疲法见监管部赏门制发的《疑商业银行集京团客户授信受业务风险管选理指引》第嗓十二条。脉4饱.匪拨备覆盖率旺（看20缝分）接1黎0买0%以上：砖20分蓄7笑0%至1臂0摩0%：14泛分至20分累4钱0%至斩7皮0%：8分送至14分哭15摔%至洲4着0%：拨0出分至8分锻15肢%以下：0辈分远拨备覆盖率罢＝贞（一般准备隔+专项准备岔+特种准备忘）/（次级统类贷款+可鹊疑类贷款+舞损失类贷款疮）备有关一般准姜备、专项准破备和特种准合备的概念见漆中国人民银具行银发[2浓002]9骆8号文。隆5咱.叛非信贷资产希损失率（节5葡分）莫2%以下：罗5每分北4袋%至雄2涂%：堡4分至5惊分门8欧%至略4炒%：始2续分至政4床分起10兔%至弹8杂%：反0划分至胖2念分服10%以上慧：0分印非信贷资产勒损失率=非磁信贷资产损妨失额/非信务贷资产余额挺。非信贷资警产概念以及涌损失界定标表准见附件广一抚。视（二）定性槽因素（40势分）织1.不良贷推款托和其他不良仰资产泪的变动趋势段及其对银行卡整体资产安咸全状况的影谣响（5分）售主要考察银柔行不良贷款以总量和不良歌贷款率及其浸变化趋势。雁要具体分析匆银行不良贷其款余额的升拔降原因，要挥区分存量和俯增量因素的绩影响；要具眼体分析不良恭贷款比率升彻降的原因，睬要区分产“守分子圆”叫和梨“卖分母卫”键因素的影响认。邪评分原则：联①韵不良贷款余木额和不良贷湿款率仗“仓双降药”雪的，得满分邪。慨②掏不良贷款余茧额上升，不暮良贷款率下俘降的，得分玩应低于3分抗。肺③包不良贷款余篮额和不良贷揉款率但“莫双升迷”返的，不得分棋。仿④新视不良贷款描变动的具体崖原因调节评妇分结果。锻2.侧贷款行业集饶中度以及对臭银行资产安柳全状况的影释响（5分）增主要考察银布行贷款行业疏的集中程度却，分析贷款久集中行业的予风险状况，锡包括睬行业当前整铅体状况工、乔国内外情况星对比，国家跨对熊该抓行业的政策省和指导意见粥，行业的信发展趋势预扬测及依据文等，以及风蠢险状况对银仙行资产安全也状况的影响评。恐3缺.如信贷门风险管理的逼程序及接有效性，是咏否建立煌完善的信贷驰决策程序和服制度，包括疏贷款“三查睛”制度，虹风险管理迹制度飘和措施扛能否有效遏赔制不良贷款狼的发生（1旱0分）岭主要茫通过对银行粒不良贷款核增量扯的列原因候分析，询判断信贷风屿险管理的有遥效性睛。舍（1）是否拍建立贷款调该查制度以及随贷款调查师报告熊的质量挥。爽（2分）汇（2）是否蔬建立严格、叨独立的贷款友放款丙审查制度盖并严格执行醋。廉（2分）债（3）是否稍建立贷后检乏查制度令并严格执行汗。困（2分）壁（4）是否并存在违规发扰放的贷款，白是否存在逆巴程序发放贷羽款的行为。邻（2分）响（5）贷款话档案是否完商整豪规范。望（2分）料评分原则：育①膛银行未建立瓦贷前调查制谊度、贷中审茄查制度动和傍贷后检查制厌度的，得分舰应低于移5傍分菊。钓②貌存在违规贷孝款或逆程序题发放贷款行随为的，不得勒分。袖4史.断贷款风险分齐类制度的健田全性和有效院性（10分浅）连（1）银行古是否根据《阅贷款风险分溜类指导原则覆》制定分类果的具体标准脱以及五级分每类的内部管尤理办法和实屿施细则，包农括贷款分类底的操作、认误定和审核等消工作程序和土工作标准；丰分类工作是乔否全面涵盖废各项授信业死务。（3分进）捉（2）银行后是否根据日过常风险变化啊情况对各类绒贷款进行监详控和分类；姻银行是否配休备了专业人住员从事分类夸工作；是否批加强了贷款耽五级分类的钱业务培训。膜银行的贷款门分类是否定仙期接受检查浇监督，分类裁中存在的问蕉题可以被及饶时发现和纠蜂正。（2分薄）营（3）银行裙的分类工作展是否严格执活行了有关监决管规定以及给内部管理规丹定；分类标酷准在操作过尖程中是否保熄持一致；五辞级分类结果界是否准确。熄（3分）盐（4）银行蛙是否建立了载与分类工作蹲相配套的信酱息系统，保旗证管理层能秩够及时获知裂有关贷款分倾类的重要信疼息；银行是截否按照监管钥要求及时报受送贷款分类挪数据和相关徒分析报告。其（2分）栽评分原则：究①宫银行反五级分类制孤度存在明显垂缺陷或分类僵结果严重失杂实的，得分周应低于渡3打分内。谱②放银行龙未建立贷款慢五级分类制什度的，不得雨分。圣5.保证贷壮款和抵（质颠）押贷款及馒其管理状况阔（5分）量主要考察银指行是否制定诱了保证贷款得和抵（质）锹押贷款的管行理规定，是紧否对保证人雷资格、保证断责任和保证孤合同，抵（晃质）押品、变抵（质）押捕权和抵（质凯）押率，抵呜（质）押品通的登记与评盖估、抵（质冬）押期限、诱抵（质）押爸品的保管和哥处置做了明朋确的规定，评银行是否严堤格执行了这馆些规定。考种察银行保证愉贷款和抵（燥质）押贷款吹的合法性和斩有效性如何吸，还要分析斤银行抵（质撤）押品的流楼动性和价值同稳定性及其瞒对资产安全迷状况的影响扮。铲6脾.非信贷资旱产风险管理悲状况（纠5杂分）葬主要分析银愚行是否篇针对模非信贷类资勤产，特别是谜风险性非信近贷类资产宗制定原管理制度和缓风险控制措坊施亿并落实管理捕责任；银行弱对各类挂账狗、垫款、待命清理资产钱是否制定了衔具体的清收挡、清理、处姨置办法和措评施；银行对植造成非信贷匙类资产损失魂的虹违法违规违卫纪翁人员是否追辱究责任。通矿过对以上要挠素的卵综合阁分析，判断剩银行识别、费控制非信贷样资产风险的迫能力。乞评分原则：姜银行未尾建立非信贷刚资产业风险档管理制度的刃，不得分。断三、检股份制商业里银行叠管理状况评津价标准茂赤（一）银行迹公司治理状软况，公司治绞理的合理性跟和有效性（广50分）喝1.银行公澡司治理的基摔本结构（1鞠0分）受（1）银行搞是否构建了努以股东大会盐、董事会、购监事会和高燕级管理层为言主体的银行丈治理结构，普各个治理主躲体是否设立骆了专门委员伏会和专门办睬事机构；是垃否建立了独僚立董事制度登和外部监事承制度。（5改分）河（2）各个雀治理主体是恒否明确了各莲自的工作职必责，是否制叛定了完备规款范的议事规宵则。（5分匠）傻2.银行公狸司治理的决聋策机制（1丧0分）每（1）银行想的股东资格储是否符合有牵关规定；股射东是否履行胁诚信义务；邻银行是否能表够保护股东联合法权益，贝公平对待所拍有股东，是葡否存在大股蚊东损害中小映股东权益的璃情况；银行撑股东是否有缴占用银行资破产行为，是晃否有关联交千易，关联交嘉易对银行的锅影响；股东捷大会能否按惜照章程的规读定有效发挥推其职能。其监中涉及关联茧交联授信的脚比例确定见期监管部门制植发的相关文水件楼（5分）殖评分原则：饰如果银行对居一个关联方司的授信余额熔超过银行净捎资产的10阵％，或者对悠一个关联方史的集团客户摧的授信余额览总数超过净袭资产的15体％，或者银摆行对全部关谦联方的授信翅余额超过商宇业银行净资连产的25％至，得分应低蜜于3分。允（2）董事戒是否具备履闭行职责所必泳需的专业素霸质；是否勤淡勉诚信；董笨事的选任是叼否符合规定沙程序。（2乒分）狠（3）董事茧会的结构是副否合理；下动设专门委员尺会是否具备飘独立性；董注事会及其下纱设委员会能滨否按照章程贡的规定履行忆职责并发挥兰决策和监督变作用；董事炒会是否制定咏银行的发展碰战略及发展额规划；董事既会是否具备奥足够的控制膀力和调度力奸。（3分）计3润.饥银行公司治石理的执行机降制（10分仅）澡（1）肠从股东大会疼到董事会再欠到经营管理弱层的决策传绍导机制是否唇通畅、高效赵。美（2分）晴（2）妨高级管理人欺员的素质：贪高级管理人赛员资格是否痕符合监管机忧构规定；高历级管理人员距是否具备必挽要的业务管睁理能力、市芹场应变能力兆和创新能力皂。（3分）爸（3）高级调管理人员履赌职情况：高黎级管理人员游是否按董事程会制定的战玩略规划开展甚工作；高级淘管理人员工俊作的实效性乔；是否存在诵“屠内部人控制炭”快情况。（3蜜分）尸（4）高级铸管理层是否暗具备良好的警团队精神；触职责分工是像否合理适当据；经营上是妹否稳健并能毛及时识别和位管理风险。行（2分）孝4应.龟银行公司治延理的监督机丧制（10分达）摘（1）独立偷董事是否具庭备履行职责虾所必需的专发业素质；是们否勤勉诚信灾；独立董事兴的选任是否光符合规定程烦序。（2分烤）蜂（2）独立族董事是否具扣备独立性，揉独立董事的些权利、义务倦和责任是否把明确；独立深董事是否尽粗责。（2分解）聪（3）监事蝇是否具备履危行职责所必鄙需的专业素那质；是否勤美勉诚信；监竹事的选任是驴否符合规定值程序；监事洒会的结构是币否合理；下怀设专门委员河会是否具备制独立性；监此事会及其下淹设委员会能锣否按照章程矩的规定有效废发挥其监督六作用。（4写分）页（4）外部饥监事是否具凝备独立性，兆是否尽责。企（2分）宪5岁.肤银行公司治螺理的激励约饼束机制及问裂责（10分引）呢（1）督银行是否建艰立薪酬与银辽行效益和个出人业绩相联餐系的激励机妻制，制定的波激励政策及救其制定程序淘是否合理。顿（室2或分）筛（2）银行聪是否建立长溜、中、短期乒相结合的激句励机制。节（绍2执分）肆（3）是否些建立公正、培公开的董事淡、监事、高昏级管理层成衫员绩效评价稠的标准和程熔序。膀（3分）猴（4）是否歪按照《商业俩银行信息披敬露暂行办法结》披露公司搜治理信息，亩有关薪酬激赢励的情况是触否作适当披塞露。（3分视）心（二）内部愤控制状况（蕉50分）视1偶.息内部丸控制环境着与内部控制议文化（10率分）吓（1）良好罪的治理机制他：董事会是楼否审批银行巩整体经营战项略和重大政家策并定期检抹查执行情况狮；董事会是宰否了解银行屡的主要风险使并采取必要膨措施认定、叛计量、监督菠并控制风险伸；董事会是臭否负责审批宵组织结构；诸董事会如何劲确保高级管坡理层对内部崭控制制度的啊有效性进行泳监督；高级象管理层执行妈董事会决策咳的情况如何粪。（3分）知（2）分工臣合理、职责找明确、报告岭关系清晰的壶组织结构：披组织结构设血置是否清晰喊地表明信息宅报告渠道，茶明确了信息嫂报告的责任全；组织结构碰设置是否存伶在缺陷导致萝重要信息报该告的缺漏；速组织结构是终否对银行的狼各级部门和书各种业务都康实施了有效涛的管理控制纲。（2分）敲（3）内部奖控制文化：饺董事会与高洲级管理部门嘱是否通过其剖言行来强调削内部控制的酬重要性；银窄行是否存在竿良好的培训衡、宣传机制民使得员工能泛够充分认识穴到内部控制宁的重要性并装参与到控制糠活动之中；紧是否存在由膀于激励政策涨不当鼓励或女诱发不适当班的经营行为斜，例如过分拔强调业绩目楼标或其他经旧营结果而忽反略长期风险爷；或者工资市或奖励计划远过于依赖短黎期业绩等。舟（3分）经（4）员工忘职业操守和挺诚信意识：既员工尽职情底况；是否及积时向相关部货门报告违法衬违规问题、苗与经营指导居方针不一致立的情况及其捞他违反政策间规定的情况交。（2分）体2惕.枪风险素识别与碰评估浊（10分）两主要考察银误行是否对所耐从事的业务宇风险进行识利别评估并对裤风险持续监训控。猜（1）风险控管理的制度复、程序和方盏法：主要考便察银行是否岸设立了履行版风险管理职惰能的专门部饿门，是否制形定了识别、帽计量、监测坡和管理风险刑的制度、程卷序和方法。爽（3分）揭（2）风险节识别与评估叙的全面性：伐银行的风险致评估是否考烦虑了内部因束素（如组织液结构的复杂世程度、银行种业务性质、餐人员素质、偿组织机构变甩革和人员的照流动等）与座外部因素（爬如经济形势犬变化、行业析变革与技术腔更新等）；每风险评估是琴否既针对单奸一业务，又备针对并表机揉构的其他业漫务；风险评练估是否针对彼风险的可计勾量和不可计姓量两方面进犁行。（2分陪）产（3）风险谜识别与评估遵的手段与技刻术：银行是菜否建立了涵幕盖各项业务激、全行范围奋的风险管理鬼系统，是否毯开发和运用横风险量化评升估方法和模朽型，对信用脖风险、国家爱及转移风险绪、市场风险链、利率风险会、流动性风治险、操作风颈险、法律风室险及信誉风兆险等各类风征险进行持续捎的监控。（乱3分）跃（4）风险块控制制度、俱技术和方法贴的及时更新会：银行是否垫针对不断变掠化的环境和胞情况及时修驾改完善风险拆控制的制度邻、方法和手葡段，以控制渴新出现的风猛险或以前未牌能控制的风排险。（2分羞）察3塔.欧控制行为与蝶职责分工（忧10分）匙（1）全面怜、系统的各注项业务政策勺、制度和程永序，包括统缴一的业务标高准和操作要罗求：主要分墓析银行是否茅建立全面、凯系统的内部佛控制政策与洁程序，包括爽董事会与高沫级管理部门昂要求下级部激门定期报送燕业绩报告，珍以检查银行毙在实现其目旧标方面的进煎展；中层管穗理部门每天躬、每周或每唤月都应收到摇并审阅规范帅标准的业务扶报告和专题阀报告；是否筛针对不同资令产建立了审愉批和授权制灿度。（3分啄）翁（2）各部宫门、各岗位翅、各级机构交之间的职责释分离、相互号制约措施：消各部门、各肯岗位、各级辽机构之间的淘职责分工是德否合理明确粘，是否遵循腾了必要的分浇离原则。（赠3分）呈（3）各种岸会计账表、穗统计信息真默实完整的控担制措施。（龟2分）暴（4）各种颈应急制度及映法律风险控乡制措施。（壮2分）烈4淘.令信息交流与哲沟通（10件分）雅（1）信息铜共享、信息山交流与信息艇反馈机制：邻主要分析银舌行在各级机宫构、各个业问务领域之间蛾是否建立了转信息共享机灾制；信息能租否在各级机女构、各个业杆务领域之间扁充分、有效示的交流与利闪用；是否建讽立信息反馈损机制。（4批分）侨（2）贯穿蝴各级机构、失覆盖各个业领务领域的数耗据仓库和管项理信息系统剂：主要分析圆银行是否具铅备充分而全钩面的内部财障务与业务经秀营数据库；浑是否有贯穿格各级机构、亿覆盖各个业辨务的管理信房息系统；是狱否建立电子跑信息系统与歪信息技术风文险的防范措肃施。（4分日）芝（3）信息孩的真实可靠陆性：主要分猛析银行决策音层获取的有紫关财务状况绒和业务经营暴状况的综合命性信息，以盏及与决策有枕关的外部市掠场信息是否圆是有意义的遮、可靠的、慌随时可得的译，并且可以痰前后对比。甘（2分）逮5太.乞监督与纠正吧（10分）额（1）对银吨行内部控制抵整体有效性侦的日常监督哪：主要分析陪银行对关键信性风险的监匪督；是否有避不同领域（凶包括业务领卡域本身、财堂务控制和内霞部审计）的挺人员共同监斧督内控机制睡的有效性；退日常监督与膏独立评估的营执行与效果薯如何。（4白分）渔（2）内部咬控制的监督别机制：主要夜分析银行是扫否由独立的踩、经过良好策训练且具有认较强工作能三力的内部审光计人员对内招部控制进行喉全面、有效驴的审计与评转估，并将结蕉果直接报告溉董事会或董紧事会下设的么审计委员会夺，同时报告袖高级管理部央门；内部审牌计及审计人膊员的独立性橡如何。（3歇分）股（3）对内线部控制缺陷呀的纠正机制巡：主要考察面银行的内部对控制缺陷被斑发现和被报马告后是否能赤够及时得到惠解决和纠正辜，高级管理教部门是否建路立记录内部旅控制弱点并遣及时采取相喉应纠正措施仿的制度。（津3分）堪四恳、股份制商戚业银行盈利耳状况评价标碍准咳（一）定量剃指标（60各分）屡1沉.勉资产利润率拢（15分）聋1%以上：思15分追0.75%神至1%：1可2分至15挤分镇0.5%至题0.75%而：9分至1茎2分格0.类25%至0顽.5%：6佛分至9分破0%至0.辞25%：爬0忍至6分崖0%以下：钳0分岂资产利润率碰的概念与计产算方法见监早管西机构蒸颁布的相关辟文件。利润终的识计算誓是根据常财政部《金酷融企业呆账反准备提取及拔呆账核销管抽理办法》族和人民银行赛《银行贷款牲损失准备计多提指引》绒的延有关规定顷，颂以银行足额剂提取了当年碎各类贷款损分失的畅准备金肺为前提条件千的营。挨2粱.彩资本利润率晓（15分）尝20%以上刚：15分扎15%至2付0%：12玩分至15分悬10%至1它5%：9分理至12分闸5%至10最%：6分至逼9分絮0%至5%格：轧0代分至6分予0%以下：瞧0分绑资户本搜利润率的概剑念与计算方病法见监管脉机构寿颁布的相关虑文件。利润还的乡计算严是根据小财政部《金役融企业呆账裂准备提取及摔呆账核销管犹理办法》湿和人民银行绕《银行贷款孙损失准备计绪提指引》赤的得有关规定暮，竿以银行足额思提取了当年哲各类贷款损郊失的跌准备金誉为前提条件陶的割。绩3仗.罩利息回收率范（15分）魔95%以上勾：15分塑85%至9密5%：12葱分至15分讯75%至8殊5%：9分渴至12分慧65%至7躲5%：6分踩至9分堡55%至6蚕5%：求0辱分至6分喷55%以下份：0分傻利息回收率原的概念妨与经计算方法见奥监管机构颁港布的相关文糖件恶。墓4斜.融资产费用率歉（15分）错0.辞75%以下伙：15分条1%至0.葵75%：1蛙2分至15写分刮1.25%内至1%：9存分至12分弃1.5%至嘉1.25%浆:6分至9朵分炕1.75%酿至1.5%低：3分至6蛇分新2%至1.瞒75%：0漏分至3分惊2%以上：绵0分感资产费用率池＝营业费用菊/资产总额倚。营业费用赛的概念见《每金融企业会源计制度》。吩（二）定性雹因素（蒸4黎0分）犬1窃.棚银行的成本贯费用和收入咳状况以及盈示利水平和趋丈势（15分掌）蓝主要通过银缓行利润构成糕分析考察盈有利水平和趋闸势，通过同德业比较和历揭史比较分析止判断银行收洞入的来源构懂成及其稳定苦性，分析影虑响银行收入年来源的因素缝以及这些因阳素变化可能短对银行盈利扰产生的影响颈。碎要分析银行泥成本费用的丢主要构成，潜预测成本费奏用的增长趋收势；应综合晨考虑收入、钢成本费用状宵况及其变化款趋势，重点纵考察银行净沿营业收入的爷变化，以此撑判断银行盈晋利的变化趋伙势。姑2煎.摊银行盈利的甩质量，以及耐银行盈利对切业务发展与办资产损失准们备提取的影恢响（15分才）洗主要分析银在行是否严格酱按照监管机读构的规定核邮算应收未收驶利息，是否保足额提取应赔付未付利息辱，是否足额申提取贷款损箭失准备及其健他资产损失挽准备。要分桨析应收未收由利息、应付睛未付利息和饱各项资产减弟值准备对银务行盈利状况痛的影响。条评分原则：代根据银监会贴发布的《关票于推进和完然善贷款风险殖分类工作的腰通知》第六顾条的规定进郊行相应调整犯后，经营成忠果为亏损的嗓，得分应低耗于8分。发3港.用财务预决算佩体系，财务扇管理的健全哈性和有效性糖（10分）增主要分析银槐行是否制定帖本年度利润盒计划与预算戏；银行预决蛙算体系是否棕健全；银行颂财务管理制原度建设及其康执行状况。治本项目主要惠从财务管理挥制度入手，浊分析银行的狗财务管理水喝平。禽评分原则：表①臂在财务管理趴中弄虚作假蝇的，不得分惧。属②讽由于财务管状理问题造成瓣盈利状况严忙重不实的，粗不得分。载五、股份制睛商业银行流塔动性状况评己价标准毫（一）定量女指标（60允分）纹1嘉.妻流动性比率杂（20分）幕35%以上擦：20分什25%至3价5%：16译分至20分购15%至2判5%：12煌分至16分活10%至1纠5%：0分撇至12分汤10%以下锻：0分铅流动性比率凉的概念与计影算方法见监嗽管机构制发姻的相关文件鸟。热2摧.人民币超句额准备金比最率（10分薪）至5%克以上：聚10献分凡4跨%善至5晕%萝：6分至胸10晚分推3%至4%新：2分至6衬分骂2悬%浅至般3%农：0分至艺2患分剑2%省以下：掀0窝分亭人民币超额漏准备金是指旋扣除法定存洁款准备金后散的人民币准印备金。偏3.外币备撞付金率（5像分）共5%尿以上：5分陕4%辛至悔5%劣：3分至5谁分太3达%丘至纸4%印：1分至3豪分桐2%至3%裹：0分至1犹分巡2%萝以下：企0敬分造外币备付金浆率的概念与婶计算方法见劳监管机构制乡发的相关文甩件。固4.（人民愈币、外币合榆并）存贷款件比例（10填分）乳65%旬以下：竖10托分应70扩%颜至6勿5%畅：7分至1桐0分去7刮5%命至7使0%淘：4分至7退分收90转%件至75丢%晒：0分至4律分煎90%应以上：航0剪分去存贷款比例彻的概念与计姐算方法见监公管机构制发胜的相关文件缠。袍5颜.外币存贷醋款比例（5巡分）躲70%鼓以下：5分箩80蚕%羽至70猎%花：3分至5顷分宪90役%质至80摊%岛：1分至3神分误100够%锹至及9猜0唱%给：0分至1轮分梳1酿00宣%挥以上：控0汇分堂外币存贷款学比例的概念诞与计算方法恼见监管机构品制发的相关义文件。线6僚.吼净拆借资金笔比率（10扯分）脑－4%以下虫：10分万0至－4%目：8分至1答0分洪1%至0：升6分至8分旦3%至1%叙：0分至6时分固3%以上：睁0分督净拆借资金间比率=拆入守资金比例－葡拆出资金比家例；拆入资棚金比例和拆劲出资金比例漆的计算方法仇见监管机构蜜制发的相关贵文件。康（二）定性巧因素（40誓分）纲1麻.择资金来源的绞构成、变化箭趋势和稳定毒性（5分）例主要分析银虹行存款的构书成及其增减扣变化趋势，纳判断银行资债金的稳定性性。重点分析君定期存款与榜活期存款、烤以及对公存外款与储蓄存轻款在存款中摔的比重，分灾析一定历史酬时期存款的灵变化情况及棋其趋势。吗评分原则：夏存款波动较粪大的银行，障得分应低于替3分。肠2义.粱资产负债管绩理政策和资楚金的调配情旱况（5分）卡主要分析银刘行流动性状恐况，银行资享产与负债的垄期限是否匹冰配，银行资球产负债管理栽政策是否合晕理。禁3广.控银行对流动寒性的管理情云况（20分惜）镇主要考察银屑行是否建立缩稳定的流动恩性管理体系钉，较好地控雹制流动性风腰险。尺（1）银行皱是否设立流悠动性管理部粱门，专门负录责银行的流践动性管理。翅（5分）肝（2）对流两动性需求的倘预测：银行转是否利用各今种技术方法就对银行的流荡动性需求进及行准确地测浊算。（5分才）括（3）流动祸性管理政策错：银行是否磨在预测需求剖的基础上，紧制定相应的世流动性管理层政策，设计逃多种方案（蹦包括主动负肯债、转换资汽产、出售资耻产等），从光中选择最优正流动性管理粗方案。判断徒银行在流动卷性管理方面辞有无综合调客控能力。（慕5分）摩（4）日常幕管理：银行肿有无建立流亡动性的监测攻、预警机制石，是否制定吉流动性应急骡方案。（5能分）确4闹.掘银行以主动缴负债形式满皱足流动性需龟求的能力（饶5分）忠主要考察银旦行在流动性搁不足时从外敌部获得资金判的能力，重理点分析银行脸通过同业拆油入、证券回抬购、向中央绵银行再贷款晓、再贴现、还从国际金融装市场借入资骂金等方式满望足流动性需刮求的能力。炎分析银行同严业拆借业务贪状况，同业崇拆借利率水支平；分析银久行在证券回晚购市场交易垄状况，证券毕回购业务的婚资金规模、味收益状况，引证券资产构膛成及其变现怠能力等。禽5亡.兄管理层有效鹅识别、监测调、和调控银乘行头寸的能闻力（5分）革主要考察银乓行管理层是肉否能够及时洞获得关于银早行头寸状况绝的信息；银脏行管理层对土银行的头寸改状况是否有字清楚的认识幻；管理层是怜否对银行资虑金需求变动济情况进行分掀析并及时作刻出决策。严六、股份制木商业银行市蜓场风险评价坦市场风险，话指由于利率笼或价格发生饥变化而对金俊融机构财务浙状况产生的爱不利影响。捆市场风险主炼要包括利率星风险、外汇能风险、股本若风险和商品怠风险。常在评估市场尘风险时，监电管人员应主暮要考虑以下昆因素：氏（一）金融海机构盈利性桑或资产价值陕对利率、汇抓率、商品价役格或产权价斩反向变动的土敏感程度；棍（二）银行碗董事会和高价级管理层识购别、衡量、麦监督和控制神市场风险敞脆口的能力；口（三）源自戒非交易性头斜寸利率风险秒敞口的性质标和复杂程度摇；汽（四）源自妈交易性和境控外业务市场泼风险敞口的逼性质和复杂云程度。舒根据我国银魔行业现状，谨暂不对市场画风险进行评篇级，但可以桑考察银行资践产价值与盈淡利水平受利尸率政策与外本汇价格变化倚的影响，作确为评价盈利县性和资产质技量的参考。缩七、银行评蚂级成（一）单项拴运作要素的叮评价鱼对银行运作声要素的评价洁标准为：评鼓分85分以络上为1级，膨评分75分梳至85分为腐2级，评分易60至75居分为3级，滥评分50至厚60分为4桨级，评分5絮0分以下为滴5级。链（二）综合赵评分标准捧综合评级采智用加权汇总议评分法，即孕各要素评价街分值乘以相风应权重后进申行相加，其铜总和为综合迅评分。各要傻素的权重分落别为：资本热充足状况2封0%，资产你安全状况2垦0%，管理遵状况25%悬，盈利状况目20%，流迷动性状况1胀5%。暂不悉对市场风险哥因素进行量孕化评分。在解取得各要素礼的评分后，古将各要素评学价分值乘以叔相应权重后列进行相加，魄其总和为综寒合评分。彼（三）综合铃评级等次滑根据股份制棉商业银行的起综合评分，前对应取得股董份制商业银差行的综合评厨级等次。股努份制商业银年行的综合评汉级分为五级陪：煌1级-良好企：综合评分祝在85分以留上。橡2级-一般箭：综合评分澡在75分至简85分之间摇。弦3级-关注痒：综合评分橡在60分至木75分之间酬。棵4级-欠佳覆：综合评分吩在50分至败60分之间岔。山5级-差：矛综合评分在叠50分以下妨。险（四）评级赠体系中应注摸意的问题骑1.评级的宴周期敏评级周期为就一年，即监护管人员每年但应对股份制裳商业银行进锡行一次年度活评级。监管旦人员应在年咐度结束后4汁个月内根据违银行上一年欠度情况完成家对银行的评望级。蚀2.评级结浸果的披露洽评级结果由总监管部门向优有关部门通度报，暂不向锦公众披露。诞何时需对外网披露由监管烦部门决定。附件一奖非信贷类资管产项目定义蚁和损失界定惑标准筝一、表内应宋收利息：指块截至评级日投期表内应收把利息余额，陆其预计损失蜡额按余额的规95%界定恼。络二、待处理毫房改资产：择指住房体制咳改革后形成庸的已售公房奋损失，其预侄计损失额按登余额的10傲0%界定。饺三、待处理厌同业拆借垫恭款：指拆放里同业及拆放敬金融性公司有形成的拆借释垫款，其预红计损失额按种照信贷资产树五级分类中安损失类标准蚁界定。今四、待处理陈案件纠纷垫湖款：指经济戚纠纷及案件购形成的垫款种，包括以前钳年度案件结嚼案后挂账的影损失和结案魔挂账的涉案艳资金，其预颤计损失额按绞照信贷资产终五级分类中徐损失类标准届界定。挣五、待处理爷以前年度担包保及信用证奴垫款：指由今于担保及信户用证形成且章尚未纳入信三贷资产中统声计的垫款，喉其预计损失如额按照信贷通资产五级分植类中损失类浑标准界定。四六、待处理庭其他应收款佳：指除以上暑二至五项待用处理项目外梯的其他各种睛跨年度待处耗理垫款、挂散账和非业务取性暂付及应酿收款项。如粘应收赔款和棋罚金、诉讼寨办案费垫款块等。其预计饱损失额按照迟信贷资产五优级分类中损阅失类标准界镜定。眉七、待处理棕抵债资产：煌指行使抵押茧权、质权资聪产、受偿破食产和关闭企梯业或其他债徐务人的资产阴等，其预计铜损失额按照豪信贷资产五慎级分类中损威失类标准界呈定。断八、待清理饺投资及自办红实体资产：由指进行的股恶权投资、债剪券投资及以吧前年度自办稼经济实体形仁成的待清理朴资产，其预家计损失额按木照信贷资产雹五级分类中敢损失类标准仇界定，如待谎清理投资及它自办实体是目按比例出资项的，待清理郊资产及预计巡损失按投资缎比例计算确胶定。裹九、待清理剂接收资产：像指待清理城絮信社资产、坚待清理信托么资产、人行翼转来企业贷细款本金和利鸦息以及其他辈金融机构转饭来资产等，里其预计损失晓额按照信贷迅资产五级分速类中损失类芽标准界定。段十、应付福津利费垫款：探指超标准红书字反映的应同付福利费，话其预计损失钟额按垫款金燃额的100持%界定。礼十一、历年对亏损挂账：顷指自身形成堂的亏损挂账规，其预计损患失额按亏损副挂账金额的扁100%界浸定。论十二、其他催风险性非信烤贷类资产：少指产权待界挂定资产、委沉托持股、委呜托代理业务思等资产，其献预计损失额虽按照信贷资园产五级分类毯中损失类标辨准界定。附件二尖股份制商业鹅银行风险评塌级体系操作右规程粘风险评级是扫监管机构根读据股份制商沈业银行的资孕本充足、资随产安全、管乎理、盈利、猎流动性和市索场风险敏感汇性等方面的涨状况，对银滔行经营管理伪状况进行全顾面分析和判印断，并形成符综合评级的立过程。索一、评级的缠原则愈（一）全面浩性原则，风徐险评级应在勤全面收集股合份制商业银千行相关信息动的基础上，嘱综合全部信接息进行。丰（二）系统脑性原则，风晌险评级应系各统分析股份滤制商业银行谢的整体风险盼和经营状况面，以及风险铁发展趋势。货（三）持续速性原则，风缠险评级应根筝据监管周期急持续进行。巩（四）审慎余性原则，风自险评级应当茶遵循审慎监绵管原则，以壁审慎监管的渔要求为依据拥，有效识别洒和认定股份乓制商业银行惜存在的和潜岛在的风险。澡二、评级的并步骤宴（一）信息系收集。股份散制商业银行瓜风险评级应蜻当建立在股倘份制商业银糠行信息的综联合收集与整恐理的基础上鸡。风险评级广的信息来源属应当具有广障泛性。在对叠股份制商业局银行进行评幸级之前，监凡管人员应充体分收集以下屡信息：1.桂非现场监管处信息；2.继现场检查结斥果；3.花银行向公众头披露的信息止；4.银行据提交的年度察经营计划、蒜经营状况报听告和各项准兵入申请等；老5.国际、段国内评级机越构对股份制邮商业银行的恨评级情况；章6.各种媒僚体报