2023年一级建造师工程经济必考知识点总结

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中华人民共和国中华人民共和国

一级建造用一级建造师

2023年一级建造师工程经济必考知识点总执业资格证书执业资格证书

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现金流量图「终值

r一次支付等值一

1Z101000工程经济-现值

资金等值计算《

1Z101000工程经济知甲本系间价值理论.

‘终值

1等额支付系列<现值

资金回收

X.名义利率与实际利率

I偿债基金

c静态经济评价指标1Z101010资金时间价值的计算与应用

成本效益分析法〈利息与偿债备付率）、、

1,知识体施金的价值是随时间变

财务评价

r］、动态经济评价指标

指标体系

Ij（PJFNPV;FIRR;FNPVR）化而变化的，是时间的

评价方法\

函数，随时间的推移而

汗与采用复利计算利息小

v=i最佳增值，其增值的这部分

'成本效能分析法资金就是原有资金的时方法相同.

工须改进

投资方案（价值工程理论）V<l2.利息额的多少是衡量资

程W价值。

经经济效果评价V过大应进一步具体分析金时间价值的绝对尺度，

济盈利能力资金时间价值利率是衡适资金时间价值

相对尺度。

等值计J

盈亏平衡分析

清偿能力利

I评价内容

（盈亏平衡点BEP）息

1.不同时期、不同数额但其“价值等效”计

i抗风险能力算

敏感性分析的资金称为等值，又叫等效值。

（敏感度系数E）

2.等值基本公式：

率注1利率的高低首先取决于社会平均利润率的高低，并随之变动；

意2在平均利润率不变的情况下，利率高低取决于金融市场上借贷资

决本的供求情况；

定3借出资本要承担一定的风险，而风险的大小也影响利率的波动，

利风险越大，利率也就越高；

率4通货膨胀对利息的波动有直接影响，资金贬值往往会使利息无形

高中成为负值；

低5借出资本的期限长短，贷款期限长，不可预见因素多，风险大，

的利率也就高；反之，贷款期限短，不可预见因素少，风险小，利率

因就低。

2.知识要点素

（1）资金的时间价值概1利率（折现率）2计息次数3现值4终值5年金6等

定资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，念值7单利法8复利法

资义随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值。计已知欲求系数符

金公式名称公式

的号

利利利息上目前应付（应收）总金额（F）-本金（P）（绝对尺度，算项项

时

间

价息息常被看作是资金的一种机会成本）公一次支付终(F/P,

值PFn

单位时间内所得的利息额F=P(1+i)

与利式

本金P值i,n)

利率一次支付现(P/F,i,

FPP=Fd+iL

值n)

等额支付终(F/A,i,

.A"")"-】

AF

值n)i

(A/F,目

l

偿债基金FAA=F-~~--

i,n)方法

(P/A,单利法【『PinF=P(l+〃i)

年金现值AP尸=

n

i,n)复利法In=i-Fn_xF=P(l+i)

(A/P,其中：I。----第n期利息；P----本金；F----期末本利和；i----利率；n----

资金回收PA

(1+D"-1

i,n)计息期。

1Z101012资金等值计算及应用

（2）相关概念解释1.知识体系

1.利率（折现率）：根据未来现金流量求现在的现金流量所使用的利率称为折1全.面、形象、直观地反映经济系统资金

现金流量运动状态

现率。《概念、要素）2.现金流量三要素：现金流量的大小（资

金数额）、方向（资金流入或流出）、

2.计息次数：项目整个生命周期计算利息的次数。"现金流量图作用点（资金的发生时间点）。

3.现值：表示资金发生在某一特定时间序列始点上的价值。t

4.终值：表示资金发生在某一特定时间序列终点上的价值。-----------

现金流量表种

5.年金：某一特定时间序列期内，每隔相同时间收支的等额款项。类

6.等值：不同时期、不同数额但其“价值等效”的资金成为等值，又叫等效表示

值。

7.单利法：计息时，仅用最初本金来计算，先前累计增加的利息不计算利息;2.知识要点

即常说的“利不生利”。现金流量

8.复利法：计息时，先前累计增加的利息也要和本金一样计算利息，即常说在进行工程经济分析时，可把所考察的对象视为一个系统，相对于

,工

的“利生利”、"利滚利系统整个期间各时点上实际发生的资金流出或资金流入称为现金

利息的计算义流量，其中流出系统的资金称为现金流出，流入系统的资金称为现

利息本利和金流入，现金流入与现金流出之差称为净现金流量。

1产品销售（营业）收入=产品销售量（或劳务量）X产品（劳务）量掌握“三要素”与画现金流量图

单价表“三要素”：1现金流量大小（现金数额）

构

2投资（建设投资和流动资金）示2方向（现金流入或流出）

成

3经营成本=总成本费用一折旧费一维简费一摊销费一利息支出方3作用点（现金发生的时间点）

要

4税金（增值税、营业税、消费税、城建税、教育费附加、资源税、法说明：

素

房产税、土地使用税、车船使用税、印花税、固定资产方向调节1.横轴为从0到n的时间序列轴，一个刻度表示一个

税、所得税）计息期，可取年、半年、季获月等；0表示起点，

现金流

现财务现1项目财务现金流量表；2资本金财务现金流量表；3投资n表示终点。

量

金金流量各方财务现金流量表；4项目增量财务现金流量表；5资2.时间轴上除0和n外，其他数字均有两个含义：如

图

流表本金增量财务现金流量表；要能看懂会应用。2,既表示第2个计息期的终点，有代表第3个计

息期的起点。

3.纵向的箭头表示现金流量，对投资者而言，箭头向

上表示现金流入，表示收益，现金流量为正值；箭

头向下表示现金流出，表示费用，现金流量为负值。

4.箭线的长短代表现金流金额的大小，并在各箭线上

下方注明数值。

终值与现值的计算？

1Z101013名义利率与有效利率的计算

掌握名义利率与有效利率的计算

名义利率与有效利率

在复利计算中，利率周期通常以年为单位，它可以与计息周期相

相关

同，也可以不同。当利率周期与计息周期不一致时，就出现了名

概念

义利率和有效（实际）利率的概念。

名义

r=iXm

利率2.知识要点

有效（1）项目经济效果评价

利率项目经济效果评价及各指标的经济含义

特别名义利率计算采用单利法；有效利率计算采用复利法。计算分析项目的盈利状况、收益水平和清偿能力，以

财务评价

注意层明了建设项目的可行性

次国民经济

评暂不要求

评价

价

盈利能力

项层分析和测算项目计算期的盈利能力和盈利水平。

目分析

次

经

清偿能力

济

与分析、测算项目偿还贷款的能力和投资的回收能力。

效

内分析

果内

评

1Z101020技术方案经济效果评价26容分析项目在建设和生产期可能遇到的不确定性因素和

价容

掌握项目财务评价指标体系的构成和计算应用抗风险能随机因素，对项目经济效果的影响程度，考察项目承

1.知识体系力分析受各种投资风险的能力，提高项目投资的可靠性和盈

静

按是否考虑资金时间价值分：静态评价指标、动态评价指标财利性。

务

态

评

评

价

指，体系价M4/X）欠/AX如/n、丰一型＞/士上心:欠五A/八

抗

清

盈

与

与

国

动财静投资收益率

偿

风

利总投资利润率（R；）：表示单位投资在正常年

民

态

能

险

能

经

项目经济效果评价评

力

能

力

济

价务态（R）

评

分

分

力份的收益水平。

价

析

析

分方法分类

g,(

分

分

力

析

析

分

-

评评静态投资回收表示以项目净收益收回全部投资所需的时间。总投I⑴若R》经济意义明确、直

价价期（P.）资收Rc,则方案可观，计算简便，不

发

指指借款偿还期（P,）:项目能够偿还贷款的最短期黄益率以考虑接受；足的是没有考虑时

收

船按公式计算

(£±22xioo%

标标限。率总投（2）若R<间因素，指标的计

I

体利息备付率：表示用项目的利润偿付借款利息资利Rc,则方案是算主观随意性太

偿债能力

系的保证程度。润率不可行的。强。

偿债备付率：表示项目可用于还本付息的资金pt=（累计净现

对债务的保证程度。若PtWPc,则金流量出现正

指标容易理解，计

财务内部收益率（FIRR或IRR）：表示建设项目的真实收益率。方案可以考虑值的年份一1）

静态投算比较简便；不足

动态投资回收期（"）：表示以项目净收益现值收回全部投资X(c/-co),=o接受；+（上一年累

动资回收r=()的是没有全面地考

现值所需的时间。若Pt>Pc,则计净现金流量

态期虑投资方案整个计

财务净现值（FNPV或NPV）：表示项目收益超过基准收益的额方案是不可行的绝对值/当

评算期内现金流量。

外收益。的。年净现金流

价

财务净现值率（FNPVR或NPVR）：表示项目单位投资所能获得量）

指

的超额收益。pd=（借款偿还

标借款偿还期指标适

净年值（NAV）：表示项目平均每年收益超过基准收益的额外收后出现盈余的

满用于那些计算最大

借

款偿

期

还

足贷

构

机

款

益。%的年份一1）+

要求

时

限

借款偿外用+D+R”闻期偿还能力，尽快还

基

即认

目

项

f=l为（当年应偿还

（2）静态评价指标能

有借

债

偿

还期款款的项目，不适用

力