广东利元亨智能装备股份有限公司2023年度向特定对象发行A股股票方案的论证分析报告

广东利元亨智能装备股份有限公司(惠州市惠城区马安镇新鹏路4号)2023年度向特定对象发行A股股票方案的论证分析报告(修订稿)广东利元亨智能装备股份有限公司(以下简称“利元亨”或“公司”)是上海证券(一)本次向特定对象发行的背景地位。.2万辆，同比增长84.4%。在宏观政策不断大2神电池等厂商。根据锂电池行业数据库高工锂电(GGII)预计，2021年全球储能电池出货量达70GWh，2025年全球储能电池出货量将达416GWh，近5年复合增长率约为量。继HJT电池是一种高效率、高性能的太阳能电池。HJT的四道核心工序分别为清洗制国内外龙头厂商相继进行HJT扩产，HJT设备国产化有望实现。国内多家企业相继电池将新增106GW，合计产能将达到306GW，新增产能的五年复合增长率为123.5%，3(二)本次向特定对象发行的目的4二、本次发行证券及其品种选择的必要性(一)发行股票种类及面值本次向特定对象发行股票的种类为境内上市的人民币普通股(A股)，每股面值人(二)本次发行证券的必要性1、满足本次募集资金投资项目的资金需求2、股权融资是适合公司经营模式的融资方式集5三、本次发行对象的选择范围、数量和标准的适当性(一)本次发行对象选择范围的适当性本次向特定对象发行的发行对象为包括控股股东利元亨投资在内的不超过35名(含法规的规定及监管部门要求，由公司董事会或董事会授权人士在股东大会的授权范围内，根据本次发行申购报价情况，以竞价方式遵照价格优先等原则与保荐机构(主承销商)协商确定。(二)本次发行对象数量的适当性本次发行的发行对象数量不超过35名(含35名)，发行对象的数量符合相关法律(三)本次发行对象标准的适当性本次发行对象应具有一定的风险识别能力和风险承担能力，并具备相应的资金实本次发行定价的原则、依据、方法和程序的合理性(一)本次发行的定价原则及依据6最终发行价格将在本次发行获得上海证券交易所审核通过并经中国证监会作出予先等原则与保荐机构(主承销商)协商确定，但不低于前述发行底价。(二)本次发行定价的方法和程序合理召开了董事会并将相关公告在交易所网站及中国证监会指定的信息披露媒体上进行披行性发行符合《证券法》规定的发行条件7(二)本次发行方案符合《注册管理办法》的相关规定1、公司不存在违反《注册管理办法》第十一条的情形(1)擅自改变前次募集资金用途未作纠正，或者未经股东大会认可；(2)最近一年财务报表的编制和披露在重大方面不符合企业会计准则或者相关信报(3)现任董事、监事和高级管理人员最近三年受到中国证监会行政处罚，或者最(4)上市公司及其现任董事、监事和高级管理人员因涉嫌犯罪正在被司法机关立(5)控股股东、实际控制人最近三年存在严重损害上市公司利益或者投资者合法(6)最近三年存在严重损害投资者合法权益或者社会公共利益的重大违法行为。”2、公司符合《注册管理办法》第十二条的相关规定：管理办法》第十二条的规定：(1)符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理等法律、行政法规规定；(2)除金融类企业外，本次募集资金使用不得为持有财务性投资，不得直接或者(3)募集资金项目实施后，不会与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业新(4)科创板上市公司发行股票募集的资金应当投资于科技创新领域的业务。8(三)本次发行符合《<上市公司证券发行注册管理办法>第九条、第十条、第十一条、第十三条、第四十条、第五十七条、第六十条有关规定的适用意见——证券期规定量予2、关于时间间隔括9号”验资报告。公司本次董事会决议日距离适用前述规定的前次募集资金到位日已满3、关于募集资金用于补充流动资金和偿还债务等非资本性支出资金化整体解决方案建设项目”和补充流动性资金，用于补充流动资金的金额为98,756.81(四)公司不属于《关于对失信被执行人实施联合惩戒的合作备忘录》和《关于对海关失信企业实施联合惩戒的合作备忘录》规定的需要惩处的企业范围，不属于一般失信企业和海关失信企业(五)本次发行程序合法合规次发行方案的公平性、合理性有利公司及其一致行动人宁波梅山保税港区弘邦投资管理合伙企业(有限合伙)、卢家红、宁波梅山保税港区奕荣投资管理合伙企业(有限合伙)作为关联股东应当回避表决外，七、本次发行对原股东权益或者即期回报摊薄的影响以及填补的具体措施(一)本次发行对公司主要财务指标的影响以下假设仅为测算本次向特定对象发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的(1)假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、市场情况等方面没有发生重(2)假设本次发行股数按本预案公告前公司总股本的30%计算，本次发行数量上(3)假设本次发行募集资金总额331,000.00万元，暂不考虑发行费用等影响。本本次发行摊薄即期回报对公司主要指标的影响，不构成对本次发行实际完成时间的判时(5)在预测公司期末发行在外的普通股股数时，以本次向特定对象发行前的总股本88,304,362.00股为基础，仅考虑本次向特定对象发行的影响，未考虑限制性股票等营、财务状况(如财务费用、投资收益)等的影响。次向特定对象发行前(2022年度次向定对象发行(2023年度31日)向特定对象发行后(2023期末总股本(股)本次发行股份数量(股),491,308本次发行募集资金总额(元)00,000归属于母公司所有者的净利润(万元)益后归属于母公司所有者的净利润(万元).37.37.37基本每股收益(元/股)扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/94373资产收益率益后加权平均净资产收益率1%归属于母公司所有者的净利润(万元).63.63益后归属于母公司所有者的净利润(万元).37.65.65基本每股收益(元/股)扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/94资产收益率52%益后加权平均净资产收益率归属于母公司所有者的净利润(万元)0,533.060,533.06益后归属于母公司所有者的净利润(万元).37.92.92次向特定对象发行前(2022年度次向定对象发行(2023年度31日)向特定对象发行后(2023基本每股收益(元/股).59.27扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/9411资产收益率益后加权平均净资产收益率.87%注：2023年末总股本(不考虑本次向特定对象发行及资本公积转增方案实施)较2022年末总年年度净利润及扣除非经常性损益后净利润的假设分析是为了便于投资者理解本次发行(二)本次向特定对象发行股票摊薄即期回报风险的特别提示效益增长需要一定的过程和时间，短期内公司利润实现和股东回报仍主要依赖现有业率(三)本次发行的必要性和合理性(四)本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系，公司从事募投项目在人员、技术、市场等方面的储备情况1、本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系机装的核心竞争力，从而提升公司的长期盈利能力。(1)人员储备备的行业经验。(2)技术储备线技术。目前公司已具备丝网印刷机的量产能力，逐步研发并掌握清洗制绒、PVD、PECVD艺。(3)市场储备动力、三星SDI、福特汽车、瑞浦兰钧、海辰能源、楚能新能源、京威股份、小鹏汽HJT。公司积(五)公司应对本次发行摊薄即期回报采取的措施发根据《上市公司证券发行注册管理办法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》能装备股份有限公司未来三年(2023年-2025年)股东回报规划》，进一步明晰和稳定(六)公司董事、高级管理人员以及公司控股股东、实际控制人及其一致行动人对公司填补回报措施的承诺1、公司董事、高级管理人员对公司填补回报措施能够得到切实履行的承诺：4、由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况5、若公司后续推出股权激励方案，